{"id":9132,"title":"\u041f\u043e\u0447\u0435\u043c\u0443 \u043a\u0430\u043d\u0430\u0434\u0441\u043a\u0438\u0435 \u043b\u044e\u0431\u0438\u0442\u0435\u043b\u0438 \u043a\u0432\u0430\u0434\u0440\u043e\u0446\u0438\u043a\u043b\u043e\u0432 \u043f\u043e\u043a\u0443\u043f\u0430\u044e\u0442 \u0437\u0430\u043f\u0447\u0430\u0441\u0442\u0438 \u0432 \u0420\u043e\u0441\u0441\u0438\u0438","url":"\/redirect?component=advertising&id=9132&url=https:\/\/vc.ru\/pochta\/325041-kak-kanadskie-lyubiteli-snegohodov-i-kvadrociklov-otkryli-dlya-sebya-rossiyu&placeBit=1&hash=cd54543b13c8a6083dd50d5669dab69e3e15e40792f9ed69859d5c8934b50d3d","isPaidAndBannersEnabled":false}
Финансы
ridik masal

Упрощенная система налогообложения (УСН, «упрощенка») в 2021 году

Сокращенная налоговая нагрузка, простота ведения учета и отчетности – все это преимущества УСН, за которые российские бизнесмены так полюбили упрощенку. Количество ИП и малых предприятий, работающих по этому спецрежиму, исчисляется миллионами. И это не преувеличение.

Кто может претендовать на упрощенное налогообложение в 2021 году?

Это индивидуальные предприниматели и компании, у которых:

число работников не больше 100; доход за год меньше 150 млн.руб.; остаточная стоимость основных средств в течение года не превысила отметку в 150 млн.руб.; доля участия юрлиц в УК 25% и ниже; нет филиалов.

Для индивидуальных предпринимателей последние два пункта не актуальны.

Поблажки в налогообложении, которые получают ИП и организации, переходя на налог УСН – это освобождение от налогов:

на прибыль (для ООО); на доходы физических лиц (для ИП); на имущество (кроме объектов, оцениваемых по кадастровой стоимости); на добавленную стоимость (кроме операций по импорту).

Вместо этого платят один единый налог с доходов или с разницы между доходами и расходами.

Подробно особенности применения этого спецрежима расписаны в главе 26.2 НК «Упрощенная система налогообложения».

Ставки.

Если вы тоже решили присоединиться к миллионам и выбрать налог УСН, надо определиться с объектом, с которого будете платить налог.

Есть два варианта налогообложения:

Облагается весь доход по ставке 6%.Облагается разница между доходами и подтвержденными расходами по ставке 15%.

Какой объект выбрать – решать вам, но имейте в виду, что второй вариант становится выгодным только тогда, когда доля расходов в общей сумме доходов переваливает за 60%. К тому же у вас должна быть уверенность, что вы сможете документально подтвердить все расходы, без этого минусовать их из налогооблагаемой базы не получится.

Ставки 6% и 15% максимально возможные. Местные власти могут ввести льготы для некоторых видов деятельности и установить пониженные ставки:

от 1 до 6% на доходы;от 5 до 15% на разницу между доходами и расходами. В некоторых регионах действуют двухлетние налоговые каникулы для доходов предпринимателей на УСН, которые впервые зарегистрировались в качестве ИП и занимаются научной, социальной деятельностью или производством.

Какая именно ставка по упрощенному режиму налогообложения действует для вашего вида деятельности в вашем регионе, и есть ли налоговые каникулы, нужно уточнить в местной инспекции ФНС.

Сроки платежей.

Налоговый период – календарный год, но каждый квартал необходимо перечислять авансовые платежи. Сроки – до 25 апреля, до 25 июля, до 25 октября. Итоговый платеж ООО перечисляют до 31 марта после окончания года, индивидуальные предприниматели до 30 апреля.

Санкции за нарушение сроков оплаты.

Пени – 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки уплаты аванса или самого налога. Для организаций с 31 дня просрочки ставка увеличивается вдвое – до 1/150.

Штраф 20% от суммы неоплаченного налога (авансов это не касается). Если инспекторы докажут, что просрочка допущена умышленно, то 40%.

Сдача отчётности.

Один раз в год нужно заполнить и сдать декларацию. Срок сдачи для организаций – 31 марта, ИП – 30 апреля. Кроме этого нужно сформировать книгу учета доходов и расходов, прошить ее, подписать, и хранить у себя. Инспекция ФНС может затребовать КУДиР в любой момент для проверки.

Упрощенка не освобождает организации от бухучета и сдачи бухгалтерской отчетности. Правда, ООО на УСН подпадают под определение малых предприятий, а поэтому могут вести упрощенный бухучет и сдавать только бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. Не забывайте и об отчетах, обязательных к сдаче для работодателей, если у вас есть хоть один наемный работник. В этом плане упрощенка ничего не упрощает.

Нулевые декларации.

Если бизнес по каким-то причинам пришлось приостановить, и в отчетном периоде не было дохода – налог платить не надо. ИП и ООО на УСН при отсутствии доходов в бюджет ничего не платят, в отличие от тех, кто применяет ПСН. Если не было доходов, нужно лишь сдавать нулевую отчетность в те же сроки, что и обычную.

На УСН «Доходы минус расходы» если не было выручки, но были расходы, декларация будет не нулевой, а с показателями расходов.

Минимальный налог.

Это понятие действует только для варианта УСН «Доходы минус расходы».

Суть в том, что параллельно с налогом, рассчитанным обычным способом, по итогам года надо рассчитать минимальный – 1% от доходов (без вычета расходов). И если минимальный налог окажется больше обычного, в бюджет необходимо перечислить именно его. Таким образом, бизнесмены, применяющие вариант налога УСН «Доходы-расходы», платят налог даже тогда, когда расходы оказались больше доходов.

Пример: Доход фирмы «Зет» за год 5 млн.руб., расходы 4,8 млн.руб.Сумма годового налога с разницы между выручкой и расходами составит 30 тыс.руб. ((5 млн. – 4,8 млн.)*15%).Минимальный налог: 50 тыс.руб. (5 млн.*1%).Сумма минимального налога больше, значит, в бюджет перечисляется 50 тыс.руб., а не 20 тыс.руб.Утешением для фирмы «Зет» будет то, что переплаченные 30 тысяч в следующем году можно будет включить в расходы и таким образом уменьшить налогооблагаемый доход. Также в расходы можно включать убытки прошлых лет. Совмещение с другими режимами налогообложения.

Упрощенка прекрасно уживается с ПСН, но ни при каких обстоятельствах не может сосуществовать с общим режимом налогообложения. Если применяется совмещение разных режимов налогообложения, нужно вести раздельный учет по всем видам деятельности для того, чтобы правильно посчитать налоги.

Срок перехода на УСН.

Новоиспеченные предприниматель или организация смогут перейти на упрощенку сразу при регистрации или в течение 30 дней после регистрации. Тем, кто не успел, как и тем, кто уже работает и использует другой режим, придется ждать нового года. Нужно будет отправить в свою инспекцию ФНС уведомление о переходе на УСН по форме 26.2-1 не позже 31 декабря текущего года.

С 2021 года смогут перейти на упрощенку те организации, у которых в 2020 году не превышены лимиты по доходам, стоимости основных средств и количеству работников.

Индивидуальным предпринимателям можно переходить на УСН без соблюдения лимитов по доходам и стоимости основных средств, но потом, в процессе работы на УСН, они также обязаны будут придерживаться этих лимитов, чтобы не потерять право на применение спецрежима. #УСН #налоги #отчетность

0
6 комментариев
Популярные
По порядку
Написать комментарий...
Уполномоченный файл

Про отсутствие налога в отсутствии деятельности для ИП - ложные данные. ИП платят минималку в размере ~45к руб., даже если не заработали ни копейки.

Для ООО забыли рассказать какую кучу отчётов помимо бухгалтерской сдавать придется. Без онлайн-бухгалтерии или личного бухгалтера не обойтись.

Плюс нужны ЭЦП и настроенное окружение на компе для работы онлайн с налоговой. Самому не разобраться, понадобится специалист или посредник. Без этого будете каждый раз в налоговую бумажки возить.

Приобретение онлайн кассы и ее регистрация - ещё один уникальный квест с которым будет реально не скучно.

Статья откровенно слабая. Для кого она?

3

По ощущением, кто-то путает. https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/usn/. 200 000 000 млн и 130 человек

1
Уполномоченный файл

Печатать КУДиР, прошивать, пропечатывать, подписывать - это очень круто, конечно в век информационных технологий. Кто-нибудь реально это делает?

0

Заплати поборы, накорми хунту.

0

Уточни критерии УСН на 2021 год, мамкин консультант... и таких же полно!

0
Уполномоченный файл

Мэн, ты утомил одно и тоже рерайченное выкладывать и пиарить свою ВК-шечку

–1
Читать все 6 комментариев
Эксперимент: оформляем банковские карты без бумажных документов

Оформление затянулось, но проект все равно продолжили развивать.

На сайтах с эквайрингом от ПСБ появился Yandex Pay

Покупатели с аккаунтом «Яндекса» смогут оплачивать покупки, не вводя данные карты.

Не испытывал иллюзий по отношению к Билайну, но этот случай просто вывел из себя.

Мвидео отказал в замене товара ненадлежащего качества. Битый телевизор

14.11.2021 доставка магазина Мвидео привезла мне домой телевизор LG. При приёме телевизора от доставщиков никаких недостатков не обнаружили ( или не заметили, потому что телевизор был весь запотевший). Включать для проверки тоже не стали из-за запотевания. В тот же вечер через несколько часов телевизор повесили и попытались включить, он не…

Лайфхак в подборе: как ATS-системы помогают экономить время и бюджет рекрутеров

Процесс рекрутинга существенно не отличается от компании к компании. Есть несколько типичных шагов, которые проходит рекрутер: размещение вакансии на джоб-бордах, поиск соискателей по базам, согласование кандидатов с заказчиками, собеседование, выдача и проверка тестового задания, проверка кандидата службой безопасности.

Путин поручил разработать вариант налогового вычета для частных инвесторов при долгосрочных вложениях в российские акции Статьи редакции

Фондовый рынок должен не только финансировать инвестиционные проекты, но и приносить доход гражданам, считает президент.

Минэкономразвития РФ приняло предложения РСПП по совершенствованию рынка интеллектуальной собственности

На актуализации плана дорожной карты ТДК (трансформация делового климата) «Интеллектуальная собственность» в соответствии с пожеланиями бизнес-сообщества настоял первый заместитель председателя правительства Андрей Белоусов.

Kornia - Python библиотека для обработки изображений в задачах CV

В этой статье я хотел бы познакомить читателей с библиотекой для ЯП python — Kornia, имеющей богатый функционал в области computer vision. Библиотека написана с использованием pytorch, в ее основе лежат готовые решения, такие как torchvision, PIL, skimage, tf.image, OpenCV. В Kornia реализована возможность выполнения вычислений не только с…

Мвидео, облажались. Дважды

1. Мультиварка

null