С 1 января 2020 года по 31 декабря 2022 года в Удмуртии действует налоговая льгота для предпринимателей, которые впервые зарегистрировали бизнес на территории республики из другого региона. Новая ставка составит от 1 до 5% в зависимости от системы налогообложения компании. Разберемся во всех тонкостях нововведения.
Каков процент?
— Налогоплательщики, применяющие УСН «Доходы», будут платить 1% от оборота в год переезда и 3% от дохода в следующем году.
— Для налогоплательщиков, применяющих УСН «Доходы, уменьшенные на величину расходов», налоговая ставка составит 5% в течение двух налоговых периодов подряд.
Льготные размеры налоговых ставок применяются налогоплательщиками в течение двух налоговых периодов подряд, начиная с налогового периода, в котором произошла регистрация на территории республики.
Кто может рассчитывать на льготу?
Кто может рассчитывать на льготу? Налоговую льготу могут получить компании или индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения (УСН). Вид деятельности значения не имеет. Главное условие — собственник должен сменить место регистрации своего бизнеса с территории другого региона на территорию Удмуртии в 2020 или 2021 году. Например, перерегистрироваться из Перми в Ижевске.
При этом фактически «перевозить» весь бизнес на территорию Удмуртии не нужно. Главное — найти помещение, которое будет указано в качестве юридического адреса организации, то есть адреса, по которому будет осуществляться связь с предпринимателем.
Важно обратить внимание на два момента. Первый — вновь созданные на территории республики компании под налоговую льготу не попадают. Второй — компании, ранее зарегистрированные в Удмуртии, воспользоваться льготой также не могут. Проще говоря, если ИП из Удмуртии поменяет регистрацию на Пермь, а потом перерегистрируется обратно в Удмуртии, то льгота ему не положена.
Наглядная экономия
Приведем простой пример. Возьмем компанию по производству хлеба из Калужской области, применяющую УСН «Доходы». В марте 2020 года она официально сменила юридический адрес и зарегистрировалась в Удмуртии.
За 2020 год компания заплатит налог, исходя из налоговой ставки в 1% со всех доходов, полученных за 2020 год, а в 2021 году — 3%.
Таким образом, нововведение позволит коммерсантам, применяющим УСН с объектом налогообложения «Доходы», снизить налоговую нагрузку в 6 раз в первый год и в 2 раза — во второй. Компании на «Доходах минус расходы» сократят налоги в 3 раза.
в 6 раз
Когда нужно сменить адрес регистрации?
Юридических ограничений по срокам нет, но сменить адрес регистрации бизнеса лучше в первой половине года. Как минимум, это позволит исчислять и оплачивать авансовые платежи исходя из новых налоговых ставок.
Есть ли льготы для компаний с общей системой налогообложения?
Нет. Рассчитывать на льготу могут только предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения. Однако компания может перейти с общей системы на упрощенную начиная с 1 января 2021 года и после этого переехать на территорию Удмуртии.
Переход с общей системы налогообложения на УСН возможен с 1 января следующего календарного года. Для этого необходимо подать заявление в период с 1 октября по 31 декабря текущего года, а выручка компании за 9 месяцев текущего года не должна превышать 112,5 млн рублей.
Что будет после 2022 года?
В течение трех ближайших лет власти оценят эффект от инициативы и сделают дальнейшие выводы о продлении льготной ставки.
Узнать подробную информацию и перерегистрировать бизнес, не выезжая за пределы своего региона, можно на сайте.
То есть можно все онлайн платежи там принимать теперь?!
Они же туда весь бизнес могут высосать, все Вайлдберриз, все кто на сайтах можно платежи принимать. Даже с офлайн точками, просто агентский договор в своем регионе сделать.
В чем прикол то??!!
Комментарий недоступен
А есть подвох?
Типа в налоговую летать на прием придется в случае чего?
Узнал у нашего бухгалтера. Наш кейс: УСН Доходы. Платим 6% с выручки. Но имеем право (и этим правом пользуемся) снижать этот налог на сумму отчислений в пенсионный фонд (максимум на половину). Т.е. по факту мы платим 3% с выручки.
А снижение налога с текущих 3% до потенциального 1% уже не так привлекательно выглядит.
платежи в ПРФ в размере 1%, уплачиваемые с доходов, превышающих 300 000 руб
Расскажите, пожалуйста, подробнее про основания вычета из пенсионных.
«Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму: … страховых взносов … уплаченных в данном налоговом (отчетном) периоде»
а у вас настолько мало выручки, что 3% закрываются суммами отчислений в ПФР?
Хм.. А у вас нет?
Пример:
- з/п всех работников на руки — 100k;
- тогда начисленная з/п без НДФЛ — 115k;
- сумма отчислений 30% — 34,5k;
- максимальный налог, который можно уменьшить (т.к. только на 50%) — 69k;
- выручка, налог по которой можно снизить в 2 раза — 1150k.
Можете подставить свою первую цифру и пропорционально посчитать последнюю.
Мы — IT компания, у нас 90% расходов — з/п. И да, выручка пока у нас не в 11 раз больше з/п.
P.S. Я не бухгалтер, но на пальцах прикинуть могу
Я ИП без сотрудников, у меня налог с выручки за 1 месяц перекрывает фиксированные взносы.
А если вы фирма с сотрудниками, то почему на Доходах, а не Доходы - Расходы
Нет проблем с налоговой. Пришлось бы отчитываться по всем расходам. А сейчас можем тратить, куда захотим.
Тоже вариант. Я считаю, плодотворно все обсудили =)
Много где можно.