Презентация
серверов от Acer
До начала осталось:
Смотреть
Финансы
На всю котлету

Как я оптимизировал подачу 3-НДФЛ по дивидендам с помощью Google-таблиц: теперь это 5–10 минут вместо нескольких часов

Если у вас в портфеле есть десяток-другой иностранных акций и вы когда-либо получали по ним дивиденды, то наверняка знаете, что раз в год вас ждут несколько утомительных часов заполнения декларации 3-НДФЛ. И за эту работу вам не заплатят, наоборот, заплатите вы (налог). Я решил, что это несправедливо, и надо действовать иначе.

В итоге сделал в Google-таблицах приложение к декларации 3-НДФЛ, которое:

  • фильтрует только нужные выплаты: по брокерам, счетам, годам и типам выплат;
  • считает общий налог к доплате;
  • помогает заполнить декларацию на сайте ФНС;
  • легко сохранить в pdf и отправить в налоговую вместе с декларацией.

И вместо нескольких часов как раньше, теперь заполнение 3-НДФЛ по иностранным дивидендам занимает всего 5-10 минут при любом количестве выплат.

Я не буду здесь подробно останавливаться на обязанности доплаты НДФЛ по полученным дивидендам от иностранных компаний. Ограничимся фактом, что обязанность такая есть: большинство торгующихся на СПб бирже компаний зарегистрированы в США, и если вы подписали форму W8-BEN, то с вас удержат 10% налога по ставке США (кроме акций REIT).

Получается, 3% НДФЛ надо доплатить в казну РФ. Есть компании с 0% налогом на дивиденды, по ним надо доплачивать все 13%. Есть также российские компании с иностранной регистрацией: хоть они и торгуются на МосБирже, по ним тоже надо доплачивать НДФЛ (если было удержано менее 13%).

Как происходит расчёт НДФЛ с дивидендов

Общее правило такое, если удержанный налог с иностранных дивидендов менее, чем 13% от общей выплаты, то НДФЛ надо доплачивать.

Пример отчёта о перечисленных дивидендах от брокера ВТБ

В примере выше: сумма дохода = $3,54 * 76,0120 (курс ЦБ на 23.11.2020). Итого получаем доход в рублях = 269,08 руб. С нас удержано $0,35 или 26,6 руб, а НДФЛ со всей суммы = 269,08*0,13 = 34,98 руб. На самом деле в своих расчётах ФНС округляет некоторые суммы (подробнее здесь), но для простоты мы сейчас не будем этого делать.

Итого:

  • Доход = 269,08 руб.
  • Исчисленный налог = 34,98 руб.
  • Удержанный налог = 26,60 руб.
  • НДФЛ к уплате = 34,98 — 26,60 = 8,38 руб.

В чём сложность

Казалось бы, никакой высшей математики. Более того, сайт ФНС сам всё за нас считает, даже курс ЦБ подтягивает.

Пример заполнения сведений о дивидендах в личном кабинете ФНС

Само заполнение 3-НДФЛ тоже не вызывает сложностей. В интернете куча статей о заполнении декларации, а на том же Ютубе — полно видео на эту тему: это всё реально просто.

Но сложность вот в чём: как правило иностранные компании выплачивают дивиденды раз в квартал, то есть 4 раза в год. Соответственно, если в вашем портфеле в течение года находилось 15 акций таких компаний, вам надо внести 60 выплат в декларацию; если 30 акций — то 120 выплат. И это реально раздражает и отнимает много времени.

Плюс желательно не ошибиться, при выполнении этой монотонной работы. Мне видится, что в цивилизованном мире взаимодействие с налоговой должно выглядеть несколько иначе, особенно когда ты добровольно раскрываешь свои доходы и платишь налоги.

Решение проблемы

Мне не раз попадалась на глаза информация, что некоторые инвесторы объединяют все дивидендные выплаты за год в одну и подают 3-НДФЛ по иностранным дивидендам с одной общей выплатой; и что ФНС такие декларации принимает.

Плюсы такого решения очевидны: экономия и своего времени, и времени сотрудников налоговой службы на проверку декларации. Тем более что реализовать автоматическое создание «Приложения к 3-НДФЛ» со всеми расчётами на базе уже имеющегося Инвест Учёта не представляло проблем.

Сказано-сделано.

Приложение к 3-НДФЛ: дивиденды, полученные от иностранных компаний

Как заполнить приложение к 3-НДФЛ

Для удобства я также сделал видеоверсию данной инструкции.

Выше я уже упомянул, что все действия выполняются в одном из моих проектов: если вы уже пользуетесь Инвест Учётом и ведёте в нём дивидендные выплаты, то вам надо будет совершить минимум действий.

Если не пользуетесь — то нужно сначала внести все дивидендные выплаты на соответствующий лист «ДиК» (как это сделать показано здесь с 16-й по 17-ю минуту). Если нужно только разово сформировать приложение, то удалите проверку данных для столбца «Тикер» (ПКМ — Настроить проверку данных — Удалить проверку).

Однако должен сказать, что если в течение года вы нигде не вели записи о дивидендных выплатах, то скорее всего в первый раз у вас уйдёт примерно столько же времени на заполнение, как если подавать декларацию через сайт ФНС. Как в таком случае поступить — решать вам, но может это хороший повод начать вести полноценный учёт портфеля, тем более что это бесплатно.

Давним пользователям Инвест Учёта лист «Дивиденды и Купоны» хорошо знаком. Из нововведений для целей создания Приложения к 3-НДФЛ добавлены:

  • выбор брокера/счёта;
  • выбор страны регистрации эмитента (я смотрел на Yahoo Finance в разделе Profile), внутри файла выбор происходит из выпадающего списка также как и на сайте ФНС — для этого я загрузил в Инвест Учёт классификатор стран;
  • чекбокс с отметкой о включении выплаты в приложение к 3-НДФЛ (на скриншоте — справа) нужен, чтобы не включать в приложение выплаты дивидендов по российским эмитентам, где налоговым агентом выступает российский брокер.

Заполнение данных по дивидендным выплатам на этом заканчивается.

Сохраняем приложение в pdf

Теперь открываем лист «3-НДФЛ».

Вверху слева нажимаем на «+», который отмечен красным.

Выбираем из выпадающего списка год, за который будем подавать декларацию, и выплаты дивидендов за который, соответственно, нужно включить в приложение. Если удалить год из ячейки (кнопкой Delete), будут включены выплаты за все года.

Отмечаем брокеров и счета, которые надо включить в приложение.

Все выплаты — чтобы игнорировать отметки, которые мы ставили на листе ДиК для российских акций (не знаю, мало ли — кому нужна такая функция).

Не забываем указать ФИО налогоплательщика.

И нажимаем сверху на знак «-», чтобы свернуть настройки.

Всё, приложение к 3-НДФЛ готово. Осталось сохранить в pdf. Нажимаем: Файл — Скачать — Документ PDF.

Выбираем нужные настройки форматирования (чтобы не засорять текст, мои настройки можете посмотреть здесь) и нажимаем вверху справа кнопку экспорт, обзываем файл что-то типа «Приложение к 3-НДФЛ» и жмём «Сохранить».

Заполняем 3-НДФЛ на сайте ФНС

К этому моменту (я надеюсь) вы уже знаете как зайти в личный кабинет на сайте налоговой и начать заполнение декларации. Если нет, повторяю — гугл и ютуб забиты информацией по этой теме.

Итак, вы заполнили первую страницу декларации: ваш налоговый орган, год и так далее. Нас интересует вторая страница.

Заполнение 3-НДФЛ в личном кабинете ФНС

Выбираем: «за пределами РФ» и жмём «добавить источник дохода».

Здесь нам придётся вернуться к листу «3-НДФЛ» и открыть калькулятор для заполнения 3-НДФЛ. Для этого надо нажать на «+» вверху слева, который отмечен зелёным.

Рассчитанные в калькуляторе значения надо перенести в добавленный источник дохода в декларации 3-НДФЛ.

Как переносить расчёты из Калькулятора в 3-НДФЛ

Нюансы:

  • Выплату подаём на 31 декабря года уплаты налога, в нашем примере это 2020-й год. Вы можете убедиться, что на 31.12.2020 официальный курс доллара, установленный ЦБ был равен 73,8757 руб. Если выбрать «Определить курс автоматически», то ФНС выдаст курс 74,8392 руб., что соответствует 25.12.2020. Я в данном случае доверяю данным непосредственно ЦБ, поэтому курс доллара внёс вручную.
  • Валюта — уверен, в подавляющем большинстве случаев это будет только «840 — Доллар США», но если вы вдруг получали иностранные дивиденды в другой валюте, то я не уверен что такую объединённую декларацию примут, хотя расчёты должны быть верны при любом раскладе.
  • Страна — я указываю «840 — соединенные ШТАТЫ», т.к. большинство выплат именно оттуда.

Проверка

Жмём «Далее», проходим остальные этапы заполнения декларации и на последней странице «Просмотр» можно сделать проверку совпадения расчётов ФНС с нашим Приложением и Калькулятором.

Для этого жмём на кнопку «Как сформировалась эта сумма?»

Последняя страница декларации, на которой показано откуда взялась именно такая сумма налога

Как видим, всё в точности соответствует приложению и данным, которые мы вносили из Калькулятора, в том числе табличке «Проверка».

Если вдруг есть несовпадение между «Итого налог к оплате» в приложении и тем, что посчитала ФНС в строке «Налог к оплате» (вообще такого быть не должно, но я допускаю появление погрешности из-за округлений), то на 2 этапе, где вносятся доходы — попробуйте изменить удержанный налог (который в нижней части формы) на +/- 1-2 цента.

Вот и всё, поздравляю! Осталось прикрепить наш pdf файл с приложением, другие подтверждающие документы (выписки, справки, отчёт брокера) и можно отправлять декларацию на проверку.

Надеюсь ФНС будет адекватно и с пониманием относиться к такому способу подачи 3-НДФЛ и не будет усложнять жизнь ни себе, ни нам.

Дисклеймер

Я не хочу поднимать вопрос о том, надо или не надо добровольно отчитываться в налоговую и добровольно же платить налоги. Некоторые люди приводят аргумент, мол, как налоговая узнает об этих дивидендах (брокер эту информацию не передаёт), а если и узнает — кому я интересен со своими копейками? Скажу так: да, скорее всего не узнает, и да — скорее всего не интересен.

Но для меня этот вопрос лежит в другой плоскости: моя позиция — осуждение коррупции и соблюдение правил и законов в обществе. То есть: я не езжу на красный свет, даже если никто не видит; не оставляю после себя мусор, даже если рядом нет мусорки; и плачу налоги, даже если я не интересен налоговой.

В свою очередь, я имею не только законное, но и моральное право требовать соблюдения норм, правил и законов от других людей. А если я буду эксплуатировать недостатки системы, которые позволяют мне уклоняться от уплаты налогов, то не буду ли я тем же самым коррупционером (хоть и в уменьшенном масштабе), которого сам же и осуждаю?

При этом, если можно не платить налоги легально(оптимизировать), то я именно так и делаю. Помимо прочего, нынешний сайт ФНС — это вполне удобный и понятный инструмент для подачи декларации 3-НДФЛ, так почему бы им не воспользоваться.

Успехов и процветания! Артур.

Платите налоги с иностранных дивидендов?
Да
Нет
Показать результаты
Переголосовать
Проголосовать
{ "author_name": "На всю котлету", "author_type": "self", "tags": ["\u043d\u0430\u043b\u043e\u0433\u0438","\u0438\u043d\u0432\u0435\u0441\u0442\u0438\u0446\u0438\u0438","\u0434\u0438\u0432\u0438\u0434\u0435\u043d\u0434\u044b","3\u043d\u0434\u0444\u043b"], "comments": 44, "likes": 64, "favorites": 613, "is_advertisement": false, "subsite_label": "finance", "id": 194863, "is_wide": false, "is_ugc": true, "date": "Sat, 09 Jan 2021 13:39:08 +0300", "is_special": false }
0
44 комментария
Популярные
По порядку
Написать комментарий...
12

Лень все это делать. Дивидендов получил совсем мало в 2020. Копеечная доплата, больше проблем. Какие штрафы за непредоставление 3-ндфл? И как это может обнаружиться - вот идея для следующей статьи)

Ответить
4

Тут проблема в том, что при активной торговле на большое число акций просто не реально записать когда и что прилетело в виде диведентов, в программе так же учёт не ведётся. Попробывал запросить такую информацию из лога у брокера для уплаты налогов, они тоже не смогли предоставить. Ну и как платить? Да и диведентов там собственно  кот наплакал, тратить пол дня-день работы на то чтоб заплатить 10-50 рублей налогов, это несколько бредово. 

Ответить
2

Пока ни как, ток руками.  Но когда налоговая автоматизирует этот процесс, может быть больно из за пени и штрафов за все предыдущие не выплаты 

Ответить
5

Благодарю! Полезно.

Ответить
2

Рад стараться!)

Ответить

Банковский торшер

На
5

«Рад стараться на всю котлету»

Ответить
4

Вообще не понял - автор изобрёл формулы в таблицах?
Думал какой то скрипт сам формы генерит, остаётся только залить, а там - введите данные с таблички, сохраните документ как пдф...

Ответить
1

Разве банк не выступает налоговым агентом в случае, если для приобретения, к примеру, акций использовался банковский сервис?

Ответить
1

Как в случае с банковскими сервисами не знаю, не подскажу. Лучше вам спросить у них в техподдержке, могу предположить что каким-то образом, например по договору, они берут на себя функции налогового агента.

Ответить
1

Не знаю как в других банках, но в желтом можно подписать форму W-8BEN, по которой Вы подтверждаете, что не являетесь налоговым резидентом США. В таком случае с Вас будет удерживаться 13% налогов: 10% в пользу США, который взимается автоматически, и 3% в пользу РФ, которые Вы должны заплатить сами. Если форму не подписывать, то с Вас будет удержано 30% в пользу США и самостоятельно ничего оплачивать не придется.

Ответить
0

Мне пришли какие-то дивидендам по иностранным имитентам и судя по разнице начислени и реального поступления мой брокер выступил в качестве налогового агента.

Ответить
1

Больше спасибо

Ответить
0

Почему на мос/спб бирже нет галочки "автоматически передавать данные 3-НДФЛ в налоговую" ?

Ответить
2

Позвоните 8-800-222-2222, там подскажут

Ответить

Несчастный самолет

На
0

Вдруг кто-то тоже не знает)

Ответить
0

Спасибо за полезную статью! Не подскажете, какова текущая доходность вашего портфеля (иностранные акции) за вычетом налогов?

Ответить
1

Спасибо за отзыв)
По портфелю +33-36% (смотря каким способом считать) в долларах за 20-й год (отдельно иностранные не считаю)

Ответить
1

Ого! Жду обзора портфеля )

Ответить
0

Хорошая раьота)
Вот только тут только основной рынок, если срочка- то отдельно , ровно как и валютный рынок.....
Для акций не увидел возможность уменьшить размер налога на величину убытков(если были) по тому же виду рынка за последние 3года

Ответить
1

Статья про налог на иностранные дивиденды, а вы вообще про другое..

Ответить
1

 зачитался Вашим топиком .... =)

Ответить
0

Стараюсь не получать дивидендов по иностранным акциям (лень отчитываться), но не доглядел и получил 0,14 USD от Кока-Колы. Форму не подавал, т.е. 3% доплачивать мне не надо. Каковы наихудшие последствия от того, что я не укажу этот дивиденд в 3-НДФЛ? Долга ведь никакого нет, соответственно пени тоже не должны начислить.

Ответить
1

Я уверен, что на вас, с вашими $0,14 даже лист бумаги никто тратить не будет)))

Ответить
0

Интересно, можно ли заявить налоговый вычет в той же декларации (например, на лечение) и уменьшить тем самым НДФЛ к уплате?

Ответить
0

Вроде как такой функционал есть

Ответить
0

да, естественно

Ответить
0

Можно плиз такую же чтоб вычет за лечение зубов получить? 😁Ваще головная боль с этой фигнёй

Ответить
0

Забыли упомянуть, что чтобы зачесть 10%, уплаченные в сша, и платить только 3% нужно приложить соответствующую налоговую декларацию IRS, подтверждающую уплату налога в штатах

Ответить
0

За 2019 год сдавал - было достаточно брокерских отчетов

Ответить
0

От инспектора зависит, от его лени, и от суммы, которую он увидит, от того, видел ли он уже подобные случаи и знает как с ними работать. По закону – Налоговая служба или Налоговый агент (с переводом на русский). Вопрос признает ли ФНС иностранного брокера за налогового агента в российском понимании. В моем случае (9 налоговая Москвы требовали нотариальный перевод справки IRS). 

Ответить
0

Так всё-таки "НАДЕЮСЬ (забытая запятая) ФНС будет адекватно..." или затея УЖЕ увенчалась успехом?

Ответить
0

Жду отчёта о дивидендах. В ВТБ он только физически присылается, что занимает время

Ответить
0

А вы его запрашивали (отчёт по дивидендам) или это каждый год рассылается всем клиентам?

Ответить
0

Запрашивал, заявление писал

Ответить
0

Добрый день! Спасибо за статью. Подскажите, пожалуйста: в статье Вы говорите, что брокер не передаёт данные. Но в 2018 году мне начислили сумму к выплате в личном кабинете на сайте ФНС + небольшую пеню — за дивиденды в 2018 году. Как так получается? Тогда как я сам не передавал никаких данных. Там были реально копейки. Затем у меня был перерыв в инвестициях до 2020 года. В этом году я надеялся так же не подавать декларацию, а потом просто оплатить налог плюс штраф за просрочку, он минимален, если не затягивать с оплатой.

Ответить
0

Добрый день. Возможно это были российские дивы. Возможно ФНС под вас копала))

Ответить
0

Спасибо за ответ! Нет, это были Фейсбук, Феррари и Тинькофф (всё валюта).

Ответить
0

Значит, именно вы по какой-то причине стали интересны ФНС)

Ответить
0

Это удивительно :) Там были действительно копейки, по одной акции буквально. В любом случае спасибо за статью, придётся подавать декларацию.

Ответить
0

@Тинькофф , когда вы уже автоматизируете в Инвестициях эту декларацию? Чтобы 1 раз скачать готовенькую и сразу же отправить в налоговую, а не вручную перепечатывать дивы с вашей PDFки.

Ответить
0

в случае, если кроме дивов нечего указывать? так придется же ножками относить такую, на сайте же своя форма со своим интерфейсом

Ответить
0

Там можно импортировать заполненные декларации

Ответить
0

Вопрос автору статьи и всем комментаторам: В случае уплаты ндфл с дохода от ETF (дивиденды) - какую страну пишем?
есть два варианта на просторах интернета:
1) страна биржи, где он торгуется
2) страна эмитента данного ETF
Например, ISIN IE00B0M62S72 эмитент находится в Ирландии, а торгуется ETF в лондоне...

Ответить
0

По аналогии с акциями. Не важно где они торгуются, указываем страну регистрации эмитента. С ETF, думаю, аналогично

Ответить

Комментарии

null