Диванная аналитика: как новые меры поддержки ИТ убьют одну половину компаний, а другую уведут в тень
Тут кто-то решил, что ИТ-компаниям повезло. Эти кто-то, видимо, не совсем поняли происходящего. Меня зовут Иван Шкиря, я CEO компании Callibri. Сейчас я попробую объяснить, почему мне показалось, что ИТ-компаниям сказали собирать чемоданы и валить куда подальше.
Формы налогообложения, которые используют ИТ-компании сейчас:
1. Упрощёнка (УСНО). Ограничение — до 150 млн рублей оборота в год:
По ЗП — как все.
На прибыль — от 0 до 15% с прибыли. Прибыль это условно, фактически налог платится с разницы между доходами и подтверждёнными расходами. Но в целом можно упростить до 0-15% на прибыль. Точный процент зависит от региона. В Свердловской области это 7% (согласно закону от 15.06.2009 № 31-ОЗ в редакции закона 52-ОЗ и 21-ОЗ).
- НДС — не платят.
2. ОСНО:
По ЗП — как все.
На прибыль — 20% с прибыли.
- НДС — должны платить, но если продают программное обеспечение, то не платят, т.к. софт НДС не облагается согласно пп. 2 ч. 2 ст. 149 НК РФ.
Льготы, которые используют ИТ-компании сейчас:
- Аккредитация ИТ-компаний от Минкомсвязи. Если в компании работает минимум семь человек и она что-то разрабатывает-продает, то она эту аккредитацию может получить. Делается это очень просто. Аккредитация позволяет снизить отчисления в фонды с 30 до 14,2%.
- Особые экономические зоны — ОЭЗ. Особенно популярно «Сколково», но в реальности их дофига. Попасть туда может любая компания, и в целом пофиг, чем она занимается. Попадание значительно геморройнее, чем аккредитация как ИТ-компании, и накладывает определенные обязательства, которые зависят от выбранной зоны. Плюс эта история потенциально несёт риск, что весь профит может быть потребован обратно. Но и профит приличный: снижение отчислений в соцстрах с 30 до 14, а кое-где (в Калининграде, например) до 7%. 0% налог на прибыль и имущество.
Пряник
Главный в обращении сообщил, что отчисления в соцстрах будут снижены с 14 до 7% — и это прекрасно. Этой льготой воспользуется абсолютное большинство ИТ-компаний.
Тухлый пряник
А вот снижение налога на прибыль с 20 до 3% — непонятная мера.
Многие и так сидят в ОЭЗ, да и чо уж греха таить, большинство компаний показывают прибыль такую, чтобы налоговая сильно не дрючила. Подозреваю, что после введения новых условий в абсолютных цифрах таргет дрючки налоговой не изменится. А может и вырастет. То есть если раньше компания показывала 10 млн прибыли и платила 2 млн, теперь налоговая будет ждать ту же двушку. Иначе а-та-та. Но это домыслы. Вернемся к фактам.
Кнут
Есть еще два маневра, на которых бессменный не заострил внимание, но в документе они есть. И эти меры охренеть как ударят по всем без исключения ИТ-компаниям.
С 1 января 2021 года предлагают (как и всё, о чем речь в этой заметке) отменить льготу по уплате НДС для компаний, продающих софт. То есть все, кто не упрощенец (больше 150 млн) должны будут платить 16,7% от оборота в казну.
И вот тут специфика ИТ начинает работать против нас. НДС можно брать к возмещению. Простой пример:
- Купили здание за 100 млн с НДС.
- Продали его за 110 млн с НДС.
- В бюджет вы должны уплатить вовсе не 18,33 млн, а только 1,66.
Потому что оставшиеся 16,66 вы уплатили продавцу здания и это уже его обязанность оплатить НДС.
В ИТ эта история не работает. В структуре расходов ИТ-компании почти нет НДС. Там дофига ФОТ, командировок, услуг подрядчиков, ивентов и обучений. Только затраты на офис (если повезет) да некоторые виды рекламы облагаются НДС. В среднем это 10-20% всех затрат.
Гвоздь (угадайте куда)
Но и с рекламой не все так просто.
Вторая спорная мера — это решение убрать НДС с маркетинга и рекламы, если вы используете эту рекламу для продаж за рубеж. Как Гугл-Налоговая должны определять, где будет тратиться рекламный бюджет, и надо ли выставлять НДС — документ умалчивает.
Прогноз погоды
Но и без этого мои опасения следующие:
- Мелкие компании с выручкой в пределах миллиона в месяц ничего не заметят. Они как сейчас платят в конвертах, так и будут.
- Компании с оборотом 200-500 млн рублей всеми силами будут стараться раздробиться по мелким компаниям на УСНО или выводить интеллектуальную собственность за границу. На ФОТе чутка сэкономят, на структурировании потеряют, ну и рисков — гора. Ничего хорошего.
- 500+ вообще офигеют и будут всеми силами искать исходящий НДС в своей структуре затрат. Возможен полный перевод штата на аутсорс в фирмы-прокладки и прочие схемы. Короче что 2я, что 3я категория будут темнить, иначе не выживут.
- Ярдовые компании, по сути, являются монополистами на своих рынках, они будут пытаться поднять цены.
Ну и по факту государство на этом маневре заработает прекрасное количество бабок. Процентов 10-15 от всего оборота программного обеспечения в РФ!
P.S. Сейчас ни одна компания-разработчик софта НДС не платит, некоторые потому что на упрощенке, другие потому что софт НДС не облагается. С 2021 года компании разделятся на два лагеря: малыши на УСНО и остальные с НДС. При этом НДС будет реальным налогом, который будет сильно бить по экономике компаний. И если в случае Microsoft, «1С», «Касперского» повышение цен реально, так как конкурентов нет, то в конкурентных нишах рулить будут те, кто научится уходить от НДС. Привет, теневой бизнес.
Только россиянин способен увидеть негатив в снижении налогов.
В данном кейсе их повышают, а не понижают.
А, так понятно, откуда ваш негатив.
Вы считаете себя IT, являясь на самом деле рекламщиком.
Для вас налоги может и увеличаться. Но вы не IT. Рекламщиков много. IT мало.
Уели так уели. А как поняли?
Почитал автора в Facebook.
Я такой же рекламщик, как Яндекс Такси - механик 😂
Сможете похвастаться собственными(!) IT разработками * ?
*IT разработка
Это не когда "знаю как использовать программу".
Это когда "создаю программу".
https://callibri.ru/multitracking
https://callibri.ru/multichat
https://act-contract.com/
Это все наши собственные it разработки 🙃
Я видел это. Вы рекламщики, которые пользуются инструментами, которые создали IT-ишники.
"Мы объединили разные инструменты аналитики в один сервис"То, что вы умело манипулируете IT инструментами не делает вас IT-ишниками.
Данные налоговые преференции ориентированны не на вас. Хотя скорее всего вы конечно будете к ним примазываться, ибо сладкие они.
Ну ты совсем тупой что ли? Они сами раз-ра-бо-та-ли сервисы, которые продают. Понимаешь, взяли, написали код и хуяк! - получился сервис, которым пользуются те, кого ты называешь рекламщиками.
Комментарий удален модератором
Ну так а кто эти продукты разработал? Или они просто взяли кучу продуктов, объеденили и назвали своим?
Судя по их сайту, именно так я это вижу.
Вы по другому? На основании чего?
Ну обычно если кто что то берет без спроса их хватают за яйца и стригут с них деньги. Чёт значков © с чужими названиями там не видел. Или вам нужны конкретные фамилии разрабов? В любом случае вы кроме "так я вижу" ничего не предоставили.
эээ ... я тут вообще не для того, чтобы что-то доказывать ... даже не представляю, как вы пришли к вопросу каких-то доказательств
Вы считаете, что автор IT-ишник.
Я считаю, что автор рекламщик.
Вот и всё.
читаем на https://act-contract.com/terms_of_use : The site operator is the individual entrepreneur I. Shkirya
и?
значит, вы ошибаетесь, говоря что они используют чужие инструменты
ещё раз для особо одарённых ...
это не я говорю.
Мы объединили разные инструменты аналитики в один сервисэто они говорят о себе
для не особо одарённых LOL : в этой фразе НЕТ НИЧЕГО, говорящего, что эти инструменты разработал кто-то другой. может, для вас русский - неродной?
Короч понятно, пациент явно в стадии дименции, тут медицина уже бессильна. Предлагаю оставить его в покое, пусть дальше думает что хочет и кому хочет это доказывает
Комментарий удален модератором
Тише, тише... Ещё словарик в палату дам, что бы слово пубертадный выучил
Точно так же, как и нет ничего, говрящего о собственных разработках ПО.
Вы трактуете так, я иначе. Обе трактовки одновременно верны и ложны.
Но местное маркетологическое стадо точно знает, что есть правда.
Оно безапеляционно постулирует, что человек IT-ишник и значит его рассуждения о налогах значимы.
Оно готово запостулировать что угодно, лишь бы закритиковать всё - даже снижение налогов !!!
Это психология, которую я вижу только у россиян.
Только россиянин способен увидеть негатив в снижении налогов.Вечно критикующее стадо в этом топике только подтвердило мои наблюдения.
А автор пусть думает, что он IT-ишник.
Он, судя по постам FB, раздумывает также об иммиграции к нам, в Европу. Пусть приезжает. Тут ему рынок популярно объяснит кто он и какие налоги за пределами РФ ))