Как я оптимизировал подачу 3-НДФЛ по дивидендам с помощью Google-таблиц: теперь это 5–10 минут вместо нескольких часов
Если у вас в портфеле есть десяток-другой иностранных акций и вы когда-либо получали по ним дивиденды, то наверняка знаете, что раз в год вас ждут несколько утомительных часов заполнения декларации 3-НДФЛ. И за эту работу вам не заплатят, наоборот, заплатите вы (налог). Я решил, что это несправедливо, и надо действовать иначе.
В итоге сделал в Google-таблицах приложение к декларации 3-НДФЛ, которое:
- фильтрует только нужные выплаты: по брокерам, счетам, годам и типам выплат;
- считает общий налог к доплате;
- помогает заполнить декларацию на сайте ФНС;
- легко сохранить в pdf и отправить в налоговую вместе с декларацией.
И вместо нескольких часов как раньше, теперь заполнение 3-НДФЛ по иностранным дивидендам занимает всего 5-10 минут при любом количестве выплат.
Как происходит расчёт НДФЛ с дивидендов
Общее правило такое, если удержанный налог с иностранных дивидендов менее, чем 13% от общей выплаты, то НДФЛ надо доплачивать.
В примере выше: сумма дохода = $3,54 * 76,0120 (курс ЦБ на 23.11.2020). Итого получаем доход в рублях = 269,08 руб. С нас удержано $0,35 или 26,6 руб, а НДФЛ со всей суммы = 269,08*0,13 = 34,98 руб. На самом деле в своих расчётах ФНС округляет некоторые суммы (подробнее здесь), но для простоты мы сейчас не будем этого делать.
Итого:
- Доход = 269,08 руб.
- Исчисленный налог = 34,98 руб.
- Удержанный налог = 26,60 руб.
- НДФЛ к уплате = 34,98 — 26,60 = 8,38 руб.
В чём сложность
Казалось бы, никакой высшей математики. Более того, сайт ФНС сам всё за нас считает, даже курс ЦБ подтягивает.
Само заполнение 3-НДФЛ тоже не вызывает сложностей. В интернете куча статей о заполнении декларации, а на том же Ютубе — полно видео на эту тему: это всё реально просто.
Но сложность вот в чём: как правило иностранные компании выплачивают дивиденды раз в квартал, то есть 4 раза в год. Соответственно, если в вашем портфеле в течение года находилось 15 акций таких компаний, вам надо внести 60 выплат в декларацию; если 30 акций — то 120 выплат. И это реально раздражает и отнимает много времени.
Плюс желательно не ошибиться, при выполнении этой монотонной работы. Мне видится, что в цивилизованном мире взаимодействие с налоговой должно выглядеть несколько иначе, особенно когда ты добровольно раскрываешь свои доходы и платишь налоги.
Решение проблемы
Мне не раз попадалась на глаза информация, что некоторые инвесторы объединяют все дивидендные выплаты за год в одну и подают 3-НДФЛ по иностранным дивидендам с одной общей выплатой; и что ФНС такие декларации принимает.
Плюсы такого решения очевидны: экономия и своего времени, и времени сотрудников налоговой службы на проверку декларации. Тем более что реализовать автоматическое создание «Приложения к 3-НДФЛ» со всеми расчётами на базе уже имеющегося Инвест Учёта не представляло проблем.
Сказано-сделано.
Как заполнить приложение к 3-НДФЛ
Выше я уже упомянул, что все действия выполняются в одном из моих проектов: если вы уже пользуетесь Инвест Учётом и ведёте в нём дивидендные выплаты, то вам надо будет совершить минимум действий.
Если не пользуетесь — то нужно сначала внести все дивидендные выплаты на соответствующий лист «ДиК» (как это сделать показано здесь с 16-й по 17-ю минуту). Если нужно только разово сформировать приложение, то удалите проверку данных для столбца «Тикер» (ПКМ — Настроить проверку данных — Удалить проверку).
Однако должен сказать, что если в течение года вы нигде не вели записи о дивидендных выплатах, то скорее всего в первый раз у вас уйдёт примерно столько же времени на заполнение, как если подавать декларацию через сайт ФНС. Как в таком случае поступить — решать вам, но может это хороший повод начать вести полноценный учёт портфеля, тем более что это бесплатно.
Давним пользователям Инвест Учёта лист «Дивиденды и Купоны» хорошо знаком. Из нововведений для целей создания Приложения к 3-НДФЛ добавлены:
- выбор брокера/счёта;
- выбор страны регистрации эмитента (я смотрел на Yahoo Finance в разделе Profile), внутри файла выбор происходит из выпадающего списка также как и на сайте ФНС — для этого я загрузил в Инвест Учёт классификатор стран;
- чекбокс с отметкой о включении выплаты в приложение к 3-НДФЛ (на скриншоте — справа) нужен, чтобы не включать в приложение выплаты дивидендов по российским эмитентам, где налоговым агентом выступает российский брокер.
Заполнение данных по дивидендным выплатам на этом заканчивается.
Сохраняем приложение в pdf
Теперь открываем лист «3-НДФЛ».
Вверху слева нажимаем на «+», который отмечен красным.
Выбираем из выпадающего списка год, за который будем подавать декларацию, и выплаты дивидендов за который, соответственно, нужно включить в приложение. Если удалить год из ячейки (кнопкой Delete), будут включены выплаты за все года.
Отмечаем брокеров и счета, которые надо включить в приложение.
Все выплаты — чтобы игнорировать отметки, которые мы ставили на листе ДиК для российских акций (не знаю, мало ли — кому нужна такая функция).
Не забываем указать ФИО налогоплательщика.
И нажимаем сверху на знак «-», чтобы свернуть настройки.
Всё, приложение к 3-НДФЛ готово. Осталось сохранить в pdf. Нажимаем: Файл — Скачать — Документ PDF.
Выбираем нужные настройки форматирования (чтобы не засорять текст, мои настройки можете посмотреть здесь) и нажимаем вверху справа кнопку экспорт, обзываем файл что-то типа «Приложение к 3-НДФЛ» и жмём «Сохранить».
Заполняем 3-НДФЛ на сайте ФНС
К этому моменту (я надеюсь) вы уже знаете как зайти в личный кабинет на сайте налоговой и начать заполнение декларации. Если нет, повторяю — гугл и ютуб забиты информацией по этой теме.
Итак, вы заполнили первую страницу декларации: ваш налоговый орган, год и так далее. Нас интересует вторая страница.
Выбираем: «за пределами РФ» и жмём «добавить источник дохода».
Здесь нам придётся вернуться к листу «3-НДФЛ» и открыть калькулятор для заполнения 3-НДФЛ. Для этого надо нажать на «+» вверху слева, который отмечен зелёным.
Рассчитанные в калькуляторе значения надо перенести в добавленный источник дохода в декларации 3-НДФЛ.
Нюансы:
- Выплату подаём на 31 декабря года уплаты налога, в нашем примере это 2020-й год. Вы можете убедиться, что на 31.12.2020 официальный курс доллара, установленный ЦБ был равен 73,8757 руб. Если выбрать «Определить курс автоматически», то ФНС выдаст курс 74,8392 руб., что соответствует 25.12.2020. Я в данном случае доверяю данным непосредственно ЦБ, поэтому курс доллара внёс вручную.
- Валюта — уверен, в подавляющем большинстве случаев это будет только «840 — Доллар США», но если вы вдруг получали иностранные дивиденды в другой валюте, то я не уверен что такую объединённую декларацию примут, хотя расчёты должны быть верны при любом раскладе.
- Страна — я указываю «840 — соединенные ШТАТЫ», т.к. большинство выплат именно оттуда.
Проверка
Жмём «Далее», проходим остальные этапы заполнения декларации и на последней странице «Просмотр» можно сделать проверку совпадения расчётов ФНС с нашим Приложением и Калькулятором.
Для этого жмём на кнопку «Как сформировалась эта сумма?»
Как видим, всё в точности соответствует приложению и данным, которые мы вносили из Калькулятора, в том числе табличке «Проверка».
Если вдруг есть несовпадение между «Итого налог к оплате» в приложении и тем, что посчитала ФНС в строке «Налог к оплате» (вообще такого быть не должно, но я допускаю появление погрешности из-за округлений), то на 2 этапе, где вносятся доходы — попробуйте изменить удержанный налог (который в нижней части формы) на +/- 1-2 цента.
Вот и всё, поздравляю! Осталось прикрепить наш pdf файл с приложением, другие подтверждающие документы (выписки, справки, отчёт брокера) и можно отправлять декларацию на проверку.
Надеюсь ФНС будет адекватно и с пониманием относиться к такому способу подачи 3-НДФЛ и не будет усложнять жизнь ни себе, ни нам.
Дисклеймер
Я не хочу поднимать вопрос о том, надо или не надо добровольно отчитываться в налоговую и добровольно же платить налоги. Некоторые люди приводят аргумент, мол, как налоговая узнает об этих дивидендах (брокер эту информацию не передаёт), а если и узнает — кому я интересен со своими копейками? Скажу так: да, скорее всего не узнает, и да — скорее всего не интересен.
Но для меня этот вопрос лежит в другой плоскости: моя позиция — осуждение коррупции и соблюдение правил и законов в обществе. То есть: я не езжу на красный свет, даже если никто не видит; не оставляю после себя мусор, даже если рядом нет мусорки; и плачу налоги, даже если я не интересен налоговой.
В свою очередь, я имею не только законное, но и моральное право требовать соблюдения норм, правил и законов от других людей. А если я буду эксплуатировать недостатки системы, которые позволяют мне уклоняться от уплаты налогов, то не буду ли я тем же самым коррупционером (хоть и в уменьшенном масштабе), которого сам же и осуждаю?
При этом, если можно не платить налоги легально(оптимизировать), то я именно так и делаю. Помимо прочего, нынешний сайт ФНС — это вполне удобный и понятный инструмент для подачи декларации 3-НДФЛ, так почему бы им не воспользоваться.
Успехов и процветания! Артур.
- Бесплатные проекты для инвесторов в Google-таблицах
- YouTube-канал «На всю котлету»
- Телеграм-канал «На всю котлету»
Лень все это делать. Дивидендов получил совсем мало в 2020. Копеечная доплата, больше проблем. Какие штрафы за непредоставление 3-ндфл? И как это может обнаружиться - вот идея для следующей статьи)
Тут проблема в том, что при активной торговле на большое число акций просто не реально записать когда и что прилетело в виде диведентов, в программе так же учёт не ведётся. Попробывал запросить такую информацию из лога у брокера для уплаты налогов, они тоже не смогли предоставить. Ну и как платить? Да и диведентов там собственно кот наплакал, тратить пол дня-день работы на то чтоб заплатить 10-50 рублей налогов, это несколько бредово.
Пока ни как, ток руками. Но когда налоговая автоматизирует этот процесс, может быть больно из за пени и штрафов за все предыдущие не выплаты
Благодарю! Полезно.
Рад стараться!)
«Рад стараться на всю котлету»
Вообще не понял - автор изобрёл формулы в таблицах?
Думал какой то скрипт сам формы генерит, остаётся только залить, а там - введите данные с таблички, сохраните документ как пдф...
Разве банк не выступает налоговым агентом в случае, если для приобретения, к примеру, акций использовался банковский сервис?
Как в случае с банковскими сервисами не знаю, не подскажу. Лучше вам спросить у них в техподдержке, могу предположить что каким-то образом, например по договору, они берут на себя функции налогового агента.
Не знаю как в других банках, но в желтом можно подписать форму W-8BEN, по которой Вы подтверждаете, что не являетесь налоговым резидентом США. В таком случае с Вас будет удерживаться 13% налогов: 10% в пользу США, который взимается автоматически, и 3% в пользу РФ, которые Вы должны заплатить сами. Если форму не подписывать, то с Вас будет удержано 30% в пользу США и самостоятельно ничего оплачивать не придется.
Мне пришли какие-то дивидендам по иностранным имитентам и судя по разнице начислени и реального поступления мой брокер выступил в качестве налогового агента.
Больше спасибо
@Тинькофф , когда вы уже автоматизируете в Инвестициях эту декларацию? Чтобы 1 раз скачать готовенькую и сразу же отправить в налоговую, а не вручную перепечатывать дивы с вашей PDFки.
в случае, если кроме дивов нечего указывать? так придется же ножками относить такую, на сайте же своя форма со своим интерфейсом
Там можно импортировать заполненные декларации
Почему на мос/спб бирже нет галочки "автоматически передавать данные 3-НДФЛ в налоговую" ?
Позвоните 8-800-222-2222, там подскажут
Комментарий недоступен
Спасибо за полезную статью! Не подскажете, какова текущая доходность вашего портфеля (иностранные акции) за вычетом налогов?
Спасибо за отзыв)
По портфелю +33-36% (смотря каким способом считать) в долларах за 20-й год (отдельно иностранные не считаю)
Ого! Жду обзора портфеля )
Хорошая раьота)
Вот только тут только основной рынок, если срочка- то отдельно , ровно как и валютный рынок.....
Для акций не увидел возможность уменьшить размер налога на величину убытков(если были) по тому же виду рынка за последние 3года
Статья про налог на иностранные дивиденды, а вы вообще про другое..
зачитался Вашим топиком .... =)
Стараюсь не получать дивидендов по иностранным акциям (лень отчитываться), но не доглядел и получил 0,14 USD от Кока-Колы. Форму не подавал, т.е. 3% доплачивать мне не надо. Каковы наихудшие последствия от того, что я не укажу этот дивиденд в 3-НДФЛ? Долга ведь никакого нет, соответственно пени тоже не должны начислить.
Я уверен, что на вас, с вашими $0,14 даже лист бумаги никто тратить не будет)))
Комментарий недоступен
Вроде как такой функционал есть
да, естественно
Можно плиз такую же чтоб вычет за лечение зубов получить? 😁Ваще головная боль с этой фигнёй
Забыли упомянуть, что чтобы зачесть 10%, уплаченные в сша, и платить только 3% нужно приложить соответствующую налоговую декларацию IRS, подтверждающую уплату налога в штатах
За 2019 год сдавал - было достаточно брокерских отчетов
От инспектора зависит, от его лени, и от суммы, которую он увидит, от того, видел ли он уже подобные случаи и знает как с ними работать. По закону – Налоговая служба или Налоговый агент (с переводом на русский). Вопрос признает ли ФНС иностранного брокера за налогового агента в российском понимании. В моем случае (9 налоговая Москвы требовали нотариальный перевод справки IRS).
Так всё-таки "НАДЕЮСЬ (забытая запятая) ФНС будет адекватно..." или затея УЖЕ увенчалась успехом?
Жду отчёта о дивидендах. В ВТБ он только физически присылается, что занимает время
А вы его запрашивали (отчёт по дивидендам) или это каждый год рассылается всем клиентам?
Запрашивал, заявление писал
Добрый день! Спасибо за статью. Подскажите, пожалуйста: в статье Вы говорите, что брокер не передаёт данные. Но в 2018 году мне начислили сумму к выплате в личном кабинете на сайте ФНС + небольшую пеню — за дивиденды в 2018 году. Как так получается? Тогда как я сам не передавал никаких данных. Там были реально копейки. Затем у меня был перерыв в инвестициях до 2020 года. В этом году я надеялся так же не подавать декларацию, а потом просто оплатить налог плюс штраф за просрочку, он минимален, если не затягивать с оплатой.
Добрый день. Возможно это были российские дивы. Возможно ФНС под вас копала))
Спасибо за ответ! Нет, это были Фейсбук, Феррари и Тинькофф (всё валюта).
Значит, именно вы по какой-то причине стали интересны ФНС)
Это удивительно :) Там были действительно копейки, по одной акции буквально. В любом случае спасибо за статью, придётся подавать декларацию.
Вопрос автору статьи и всем комментаторам: В случае уплаты ндфл с дохода от ETF (дивиденды) - какую страну пишем?
есть два варианта на просторах интернета:
1) страна биржи, где он торгуется
2) страна эмитента данного ETF
Например, ISIN IE00B0M62S72 эмитент находится в Ирландии, а торгуется ETF в лондоне...
По аналогии с акциями. Не важно где они торгуются, указываем страну регистрации эмитента. С ETF, думаю, аналогично
C'mon, guys