Как платить налоги с дивидендов акций иностранных компаний
Декларацию необходимо подать до 30 апреля. Есть ещё месяц, а сам процесс занимает около часа (если компаний мало, то быстрее). Сделать всё можно удалённо.
Теория
Дивиденды по акциям таких компаний, как AbbVie $ABBV Intel $INTC Exxon $XOM и др — это доход за пределами РФ. Отчитываться по таким доходам нужно ВСЕГДА самому, брокер в данном случае не выступает налоговым агентом. Вам необходимо подать в налоговую декларацию до 30 Апреля. А оплатить налог до 15 Июля
Сколько платить?
Если вы НЕ подписывали форму W-8BEN (форма подтверждает, что вы налоговый резидент РФ, и снижает налог с дивидендов по акциям США, который удерживается в США с 30% до 10%, действует 3 года)Тогда в США удержат 30% с дивидендов. Но вам всё равно надо будет декларировать полученные дивиденды. Но разницы уже не будет и доплачивать ничего не надо
Если вы подписали форму W-8BEN. Тогда с Вас уже удержали 10% налог и в РФ вам надо доплатить только разницу в 3% (13%-10%=3%)
Исключения. REIT (Инвестиционные фонды недвижимости) — по закону обязаны направлять на дивиденды 90% прибыли компании еще до уплаты налога на прибыль в CША — поэтому в США с дивидендов по акциям таких компаний как American Tower $AMT или Realty Income $O в любом случае удержат 30% налога. Без разницы, что у вас с формой W-8BEN
Практика
Для оплаты налогов с акций иностранных компаний вам потребуется:
Как взять документы у брокера?
Пример на личном кабинете Тинькофф Инвестиции так как использую его.
Как рассчитывается налог
Опять немного теории. Данные берем из "Справка о доходах за пределами РФ за год".
- Как акционеру, вам положены дивиденды в долларах, сумма зависит от количества акций, которыми вы владеете. Пересчитайте сумму в рубли по курсу ЦБ на дату зачисления на ваш счёт
- Берем от суммы (в рублях) 13%
- Пересчитываем сумму удержанного в США налога в рубли по курсу ЦБ на дату зачисления
- Вычитаем из 13% в рублях 10% в рублях, остаётся сумма, которую надо оплатить
Звучит конечно не очень. Но Это всё сделается автоматически, вам лишь достаточно проставить нужные данные из справки о доходах за пределами РФ за год
После того как вы заполнили все источники доходов (одна выплата - один источник) жмём далее
Источник - nalog.ru
Декларация готова. Вы великолепны и можете спать теперь спокойно.
Не забудьте подгрузить Подтверждающие документы: Брокерский отчет за год / ваши Лицевые счета у брокера / Справка о доходах за пределами РФ за год
Возможно читая кажется, что это всё очень долго, тут конечно зависит от количества компаний в вашем портфеле и как часто они платят дивиденды (раз в год или раз в квартал) но по факту проставляется всё быстро. И надо делать всего раз в год.
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией советом или идей купить или продать конкретные акции или другие финансовые инструменты
PS
Разобрали налоги с Акций США. На другие страны принцип такой же. Но ставки другие. Налоговая посчитает. Когда вы проставите страну. Но перед покупкой не забывайте уточнять какие налоги надо будет платить. С акций $SNY К примеру 28% Франция. Германия возьмёт с дивов $VOW3@DE 26,375%
Я частный инвестор и автор телеграмм канала о вложении на фондовом рынке.
Результаты можно посмотреть в моём публичном Портфеле
Основная задача создать стабильный пассивный дивидендный доход. Инвестирую в долгосрок по паре сделок в месяц.
В приведенном примере заполнения декларации неправильно расчитан доход. Он должен быть 5,9 (сумма выплаты + сумма уже удержанного налога).
Я писал Тиньковым что им бы еще один столбец ввести в их справку - в этой истории больше всего расстраивает необходимость складывать две числа на каждый доход, хотя это мог бы делать и сервер на их стороне. На самом деле они могли бы генерировать и готовый для загрузки в налоговую файл, думаю это не очень большая проблема для такой высокотехнологичной компании. Вопрос только в том, чтобы они захотели.
Может быть эффект VC сработает и они наконец-то услышат просьбу? @Тинькофф Инвестиции
Пока не планируем что-то менять в справке, но идея интересная. Мы подумаем над реализацией.
Эта пятиминутная задача для разработчиков сэкономит множество человекочасов вашим клиентам. Запланируйте, будьте людьми.
Ничего это не сэкономит, вы всё также будете перебивать все данные в декларацию. Если думаете, что запишите все выплаты одной суммой - спешу расстроить - налоговая не примет.
Надо каждый дивиденд по каждой компании записывать отдельно. И он ещё автоматом умножится на курс за дату.
сэкономит, потому что сейчас приходится калькулятором считать сумму выплаты до вычета дивидентов - ее в справке нет. есть выплата на одну акцию, сумма удержаная и сумма полученная. поэтому надо либо складывать, либо умножать. похоже вы не заполняли декларацию или сделали это неправильно.
А, у меня БКС, там отдельная строчка с выплатой, с налогом, и отдельно чистые дивиденды.
Если у Тинька по-другому, это же фейл господа.
Поскольку верить на слово в интернетах мало кому можно, прикладываю пример по одной выплате.
у тинькова немного другой вариант покомпактней, за что ему большое спасибо, но не хватает одного столбца, за что ему не спасибо конечно. он в принципе тоже правильный, но не дружелюбный к пользователю. и это обидно. но на самом деле самая большая загадка - почему брокеры, принимая все дивиденты к себе на счет и имея полную картинку о наших доходах, не могут сделать выгрузку справки о доходах сразу в готовом формате, который можно скормить сайту налоговой ровно на той же страничке где все муторно заполняешь ручками.
Подскажите пожалуйста, где найти этот отчёт в БКС? Всё облазил на пять раз, не могу увидеть... Времени в обрез осталось для подачи декларации :(
О, я в офис к ним ездил, писал заявление. Если хотите успеть к концу апреля, лучше поторопиться, потому что после заявления они прислали скан недели через полторы.
Причём потом ещё и в бумажном виде прислали.
Сэкономит.
Не следует делать утверждений, не разбираясь в сути вопроса.