Редакция vc.ru
23 474

Налоги у них и у нас (Россия VS США) - глазами работодателя

Рената Ахунова, партнер FormulaVC, продолжает объяснять разницу в системе налогообложения в России и в Калифорнии. Первая часть собрала под триста комментариев и оставила ряд вопросов, на которые отвечает вторая часть, которую мы предлагаем прочитать ниже. На этот раз мы посчитали, как налоговое бремя отражается на работодателях.

[caption id="" align="aligncenter" width="612"] Рената Ахунова[/caption]

При найме на работу сотрудника интересует (и ему озвучивают) оклад, а не общую сумму оклада со всеми налогами, правда? Когда работодатель обращается к зарплатным исследованиям для понимания уровня зарплат на рынке, он видит там суммы окладов, а не общие расходы на компенсацию сотрудника, верно? Ни в России, ни в США я ни разу не встречала ситуаций, когда при найме сотруднику озвучивали сумму общих расходов на его зарплату. А вы? Исключения не являются правилом и общепринятой практикой. Поэтому для всех сравнений отталкиваться логично именно от окладов, что и используется при бухгалтерских расчетах налогов.

Противники такого подхода при сравнении зарплат с точки зрения получаемых сотрудником наличных утверждают, что работодатель является налоговым агентом сотрудника, поэтому не учитывать те налоги, которые платит работодатель, в таком сравнении зарплат неправильно. Спорить об этом можно долго, поэтому давайте просто каждый из нас ответит сам себе на вопрос:

Когда я устраиваюсь на работу, меня больше интересуют общие расходы работодателя на мой оклад или сумма наличных, которую я получу на руки?



Другой аргумент критиканов заключается в том, что работодатель всегда пытается оптимизировать уплачиваемые им налоги на фонд оплаты труда (ФОТ) путем различных схем и «лучше бы он отдал их мне» (О философском «Куда идут мои налоги?», «Мои налоги тратятся неэффективно», «Отдайте мне мои налоги – я сам ими распоряжусь!» мы поговорим в отдельной статье). А на самом деле, это контраргумент против них же: ведь если бы работодатель относился к этим налогам как к «агентским платежам», ему были бы не нужны эти схемы – это же деньги из общей суммы оклада и налогов сотрудника, и работодателю все равно… Если бы это было так, российские сотрудники действительно бы получали предложение о трудоустройстве, в котором указывалась бы суммарная цифра его оклада и всех налогов на него. Но такой практики нет. Даже в США.  И работодатели обеих стран фактически считают налоговые отчисления на ФОТ своими расходами – расходами бизнеса. О чем же спор?

В России работодатель не хочет платить высокий оклад из-за большой суммы налогов на него в попытке сократить свои расходы.


Поэтому во всем виновата российская налоговая система, кругом одна несправедливость и "пора валить"! На практике же, если нужный специалист на рынке стоит N рублей/долларов (и это снова цифра оклада), то работодателю придется на это согласиться, а с налогами… выкручиваться как-нибудь. Потому что каждый из нас с вами, будучи профи в своем деле, не будет работать за оклад ниже среднего по рынку. В этой статье рассчитаны налоги на фонд оплаты труда, уплачиваемые работодателем. Но истина – впереди.

Итак, возьмем прежний пример с окладом в $7,100 или 228 620 руб. (по курсу $1 = 32.3 руб.) в месяц. Для чистоты эксперимента мы не учитываем никакие льготные системы налогообложения, а считаем только стандартные.

Предельная величина базы для начисления страховых взносов в 2012 году составляла 512 000 р. Это значит, что только с этой суммы работодатель отчисляет 22% в Пенсионный фонд РФ, а с остальной суммы годового оклада – только 10%, а взносы в Фонды социального и обязательного медицинского страхования РФ сверх данной базы не начисляются вовсе.

*суммы округляются до рубля


































Пенсионный фонд РФ



Фонд социального страхования РФ



Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний



Федеральный фонд обязательного медицинского страхования



22,0%



2,9%



0,2%



5,1%



Итого за 12 месяцев работодатель выплатит во внебюджетные фонды 382 231 руб., т.е. чуть менее 14% сверх оклада, выплачиваемого сотруднику:



335 784 руб.



14 848 руб.



5 487 руб.



26 112 руб.



$10,396



$460



$170



$808



что составит $11,834 по заданному курсу.



Расчеты налогов, уплачиваемых работодателем США на оклад сотрудника сложнее, зато платит он значительно меньше.

Налоги штата Калифорния   



















































  Ставка Примечания Сумма в год
Федеральные налоги      
Social Security Tax (взносы на пособия пенсионерам, недееспособным и детям без родителей) 6,2% Столько же платит сам сотрудник
$5,282
Medicare Tax (взносы на страхование здоровья практически тех же категорий граждан) 1,45% Столько же платит сам сотрудник (кроме посчитанного налога на доход сотрудника, последнему придется заплатить еще и другие налоги, которые мы не считали для простоты сравнения) $1,235
FUTA Tax (Federal Unemployment Tax Act; взносы на пособия для безработных граждан) 0.6% Платится только работодателем с $7,000 из всей выплаченной заработной платы $42
CA ETT (Employment Training Tax; налог на обучение работников особых отраслей для повышения конкурентоспособности штата) 0.1% Платится только работодателем с $7,000 из всей выплаченной заработной платы $7
CA SUI (State Unemployment Tax, взносы на компенсацию 26 недель без занятости гражданина) От 1.6% до 6.2%; берем 3,4% Платится только работодателем с $7,000 из всей выплаченной заработной платы $238
Workers Compensation Insurance (Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве) Рассчитывается индивидуально, берем $58 Составляет примерно 0.82% от оклада $698

Итого работодатель Калифорнии платит $7,502 налогов на оклад нашего мифического сотрудника, что составляет чуть менее 9% оклада или в 1,6 раза меньше, чем российский работодатель.

Прим. редакции: что и требовалось доказать!

#деньги #Россия #налоги #валить_не_пора #ликбез #продаю_трактор #прощай_немытая_калифорния

{ "author_name": "Редакция vc.ru", "author_type": "self", "tags": ["\u0434\u0435\u043d\u044c\u0433\u0438","\u0440\u043e\u0441\u0441\u0438\u044f","\u043d\u0430\u043b\u043e\u0433\u0438","\u0432\u0430\u043b\u0438\u0442\u044c_\u043d\u0435_\u043f\u043e\u0440\u0430","\u043b\u0438\u043a\u0431\u0435\u0437","\u043f\u0440\u043e\u0434\u0430\u044e_\u0442\u0440\u0430\u043a\u0442\u043e\u0440","\u043f\u0440\u043e\u0449\u0430\u0439_\u043d\u0435\u043c\u044b\u0442\u0430\u044f_\u043a\u0430\u043b\u0438\u0444\u043e\u0440\u043d\u0438\u044f"], "comments": 0, "likes": 32, "favorites": 3, "is_advertisement": false, "section_name": "default", "id": "2439", "is_wide": "1" }

Прямой эфир

Нейронная сеть научилась читать стихи
голосом Пастернака и смотреть в окно на осень
Подписаться на push-уведомления
[ { "id": 1, "label": "100%×150_Branding_desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "ezfl" } } }, { "id": 2, "label": "1200х400", "provider": "adfox", "adaptive": [ "phone" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "ezfn" } } }, { "id": 3, "label": "240х200 _ТГБ_desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fizc" } } }, { "id": 4, "label": "240х200_mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "flbq" } } }, { "id": 5, "label": "300x500_desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "ezfk" } } }, { "id": 6, "label": "1180х250_Interpool_баннер над комментариями_Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "h", "ps": "bugf", "p2": "ffyh" } } }, { "id": 7, "label": "Article Footer 100%_desktop_mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fjxb" } } }, { "id": 8, "label": "Fullscreen Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fjoh" } } }, { "id": 9, "label": "Fullscreen Mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "phone" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fjog" } } }, { "id": 10, "disable": true, "label": "Native Partner Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "clmf", "p2": "fmyb" } } }, { "id": 11, "disable": true, "label": "Native Partner Mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "clmf", "p2": "fmyc" } } }, { "id": 12, "label": "Кнопка в шапке", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "bscsh", "p2": "fdhx" } } }, { "id": 13, "label": "DM InPage Video PartnerCode", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "adfox_method": "create", "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "h", "ps": "bugf", "p2": "flvn" } } }, { "id": 14, "label": "Yandex context video banner", "provider": "yandex", "yandex": { "block_id": "VI-223676-0", "render_to": "inpage_VI-223676-0-158433683", "adfox_url": "//ads.adfox.ru/228129/getCode?p1=bxbwd&p2=fpjw&puid1=&puid2=&puid3=&puid4=&puid8=&puid9=&puid21=&puid22=&puid31=&fmt=1&pr=" } }, { "id": 15, "label": "Плашка на главной", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "byudx", "p2": "ftjf" } } }, { "id": 16, "label": "Кнопка в шапке мобайл", "provider": "adfox", "adaptive": [ "tablet", "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "byzqf", "p2": "ftwx" } } } ]