{"id":13755,"url":"\/distributions\/13755\/click?bit=1&hash=4a49bc9ad259aa8d20fdf5f5cb6cf844e7de4bb2ba8ca3a458efcedefcf5ada8","title":"\u041d\u043e\u0432\u044b\u0435 \u0432\u043e\u0437\u043c\u043e\u0436\u043d\u043e\u0441\u0442\u0438 \u0434\u043b\u044f \u043a\u043e\u043c\u043f\u0430\u043d\u0438\u0439, \u0441\u043e\u0437\u0434\u0430\u044e\u0449\u0438\u0445 \u043a\u043e\u043d\u0442\u0435\u043d\u0442 \u043d\u0430 vc.ru","buttonText":"","imageUuid":"","isPaidAndBannersEnabled":false}

Как я оптимизировал подачу 3-НДФЛ по дивидендам с помощью Google-таблиц: теперь это 5–10 минут вместо нескольких часов

Если у вас в портфеле есть десяток-другой иностранных акций и вы когда-либо получали по ним дивиденды, то наверняка знаете, что раз в год вас ждут несколько утомительных часов заполнения декларации 3-НДФЛ. И за эту работу вам не заплатят, наоборот, заплатите вы (налог). Я решил, что это несправедливо, и надо действовать иначе.

В итоге сделал в Google-таблицах приложение к декларации 3-НДФЛ, которое:

  • фильтрует только нужные выплаты: по брокерам, счетам, годам и типам выплат;
  • считает общий налог к доплате;
  • помогает заполнить декларацию на сайте ФНС;
  • легко сохранить в pdf и отправить в налоговую вместе с декларацией.

И вместо нескольких часов как раньше, теперь заполнение 3-НДФЛ по иностранным дивидендам занимает всего 5-10 минут при любом количестве выплат.

Я не буду здесь подробно останавливаться на обязанности доплаты НДФЛ по полученным дивидендам от иностранных компаний. Ограничимся фактом, что обязанность такая есть: большинство торгующихся на СПб бирже компаний зарегистрированы в США, и если вы подписали форму W8-BEN, то с вас удержат 10% налога по ставке США (кроме акций REIT).

Получается, 3% НДФЛ надо доплатить в казну РФ. Есть компании с 0% налогом на дивиденды, по ним надо доплачивать все 13%. Есть также российские компании с иностранной регистрацией: хоть они и торгуются на МосБирже, по ним тоже надо доплачивать НДФЛ (если было удержано менее 13%).

Как происходит расчёт НДФЛ с дивидендов

Общее правило такое, если удержанный налог с иностранных дивидендов менее, чем 13% от общей выплаты, то НДФЛ надо доплачивать.

Пример отчёта о перечисленных дивидендах от брокера ВТБ

В примере выше: сумма дохода = $3,54 * 76,0120 (курс ЦБ на 23.11.2020). Итого получаем доход в рублях = 269,08 руб. С нас удержано $0,35 или 26,6 руб, а НДФЛ со всей суммы = 269,08*0,13 = 34,98 руб. На самом деле в своих расчётах ФНС округляет некоторые суммы (подробнее здесь), но для простоты мы сейчас не будем этого делать.

Итого:

  • Доход = 269,08 руб.
  • Исчисленный налог = 34,98 руб.
  • Удержанный налог = 26,60 руб.
  • НДФЛ к уплате = 34,98 — 26,60 = 8,38 руб.

В чём сложность

Казалось бы, никакой высшей математики. Более того, сайт ФНС сам всё за нас считает, даже курс ЦБ подтягивает.

Пример заполнения сведений о дивидендах в личном кабинете ФНС

Само заполнение 3-НДФЛ тоже не вызывает сложностей. В интернете куча статей о заполнении декларации, а на том же Ютубе — полно видео на эту тему: это всё реально просто.

Но сложность вот в чём: как правило иностранные компании выплачивают дивиденды раз в квартал, то есть 4 раза в год. Соответственно, если в вашем портфеле в течение года находилось 15 акций таких компаний, вам надо внести 60 выплат в декларацию; если 30 акций — то 120 выплат. И это реально раздражает и отнимает много времени.

Плюс желательно не ошибиться, при выполнении этой монотонной работы. Мне видится, что в цивилизованном мире взаимодействие с налоговой должно выглядеть несколько иначе, особенно когда ты добровольно раскрываешь свои доходы и платишь налоги.

Решение проблемы

Мне не раз попадалась на глаза информация, что некоторые инвесторы объединяют все дивидендные выплаты за год в одну и подают 3-НДФЛ по иностранным дивидендам с одной общей выплатой; и что ФНС такие декларации принимает.

Плюсы такого решения очевидны: экономия и своего времени, и времени сотрудников налоговой службы на проверку декларации. Тем более что реализовать автоматическое создание «Приложения к 3-НДФЛ» со всеми расчётами на базе уже имеющегося Инвест Учёта не представляло проблем.

Сказано-сделано.

Приложение к 3-НДФЛ: дивиденды, полученные от иностранных компаний

Как заполнить приложение к 3-НДФЛ

Для удобства я также сделал видеоверсию данной инструкции.

Выше я уже упомянул, что все действия выполняются в одном из моих проектов: если вы уже пользуетесь Инвест Учётом и ведёте в нём дивидендные выплаты, то вам надо будет совершить минимум действий.

Если не пользуетесь — то нужно сначала внести все дивидендные выплаты на соответствующий лист «ДиК» (как это сделать показано здесь с 16-й по 17-ю минуту). Если нужно только разово сформировать приложение, то удалите проверку данных для столбца «Тикер» (ПКМ — Настроить проверку данных — Удалить проверку).

Однако должен сказать, что если в течение года вы нигде не вели записи о дивидендных выплатах, то скорее всего в первый раз у вас уйдёт примерно столько же времени на заполнение, как если подавать декларацию через сайт ФНС. Как в таком случае поступить — решать вам, но может это хороший повод начать вести полноценный учёт портфеля, тем более что это бесплатно.

Давним пользователям Инвест Учёта лист «Дивиденды и Купоны» хорошо знаком. Из нововведений для целей создания Приложения к 3-НДФЛ добавлены:

  • выбор брокера/счёта;
  • выбор страны регистрации эмитента (я смотрел на Yahoo Finance в разделе Profile), внутри файла выбор происходит из выпадающего списка также как и на сайте ФНС — для этого я загрузил в Инвест Учёт классификатор стран;
  • чекбокс с отметкой о включении выплаты в приложение к 3-НДФЛ (на скриншоте — справа) нужен, чтобы не включать в приложение выплаты дивидендов по российским эмитентам, где налоговым агентом выступает российский брокер.

Заполнение данных по дивидендным выплатам на этом заканчивается.

Сохраняем приложение в pdf

Теперь открываем лист «3-НДФЛ».

Вверху слева нажимаем на «+», который отмечен красным.

Выбираем из выпадающего списка год, за который будем подавать декларацию, и выплаты дивидендов за который, соответственно, нужно включить в приложение. Если удалить год из ячейки (кнопкой Delete), будут включены выплаты за все года.

Отмечаем брокеров и счета, которые надо включить в приложение.

Все выплаты — чтобы игнорировать отметки, которые мы ставили на листе ДиК для российских акций (не знаю, мало ли — кому нужна такая функция).

Не забываем указать ФИО налогоплательщика.

И нажимаем сверху на знак «-», чтобы свернуть настройки.

Всё, приложение к 3-НДФЛ готово. Осталось сохранить в pdf. Нажимаем: Файл — Скачать — Документ PDF.

Выбираем нужные настройки форматирования (чтобы не засорять текст, мои настройки можете посмотреть здесь) и нажимаем вверху справа кнопку экспорт, обзываем файл что-то типа «Приложение к 3-НДФЛ» и жмём «Сохранить».

Заполняем 3-НДФЛ на сайте ФНС

К этому моменту (я надеюсь) вы уже знаете как зайти в личный кабинет на сайте налоговой и начать заполнение декларации. Если нет, повторяю — гугл и ютуб забиты информацией по этой теме.

Итак, вы заполнили первую страницу декларации: ваш налоговый орган, год и так далее. Нас интересует вторая страница.

Заполнение 3-НДФЛ в личном кабинете ФНС

Выбираем: «за пределами РФ» и жмём «добавить источник дохода».

Здесь нам придётся вернуться к листу «3-НДФЛ» и открыть калькулятор для заполнения 3-НДФЛ. Для этого надо нажать на «+» вверху слева, который отмечен зелёным.

Рассчитанные в калькуляторе значения надо перенести в добавленный источник дохода в декларации 3-НДФЛ.

Как переносить расчёты из Калькулятора в 3-НДФЛ

Нюансы:

  • Выплату подаём на 31 декабря года уплаты налога, в нашем примере это 2020-й год. Вы можете убедиться, что на 31.12.2020 официальный курс доллара, установленный ЦБ был равен 73,8757 руб. Если выбрать «Определить курс автоматически», то ФНС выдаст курс 74,8392 руб., что соответствует 25.12.2020. Я в данном случае доверяю данным непосредственно ЦБ, поэтому курс доллара внёс вручную.
  • Валюта — уверен, в подавляющем большинстве случаев это будет только «840 — Доллар США», но если вы вдруг получали иностранные дивиденды в другой валюте, то я не уверен что такую объединённую декларацию примут, хотя расчёты должны быть верны при любом раскладе.
  • Страна — я указываю «840 — соединенные ШТАТЫ», т.к. большинство выплат именно оттуда.

Проверка

Жмём «Далее», проходим остальные этапы заполнения декларации и на последней странице «Просмотр» можно сделать проверку совпадения расчётов ФНС с нашим Приложением и Калькулятором.

Для этого жмём на кнопку «Как сформировалась эта сумма?»

Последняя страница декларации, на которой показано откуда взялась именно такая сумма налога

Как видим, всё в точности соответствует приложению и данным, которые мы вносили из Калькулятора, в том числе табличке «Проверка».

Если вдруг есть несовпадение между «Итого налог к оплате» в приложении и тем, что посчитала ФНС в строке «Налог к оплате» (вообще такого быть не должно, но я допускаю появление погрешности из-за округлений), то на 2 этапе, где вносятся доходы — попробуйте изменить удержанный налог (который в нижней части формы) на +/- 1-2 цента.

Вот и всё, поздравляю! Осталось прикрепить наш pdf файл с приложением, другие подтверждающие документы (выписки, справки, отчёт брокера) и можно отправлять декларацию на проверку.

Надеюсь ФНС будет адекватно и с пониманием относиться к такому способу подачи 3-НДФЛ и не будет усложнять жизнь ни себе, ни нам.

Дисклеймер

Я не хочу поднимать вопрос о том, надо или не надо добровольно отчитываться в налоговую и добровольно же платить налоги. Некоторые люди приводят аргумент, мол, как налоговая узнает об этих дивидендах (брокер эту информацию не передаёт), а если и узнает — кому я интересен со своими копейками? Скажу так: да, скорее всего не узнает, и да — скорее всего не интересен.

Но для меня этот вопрос лежит в другой плоскости: моя позиция — осуждение коррупции и соблюдение правил и законов в обществе. То есть: я не езжу на красный свет, даже если никто не видит; не оставляю после себя мусор, даже если рядом нет мусорки; и плачу налоги, даже если я не интересен налоговой.

В свою очередь, я имею не только законное, но и моральное право требовать соблюдения норм, правил и законов от других людей. А если я буду эксплуатировать недостатки системы, которые позволяют мне уклоняться от уплаты налогов, то не буду ли я тем же самым коррупционером (хоть и в уменьшенном масштабе), которого сам же и осуждаю?

При этом, если можно не платить налоги легально(оптимизировать), то я именно так и делаю. Помимо прочего, нынешний сайт ФНС — это вполне удобный и понятный инструмент для подачи декларации 3-НДФЛ, так почему бы им не воспользоваться.

Успехов и процветания! Артур.

Платите налоги с иностранных дивидендов?
Да
Нет
Показать результаты
Переголосовать
Проголосовать
0
45 комментариев
Написать комментарий...
Антон Храмченко

Лень все это делать. Дивидендов получил совсем мало в 2020. Копеечная доплата, больше проблем. Какие штрафы за непредоставление 3-ндфл? И как это может обнаружиться - вот идея для следующей статьи)

Ответить
Развернуть ветку
Andrew Captain

Тут проблема в том, что при активной торговле на большое число акций просто не реально записать когда и что прилетело в виде диведентов, в программе так же учёт не ведётся. Попробывал запросить такую информацию из лога у брокера для уплаты налогов, они тоже не смогли предоставить. Ну и как платить? Да и диведентов там собственно  кот наплакал, тратить пол дня-день работы на то чтоб заплатить 10-50 рублей налогов, это несколько бредово. 

Ответить
Развернуть ветку
Oleg Zagrebelsky

Пока ни как, ток руками.  Но когда налоговая автоматизирует этот процесс, может быть больно из за пени и штрафов за все предыдущие не выплаты 

Ответить
Развернуть ветку
Honey Badger

Благодарю! Полезно.

Ответить
Развернуть ветку
На всю котлету
Автор

Рад стараться!)

Ответить
Развернуть ветку
Известный турник

«Рад стараться на всю котлету»

Ответить
Развернуть ветку
Семен Смирнов

Вообще не понял - автор изобрёл формулы в таблицах?
Думал какой то скрипт сам формы генерит, остаётся только залить, а там - введите данные с таблички, сохраните документ как пдф...

Ответить
Развернуть ветку
Suntori

Разве банк не выступает налоговым агентом в случае, если для приобретения, к примеру, акций использовался банковский сервис?

Ответить
Развернуть ветку
На всю котлету
Автор

Как в случае с банковскими сервисами не знаю, не подскажу. Лучше вам спросить у них в техподдержке, могу предположить что каким-то образом, например по договору, они берут на себя функции налогового агента.

Ответить
Развернуть ветку
Alexey Trushev

Не знаю как в других банках, но в желтом можно подписать форму W-8BEN, по которой Вы подтверждаете, что не являетесь налоговым резидентом США. В таком случае с Вас будет удерживаться 13% налогов: 10% в пользу США, который взимается автоматически, и 3% в пользу РФ, которые Вы должны заплатить сами. Если форму не подписывать, то с Вас будет удержано 30% в пользу США и самостоятельно ничего оплачивать не придется.

Ответить
Развернуть ветку
Alex Lee

Мне пришли какие-то дивидендам по иностранным имитентам и судя по разнице начислени и реального поступления мой брокер выступил в качестве налогового агента.

Ответить
Развернуть ветку
Serge Tikhonenko

Больше спасибо

Ответить
Развернуть ветку
Vasiliy Gorin

@Тинькофф , когда вы уже автоматизируете в Инвестициях эту декларацию? Чтобы 1 раз скачать готовенькую и сразу же отправить в налоговую, а не вручную перепечатывать дивы с вашей PDFки.

Ответить
Развернуть ветку
Игорь Бадибилдер

в случае, если кроме дивов нечего указывать? так придется же ножками относить такую, на сайте же своя форма со своим интерфейсом

Ответить
Развернуть ветку
Vasiliy Gorin

Там можно импортировать заполненные декларации

Ответить
Развернуть ветку
Del Ins Up

Почему на мос/спб бирже нет галочки "автоматически передавать данные 3-НДФЛ в налоговую" ?

Ответить
Развернуть ветку
На всю котлету
Автор

Позвоните 8-800-222-2222, там подскажут

Ответить
Развернуть ветку
Белорусский цветок

Комментарий недоступен

Ответить
Развернуть ветку
Вадимов Вадим

Спасибо за полезную статью! Не подскажете, какова текущая доходность вашего портфеля (иностранные акции) за вычетом налогов?

Ответить
Развернуть ветку
На всю котлету
Автор

Спасибо за отзыв)
По портфелю +33-36% (смотря каким способом считать) в долларах за 20-й год (отдельно иностранные не считаю)

Ответить
Развернуть ветку
Вадимов Вадим

Ого! Жду обзора портфеля )

Ответить
Развернуть ветку
Asf

Хорошая раьота)
Вот только тут только основной рынок, если срочка- то отдельно , ровно как и валютный рынок.....
Для акций не увидел возможность уменьшить размер налога на величину убытков(если были) по тому же виду рынка за последние 3года

Ответить
Развернуть ветку
На всю котлету
Автор

Статья про налог на иностранные дивиденды, а вы вообще про другое..

Ответить
Развернуть ветку
Asf

 зачитался Вашим топиком .... =)

Ответить
Развернуть ветку
Valentin Kuznetsov

Стараюсь не получать дивидендов по иностранным акциям (лень отчитываться), но не доглядел и получил 0,14 USD от Кока-Колы. Форму не подавал, т.е. 3% доплачивать мне не надо. Каковы наихудшие последствия от того, что я не укажу этот дивиденд в 3-НДФЛ? Долга ведь никакого нет, соответственно пени тоже не должны начислить.

Ответить
Развернуть ветку
На всю котлету
Автор

Я уверен, что на вас, с вашими $0,14 даже лист бумаги никто тратить не будет)))

Ответить
Развернуть ветку
Аккаунт удален

Комментарий недоступен

Ответить
Развернуть ветку
На всю котлету
Автор

Вроде как такой функционал есть

Ответить
Развернуть ветку
Alexey Timanovsky

да, естественно

Ответить
Развернуть ветку
Un Garçon

Можно плиз такую же чтоб вычет за лечение зубов получить? 😁Ваще головная боль с этой фигнёй

Ответить
Развернуть ветку
Alexey Timanovsky

Забыли упомянуть, что чтобы зачесть 10%, уплаченные в сша, и платить только 3% нужно приложить соответствующую налоговую декларацию IRS, подтверждающую уплату налога в штатах

Ответить
Развернуть ветку
instatax.ru - декларация 3НДФЛ

За 2019 год сдавал - было достаточно брокерских отчетов

Ответить
Развернуть ветку
Alexey Timanovsky

От инспектора зависит, от его лени, и от суммы, которую он увидит, от того, видел ли он уже подобные случаи и знает как с ними работать. По закону – Налоговая служба или Налоговый агент (с переводом на русский). Вопрос признает ли ФНС иностранного брокера за налогового агента в российском понимании. В моем случае (9 налоговая Москвы требовали нотариальный перевод справки IRS). 

Ответить
Развернуть ветку
Алексей Першиков

Так всё-таки "НАДЕЮСЬ (забытая запятая) ФНС будет адекватно..." или затея УЖЕ увенчалась успехом?

Ответить
Развернуть ветку
На всю котлету
Автор

Жду отчёта о дивидендах. В ВТБ он только физически присылается, что занимает время

Ответить
Развернуть ветку
Владимир Григорьев

А вы его запрашивали (отчёт по дивидендам) или это каждый год рассылается всем клиентам?

Ответить
Развернуть ветку
На всю котлету
Автор

Запрашивал, заявление писал

Ответить
Развернуть ветку
Anton Konoplev

Добрый день! Спасибо за статью. Подскажите, пожалуйста: в статье Вы говорите, что брокер не передаёт данные. Но в 2018 году мне начислили сумму к выплате в личном кабинете на сайте ФНС + небольшую пеню — за дивиденды в 2018 году. Как так получается? Тогда как я сам не передавал никаких данных. Там были реально копейки. Затем у меня был перерыв в инвестициях до 2020 года. В этом году я надеялся так же не подавать декларацию, а потом просто оплатить налог плюс штраф за просрочку, он минимален, если не затягивать с оплатой.

Ответить
Развернуть ветку
На всю котлету
Автор

Добрый день. Возможно это были российские дивы. Возможно ФНС под вас копала))

Ответить
Развернуть ветку
Anton Konoplev

Спасибо за ответ! Нет, это были Фейсбук, Феррари и Тинькофф (всё валюта).

Ответить
Развернуть ветку
На всю котлету
Автор

Значит, именно вы по какой-то причине стали интересны ФНС)

Ответить
Развернуть ветку
Anton Konoplev

Это удивительно :) Там были действительно копейки, по одной акции буквально. В любом случае спасибо за статью, придётся подавать декларацию.

Ответить
Развернуть ветку
Сергей Жданов

Вопрос автору статьи и всем комментаторам: В случае уплаты ндфл с дохода от ETF (дивиденды) - какую страну пишем?
есть два варианта на просторах интернета:
1) страна биржи, где он торгуется
2) страна эмитента данного ETF
Например, ISIN IE00B0M62S72 эмитент находится в Ирландии, а торгуется ETF в лондоне...

Ответить
Развернуть ветку
На всю котлету
Автор

По аналогии с акциями. Не важно где они торгуются, указываем страну регистрации эмитента. С ETF, думаю, аналогично

Ответить
Развернуть ветку
Соловейчук Петр

C'mon, guys

Ответить
Развернуть ветку
Читать все 45 комментариев
null