Как платить налоги с дивидендов акций иностранных компаний

Декларацию необходимо подать до 30 апреля. Есть ещё месяц, а сам процесс занимает около часа (если компаний мало, то быстрее). Сделать всё можно удалённо.

Теория

Дивиденды по акциям таких компаний, как AbbVie $ABBV Intel $INTC Exxon $XOM и др — это доход за пределами РФ. Отчитываться по таким доходам нужно ВСЕГДА самому, брокер в данном случае не выступает налоговым агентом. Вам необходимо подать в налоговую декларацию до 30 Апреля. А оплатить налог до 15 Июля

Сколько платить?

Если вы НЕ подписывали форму W-8BEN (форма подтверждает, что вы налоговый резидент РФ, и снижает налог с дивидендов по акциям США, который удерживается в США с 30% до 10%, действует 3 года)Тогда в США удержат 30% с дивидендов. Но вам всё равно надо будет декларировать полученные дивиденды. Но разницы уже не будет и доплачивать ничего не надо

Если вы подписали форму W-8BEN. Тогда с Вас уже удержали 10% налог и в РФ вам надо доплатить только разницу в 3% (13%-10%=3%)

Исключения. REIT (Инвестиционные фонды недвижимости) — по закону обязаны направлять на дивиденды 90% прибыли компании еще до уплаты налога на прибыль в CША — поэтому в США с дивидендов по акциям таких компаний как American Tower $AMT или Realty Income $O в любом случае удержат 30% налога. Без разницы, что у вас с формой W-8BEN

Практика

Для оплаты налогов с акций иностранных компаний вам потребуется:

  • Личный кабинет на сайте налоговой: nalog.ru
  • Для проверки страны эмитента, если данных нет в справке брокера, Национальный расчетный депозитарий: isin.ru
  • Документы от вашего брокера: Брокерский отчет за год / ваши Лицевые счета у брокера / Справка о доходах за пределами РФ за год

Как взять документы у брокера?

Пример на личном кабинете Тинькофф Инвестиции так как использую его.

Заходите в личный кабинет Тинькофф Инвестиции, выбираете "О счёте" Источник - https://www.tinkoff.ru/invest/
Скачиваем необходимые документы Источник - https://www.tinkoff.ru/invest/
Заходим в личный кабинет на сайте налоговой. Можно авторизоваться через Госуслуги Источник - nalog.ru
Выбираем "Жизненные ситуации" далее "Подать декларацию 3‑НДФЛ" Источник - nalog.ru
далее "Заполнить онлайн" Источник - nalog.ru
Отвечаете на 3 вопроса: за какой год Декларация, Первый ли раз подаёте и Являетесь ли вы резидентом Источник - nalog.ru
Выбираете вкладку "За пределами РФ" Источник - nalog.ru
Нажимаете Далее и выбираете "Добавить источник дохода" Источник - nalog.ru

Как рассчитывается налог

Опять немного теории. Данные берем из "Справка о доходах за пределами РФ за год".

Так выглядит Справка о доходах за пределами РФ за год у Тинькофф Инвестиции
  • Как акционеру, вам положены дивиденды в долларах, сумма зависит от количества акций, которыми вы владеете. Пересчитайте сумму в рубли по курсу ЦБ на дату зачисления на ваш счёт
  • Берем от суммы (в рублях) 13%
  • Пересчитываем сумму удержанного в США налога в рубли по курсу ЦБ на дату зачисления
  • Вычитаем из 13% в рублях 10% в рублях, остаётся сумма, которую надо оплатить

Звучит конечно не очень. Но Это всё сделается автоматически, вам лишь достаточно проставить нужные данные из справки о доходах за пределами РФ за год

Проставляете необходимые вычеты и жмём Далее Источник - nalog.ru

После того как вы заполнили все источники доходов (одна выплата - один источник) жмём далее

Проставляете необходимые вычеты и жмём Далее
Источник - nalog.ru
Прикрепите Подтверждающие документы: Брокерский отчет за год / ваши Лицевые счета у брокера / Справка о доходах за пределами РФ за год и жмите далее Источник - nalog.ru

Декларация готова. Вы великолепны и можете спать теперь спокойно.

Не забудьте подгрузить Подтверждающие документы: Брокерский отчет за год / ваши Лицевые счета у брокера / Справка о доходах за пределами РФ за год

Возможно читая кажется, что это всё очень долго, тут конечно зависит от количества компаний в вашем портфеле и как часто они платят дивиденды (раз в год или раз в квартал) но по факту проставляется всё быстро. И надо делать всего раз в год.

Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией советом или идей купить или продать конкретные акции или другие финансовые инструменты

PS

Разобрали налоги с Акций США. На другие страны принцип такой же. Но ставки другие. Налоговая посчитает. Когда вы проставите страну. Но перед покупкой не забывайте уточнять какие налоги надо будет платить. С акций $SNY К примеру 28% Франция. Германия возьмёт с дивов $VOW3@DE 26,375%

Я частный инвестор и автор телеграмм канала о вложении на фондовом рынке.

Результаты можно посмотреть в моём публичном Портфеле

Основная задача создать стабильный пассивный дивидендный доход. Инвестирую в долгосрок по паре сделок в месяц.

0
156 комментариев
Написать комментарий...
Макс Мухарёв

Эхх, а я надеялся, что не придется заполнять никакие декларации и 30% с дивидендов спишется автоматически, если не подписывать W-8BEN. Чужие комментарии дизориентировали. Похоже, что придется все же заниматься этой ерундой. @Тинькофф сделайте, пожалуйста, что-то с этим.

Ответить
Развернуть ветку
Тинькофф Инвестиции

Мы не являемся налоговым агентом по выплате дивидендов на акции иностранных компаний. Возможно, в будущем что-то поменяется. Сейчас вам нужно самостоятельно декларировать выплату дивидендов по иностранным компаниям.

Ответить
Развернуть ветку
Макс Мухарёв

Да, но вы можете сделать декларацию, чтобы скачал, подписал и забыл? А отдельно сформировался счёт на оплату

Ответить
Развернуть ветку
Тинькофф Инвестиции

Такой возможности нет. Мы не декларируем эту статью дохода, так как не являемся налоговым агентом по ней.

Ответить
Развернуть ветку
Timur Gaynetyanov
Автор

Вам можно интегрировать какой-нибудь сервис платный. Тогда и вам будет плюс и тем кому лень заполнять экономия времени. И у вас уже есть огромная доля потенциальных клиентов.

Как Сбер с возвратом НДФЛ сделал.

Ответить
Развернуть ветку
Макс Мухарёв

Да, в шоке. Видимо, иногда сотрудники банка путают проблемы с предложениями лояльных пользователей. Начинают отмахиваться на ровном месте.

Ответить
Развернуть ветку
153 комментария
Раскрывать всегда