Как платить налоги с дивидендов акций иностранных компаний
Декларацию необходимо подать до 30 апреля. Есть ещё месяц, а сам процесс занимает около часа (если компаний мало, то быстрее). Сделать всё можно удалённо.
Теория
Дивиденды по акциям таких компаний, как AbbVie $ABBV Intel $INTC Exxon $XOM и др — это доход за пределами РФ. Отчитываться по таким доходам нужно ВСЕГДА самому, брокер в данном случае не выступает налоговым агентом. Вам необходимо подать в налоговую декларацию до 30 Апреля. А оплатить налог до 15 Июля
Сколько платить?
Если вы НЕ подписывали форму W-8BEN (форма подтверждает, что вы налоговый резидент РФ, и снижает налог с дивидендов по акциям США, который удерживается в США с 30% до 10%, действует 3 года)Тогда в США удержат 30% с дивидендов. Но вам всё равно надо будет декларировать полученные дивиденды. Но разницы уже не будет и доплачивать ничего не надо
Если вы подписали форму W-8BEN. Тогда с Вас уже удержали 10% налог и в РФ вам надо доплатить только разницу в 3% (13%-10%=3%)
Исключения. REIT (Инвестиционные фонды недвижимости) — по закону обязаны направлять на дивиденды 90% прибыли компании еще до уплаты налога на прибыль в CША — поэтому в США с дивидендов по акциям таких компаний как American Tower $AMT или Realty Income $O в любом случае удержат 30% налога. Без разницы, что у вас с формой W-8BEN
Практика
Для оплаты налогов с акций иностранных компаний вам потребуется:
Как взять документы у брокера?
Пример на личном кабинете Тинькофф Инвестиции так как использую его.
Как рассчитывается налог
Опять немного теории. Данные берем из "Справка о доходах за пределами РФ за год".
- Как акционеру, вам положены дивиденды в долларах, сумма зависит от количества акций, которыми вы владеете. Пересчитайте сумму в рубли по курсу ЦБ на дату зачисления на ваш счёт
- Берем от суммы (в рублях) 13%
- Пересчитываем сумму удержанного в США налога в рубли по курсу ЦБ на дату зачисления
- Вычитаем из 13% в рублях 10% в рублях, остаётся сумма, которую надо оплатить
Звучит конечно не очень. Но Это всё сделается автоматически, вам лишь достаточно проставить нужные данные из справки о доходах за пределами РФ за год
После того как вы заполнили все источники доходов (одна выплата - один источник) жмём далее
Источник - nalog.ru
Декларация готова. Вы великолепны и можете спать теперь спокойно.
Не забудьте подгрузить Подтверждающие документы: Брокерский отчет за год / ваши Лицевые счета у брокера / Справка о доходах за пределами РФ за год
Возможно читая кажется, что это всё очень долго, тут конечно зависит от количества компаний в вашем портфеле и как часто они платят дивиденды (раз в год или раз в квартал) но по факту проставляется всё быстро. И надо делать всего раз в год.
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией советом или идей купить или продать конкретные акции или другие финансовые инструменты
PS
Разобрали налоги с Акций США. На другие страны принцип такой же. Но ставки другие. Налоговая посчитает. Когда вы проставите страну. Но перед покупкой не забывайте уточнять какие налоги надо будет платить. С акций $SNY К примеру 28% Франция. Германия возьмёт с дивов $VOW3@DE 26,375%
Я частный инвестор и автор телеграмм канала о вложении на фондовом рынке.
Результаты можно посмотреть в моём публичном Портфеле
Основная задача создать стабильный пассивный дивидендный доход. Инвестирую в долгосрок по паре сделок в месяц.
Я позавчера разговаривал с налоговой и мне сказали, что подавать данные о дивидентах с уже уплаченным налогом в 30% в 3ндфл не нужно. (Если я вообще не планирую подавать 3ндфл, справка 2ндфл от брокера есть на их сайие)
И кому теперь верить? Запись разговора я сохранил)
Хотя лучше будет сделать официальное обращение, чтобы разъяснить это на 100%
Не подал 3-ндфл - тыщу в казну отдал. Может там оператор не компетентный?
А почему я 100% должен подавать 3ндфл? Если я не обращаюсь за налоговым вычетом и на сайте есть справка 2ндфл от брокера
"-при получении дохода от источников, находящихся за пределами Российской Федерации"
Потому что это обязанность.
Не понял причем тут 2-ндфл, это вообще про операции с бумагами. Хотя если есть 2-ндфл от брокера, это дополнительный повод запросить информацию о доходах за рубежом. Был бы я налоговым инспектором, я бы так и делал, и собирал бы по тыще с лентяев/недобросовестных граждан)))
Штраф за что? Это дивиденты Иностранных компаний, 30% уже оплачено, Я не подаю 8 форму. Где в налоговом кодексе сказано, что я обязан это делать при таких условиях?
Если вы получили любой доход, помимо оф.работы, вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ, даже если просто продали имущество. Заплачен налог или нет, это другой вопрос, декларация это обязанность налогоплательщиков.
Ваш работодатель является налоговым агентом только по вашей зарплате, что он платит. Он подает справку 2-НДФЛ. Остальные доходы вы декларируете сами по 3-НДФЛ. Еще раз повторю, это не про уплату налога, это про отчитаться.
За неподачу декларации вовремя штраф 1000 рублей.
Декларацию не нужно подавать если владел имуществом более 3 лет(единственное жилье), либо 5 лет, если больше. Это не обязанность, а рекомендация при некоторых действиях.
Да, так и есть. Просто само обсуждение не про имущество было, потому поверхностно ответил. Спасибо, что добавили.
Письмо ФСН России от 30 марта 2016 БС-19-11/53.
Письмо ФСН России от 30 марта 2016 БС-19-11/53.
интересно как скоро возьмутся за частных продавцов авито? вычислить технику или другие товары с возрастом меньше трех лет от роду раз плюнуть. а еще можно паль всякую вычислять :)
Ты доход за рубежом получил? Значит должен отчитаться
Я напишу офф. Письмо в налоговую, чтобы уточнить этот вопрос. В конце-концов 1к рублей это мелочь
Тебе то же процитируют главу НК где чёрным по белу написано, что ты обязан отчитываться по таким доходам, нужно ли уплачивать налог, это отдельный вопрос.
Аналогичный случай с продажи авто дешевле 250 тр или недвижимости дешевле 1 млн.
Отчитаться обязан, платить-нет.
Суть вопроса в другом. Я не подавал 8 форму, заплатил налог 30%. Следовательно я не обязан платить налог РФ, а значит и подавать декларацию только из-за этого нет смысла.
Если бы я подал 8 форму, то с меня списали 10% налога и я должен был бы самостоятельно заплатить 3%. В этом случае нужно подавать декларацию
Письмо ФСН России от 30 марта 2016 БС-19-11/53.
На основании пункта 17.1 статьи 217 Кодекса (в редакции Федерального закона от 19.07.2009 № 202-ФЗ) не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Доход, полученный физическим лицом - налоговым резидентом Российской Федерации от продажи имущества, находившегося в собственности налогоплательщика более трех лет, декларированию не подлежит.
По информации Управления, налогоплательщиком было представлено заявление о получении в 2015 году дохода от продажи квартиры, находившейся в собственности более трех лет.
Про недвижимость так и есть, уже кстати 5 лет нужно ждать для неподачи декларации. По авто - можно не подавать декларацию после 3-х.
А ваша ситуация аналогична случаю когда машина продана, через два года но менее чем за 250 тр.
От уплаты освобождаетесь по-любому, а вот от подачи декларации - нет.
Только ключевым фактом выступает сам налог, которого нет. Вы заплатили 30% США и не должны платить России. Нет налога - "декларированию не подлежит". В общем, давайте дождемся официального ответа из налоговой. Я не исключаю тот факт, что могу быть не прав.
1к+все равно подавать декларацию))))))