«За вами выехали»: как майнить криптовалюту, чтобы в дверь не постучали и электричество не отрубили

Многие майнеры переживают, что в любой момент к ним придут из полиции или налоговой. Или отовсюду сразу. Чтобы беспокоиться чуть меньше, мы узнали у юриста, как работать по закону. Рассказываю в статье.

Привет! Это снова Антон Вайнерман. Ещё меня знают, как Homem1ner. Недавно в прямом эфире с IT-юристом и CEO «Патрикеев и партнёры» Павлом Патрикеевым мы обсуждали, как в нынешних реалиях майнеру легально добывать криптовалюту. Можете посмотреть целиком:

Информации получилось много: главные мысли вынесли в эту статью.

Первое, что нужно знать: за любой вид деятельности, который приносит прибыль, надо платить налоги, а для этого нужно стать налогоплательщиком.

В России нет единой процедуры, по которой нужно строго действовать, чтобы получить лицензию или сертификат. Пока закон о майнинге не выпущен, стоит его оформить как любой другой заработок. Есть несколько вариантов, как зарегистрироваться:

• Самозанятость
• ИП
• ООО

Самозанятость. Это налог на профессиональный доход, который налагается на вас, если вы за свой труд получаете прибыль и не имеете сотрудников. Ограничение — 2,4 млн рублей в год.

Стать самозанятым нетрудно:

• Скачайте приложение «Мой налог».
• Укажите свои данные.
• Загрузите документы.

Но и сложности. Например, майнинг, как вид деятельности, в профиле указать нельзя, из-за чего потом трудно объяснить в чеке, за что вы получили деньги. Поэтому важно выбрать самое подходящее. Сейчас покажу, как это сделать. Листайте галерею и читайте подписи →

Самозанятый платит налог только с фиатного дохода, то есть вы платите за прибыль, которую перевели в обычные рубли с биткоина и любой другой крипты. Налог составляет 4%. Если продавать криптовалюту юридическим лицам, то 6%. На первое время даётся 10 000 рублей, из которых 1% оплачивает государство.

При самозанятости нет регулярных отчислений. Платите только тогда, когда есть доход, через личный кабинет в приложении или на сайте. Не надо подавать декларации, чеки сами сохраняются, можно заказать справку о доходах. Можно стать самозанятым через банк, в таком случае платежи сразу будут учитываться в ФНС.

Из-за того, что нет никаких чётких указаний, налог на профессиональную деятельность имеет кучу недостатков, при всех его плюсах. Были кейсы, когда человек полагался на самозанятость, выбирал максимально близкий вид деятельности, но инспекцию это не остановило от проверок и штрафов.

Просто помните, ФНС может быть очень внимательной. И зарабатывать при таком режиме больше 2,4 млн рублей в год не получится.

ИП. Крупному майнеру лучше открыть ИП, чтобы инспекция лишний раз не ставила вас на карандаш. Верный способ себя обезопасить — платить налог 13% или 6% с дохода, в зависимости от режима. Если крипта просто лежит на счёте, платить не нужно.

Сейчас любой банк может вас сделать ИП-шником, но если хотите самостоятельно во всём разобраться, то вот небольшая инструкция по регистрации:

• Заполните заявление на сайте Госуслуг, ФНС или в МФЦ. В нём укажите вид деятельности, то есть ОКВЭД максимально близкий к деятельности в сфере IT и обработке информации. Например, ОКВЭД 62.09 «Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая».
• Отправьте документы онлайн или офлайн. Что нужно собрать:

• заявление о регистрации ИП — форма Р21001;
• копию паспорта с первыми двумя страницами;
• ИНН;
• квитанция об уплате госпошлины (800 рублей на момент написания статьи);
• электронная подпись, если регистрируете ИП онлайн.

• Оплатите госпошлину, если у вас нет электронной подписи. Это можно сделать на сайте ФНС, Госуслуг, в личном кабинете приложения любого банка или лично в банке. В последнем случае не забудьте взять распечатанные реквизиты с сайта ФНС.
• Получите «добро» от Налоговой. Это может занять до 3 дней. Затем пришлют уведомление о регистрации и выписку из реестра предпринимателей. Это всё потом пригодится в банке.
• Выберите общий или упрощённый режим уплаты налогов. Второй вариант выгоднее, потому что здесь и процент ниже (6%), и бухгалтерия проще, и НДС платить не надо. Перейти на упрощёнку можно, если у вас меньше 130 сотрудников, доход до 200 млн рублей и имущество компании оценивается менее, чем на 150 млн рублей. Большинство майнеров спокойно подойдут под эти критерии.

Такой режим подходит для тех, кто майнит и выводит крипту на регулярной основе, так как это может попасть под понятие предпринимательской деятельности. Так и вижу, как ФНС несётся со всех ног, чтобы сказать вам: «Давай по-новой, майнер, с тебя налог, страховые взносы и всё, что полагается делать ИПшнику».

Регистрация ООО. Здесь буду краток. Выбирать этот способ не имеет никакого смысла, так как у компании больше обязанностей, отчётности, налогов и в целом — процедура регистрации сложнее.

Единственный случай, когда, как мне кажется, можно зарегистрировать ООО — это если у вас большая ферма, много сотрудников, работаете с партнёрами и крупными компаниями. Рядовому майнеру такая волокита ни к чему.

Ещё один болезненный момент, который волнует майнеров — электроэнергия. А если посмотреть новости, можно поседеть. Только за 2023 год в одной Иркутской области нашли более 1000 адресов нелегальных майнеров.

Чтобы не возникало вопросов ни от налоговой, ни от соседей, ни от коммунальщиков , оплачивайте электричество по коммерческому тарифу. Да, он выше, чем обычный, но и у вас предпринимательская деятельность. Актуальные тарифы в вашей области можно посмотреть здесь.

Так вы не допустите ситуаций, когда вам просто отрубят электричество или внезапно переведут на коммерческий тариф. Есть нормативы — следите за ними. ЖКХ может в одностороннем порядке прийти замерить щитки и всё, пиши «пропало». В общем, подстелите соломку :)

Итак, давайте кратко пробежимся, что важно знать и делать, чтобы избежать проблем с законом:

• зарегистрируйтесь как налогоплательщик;
• сохраняйте чеки, скриншоты с приложений, договора и прочие документы, когда продаёте крипту;
  
• платите за электроэнергию по коммерческому тарифу;
• не превышайте норму шума, если живёте в многоквартирном доме (днём норма 40Дб — громкость разговора и бытовых приборов, ночью лучше перейти на спокойные разговоры до 30 Дб);
• не пренебрегайте консультациями юристов — они смогут составить грамотный договор и подобрать выгодный режим;
• не стесняйтесь писать в налоговую за разъяснениями (пока штрафы за вопросы не выписывают 😆).

От себя лично рекомендую постоянно мониторить законы. Можете подписаться на наш канал Trustpool.News. Там вы точно ничего не пропустите :)