«Криптовалюта в РФ в 2025: что можно, что нельзя и сколько платить налогов»

Разбираем актуальные правила — от владения до майнинга. Без воды: только факты, цифры и рабочие схемы.

👋 Привет! В 2025 году крипторегулирование в России стало жёстче, но прозрачнее. Многие до сих пор путаются:

можно ли хранить крипту?

как платить налоги?

что грозит за обход правил?

Разберём по пунктам — с опорой на законы и свежие кейсы.

Что разрешено?

Владеть криптовалютой

Можно покупать, хранить, продавать.

Статус: имущество (не платёжное средство).

Ограничений по объёмам нет.

Майнить

С 2025 года майнинг — официальная экономическая деятельность.

Физлица: без регистрации, если потребление ≤ 6 000 кВт·ч/мес.

Юрлица: обязательная регистрация в реестре Минфина.

Инвестировать через ЦФА

Цифровые финансовые активы (ЦФА) на крипту выпускают банки (например, СберБанк — ЦФА на BTC/ETH).

Регулируются ЦБ, налоги удерживаются автоматически.

Проводить ВЭД‑расчёты

Только для юрлиц/ИП в рамках ЭПР (экспериментальный правовой режим).

Через уполномоченные биржи и спецсчета.

Что запрещено?

Платить криптой за товары/услуги в РФ

Штрафы по КоАП за нарушение запрета.

Банки блокируют счета при выявлении таких операций.

Работать с нелицензированными биржами

С 2026 года все посредники должны иметь лицензию ЦБ.

Доступ к иностранным платформам могут заблокировать.

Скрывать доходы от ФНС

Декларирование обязательно для сделок от 600 000 ₽.

За уклонение — штрафы + уголовная ответственность (ст. 198 УК РФ).

Налоги: как считать и платить

Ставки (2025 год):

13 % — для доходов до 5 млн ₽.

15 % — для сумм свыше 5 млн ₽.

Что облагается:

прибыль от продажи крипты;

доходы от майнинга;

дивиденды по ЦФА.

Как отчитаться:

Заполните 3‑НДФЛ (срок — до 30 апреля 2026).

Приложите выписки с бирж/кошельков.

Укажите источник дохода (например, «продажа BTC на Bybit»).

Лайфхаки:

Используйте Koinly или CryptoTax для автоматического расчёта.

Сохраняйте чеки о конвертации (рубль → крипта).

Для майнеров: учитывайте затраты на электроэнергию (снижают налогооблагаемую базу).

Важно: ФНС сверяет данные с банками и биржами. Рискованные схемы (дропы, P2P‑дробилка) — под особым контролем.

Риски: о чём молчат в гайдах

Блокировка счетов

Банки реагируют на:

частые P2P‑переводы;

операции с «подозрительными» контрагентами;

конвертацию > 600 000 ₽/мес.

Уголовная ответственность

Ст. 187 УК РФ: передача карт «дропам» — до 7 лет.

Ст. 198 УК РФ: уклонение от налогов — штраф 100–300 тыс. ₽ или лишение свободы до 1 года.

Потеря активов

На нелицензированных биржах: риск заморозки при проверках ЦБ.

В P2P: мошенничество (отмена платежа после отправки крипты).

Как действовать безопасно

Для инвесторов:

Храните крипту на некастодиальных кошельках (MetaMask, Ledger).

Инвестируйте через ЦФА — налоги удерживаются автоматически.

Избегайте анонимных обменников.

Для майнеров:

Зарегистрируйтесь в реестре Минфина (если юрлицо).

Ведите учёт расходов на электричество.

Платите НДФЛ с доходов.

Для ВЭД‑операций:

Работайте только в рамках ЭПР.

Используйте спецсчета и лицензированные биржи.

Сохраняйте контракты и инвойсы.

Чек‑лист на ноябрь 2025

✅ Проверьте, соответствует ли ваша деятельность новым правилам ЦБ.

✅ Подготовьте документы для налоговой (выписки, чеки).

✅ Переведите активы на некастодиальные кошельки (если храните на биржах).

✅ Изучите требования к ЭПР, если занимаетесь ВЭД.

✅ Проконсультируйтесь с юристом по майнингу (если потребляете > 6 000 кВт·ч).

Вывод: крипта в РФ — не «серая зона», а регулируемый рынок

Что делать прямо сейчас:

Не игнорируйте законы — риски выше потенциальной выгоды.

Используйте легальные каналы (ЦФА, ЭПР, лицензированные биржи).

Держите документы в порядке — налоговая проверка может прийти в любой момент.

Главное: Безопасность = прозрачность + соблюдение правил.

P.S. В следующей статье разберём, как ЦБ будет контролировать иностранные биржи с 2026 года. Подписывайтесь!

📊 *График: Динамика числа налоговых проверок по криптооперациям (2024–2025). Источник: ФНС.

А самое интересное в моем тг 👇