Как платить налоги с дивидендов акций иностранных компаний

Декларацию необходимо подать до 30 апреля. Есть ещё месяц, а сам процесс занимает около часа (если компаний мало, то быстрее). Сделать всё можно удалённо.

Теория

Дивиденды по акциям таких компаний, как AbbVie $ABBV Intel $INTC Exxon $XOM и др — это доход за пределами РФ. Отчитываться по таким доходам нужно ВСЕГДА самому, брокер в данном случае не выступает налоговым агентом. Вам необходимо подать в налоговую декларацию до 30 Апреля. А оплатить налог до 15 Июля

Сколько платить?

Если вы НЕ подписывали форму W-8BEN (форма подтверждает, что вы налоговый резидент РФ, и снижает налог с дивидендов по акциям США, который удерживается в США с 30% до 10%, действует 3 года)Тогда в США удержат 30% с дивидендов. Но вам всё равно надо будет декларировать полученные дивиденды. Но разницы уже не будет и доплачивать ничего не надо

Если вы подписали форму W-8BEN. Тогда с Вас уже удержали 10% налог и в РФ вам надо доплатить только разницу в 3% (13%-10%=3%)

Исключения. REIT (Инвестиционные фонды недвижимости) — по закону обязаны направлять на дивиденды 90% прибыли компании еще до уплаты налога на прибыль в CША — поэтому в США с дивидендов по акциям таких компаний как American Tower $AMT или Realty Income $O в любом случае удержат 30% налога. Без разницы, что у вас с формой W-8BEN

Практика

Для оплаты налогов с акций иностранных компаний вам потребуется:

  • Личный кабинет на сайте налоговой: nalog.ru
  • Для проверки страны эмитента, если данных нет в справке брокера, Национальный расчетный депозитарий: isin.ru
  • Документы от вашего брокера: Брокерский отчет за год / ваши Лицевые счета у брокера / Справка о доходах за пределами РФ за год

Как взять документы у брокера?

Пример на личном кабинете Тинькофф Инвестиции так как использую его.

Заходите в личный кабинет Тинькофф Инвестиции, выбираете "О счёте" Источник - https://www.tinkoff.ru/invest/
Скачиваем необходимые документы Источник - https://www.tinkoff.ru/invest/
Заходим в личный кабинет на сайте налоговой. Можно авторизоваться через Госуслуги Источник - nalog.ru
Выбираем "Жизненные ситуации" далее "Подать декларацию 3‑НДФЛ" Источник - nalog.ru
далее "Заполнить онлайн" Источник - nalog.ru
Отвечаете на 3 вопроса: за какой год Декларация, Первый ли раз подаёте и Являетесь ли вы резидентом Источник - nalog.ru
Выбираете вкладку "За пределами РФ" Источник - nalog.ru
Нажимаете Далее и выбираете "Добавить источник дохода" Источник - nalog.ru

Как рассчитывается налог

Опять немного теории. Данные берем из "Справка о доходах за пределами РФ за год".

Так выглядит Справка о доходах за пределами РФ за год у Тинькофф Инвестиции
  • Как акционеру, вам положены дивиденды в долларах, сумма зависит от количества акций, которыми вы владеете. Пересчитайте сумму в рубли по курсу ЦБ на дату зачисления на ваш счёт
  • Берем от суммы (в рублях) 13%
  • Пересчитываем сумму удержанного в США налога в рубли по курсу ЦБ на дату зачисления
  • Вычитаем из 13% в рублях 10% в рублях, остаётся сумма, которую надо оплатить

Звучит конечно не очень. Но Это всё сделается автоматически, вам лишь достаточно проставить нужные данные из справки о доходах за пределами РФ за год

Проставляете необходимые вычеты и жмём Далее Источник - nalog.ru

После того как вы заполнили все источники доходов (одна выплата - один источник) жмём далее

Проставляете необходимые вычеты и жмём Далее
Источник - nalog.ru
Прикрепите Подтверждающие документы: Брокерский отчет за год / ваши Лицевые счета у брокера / Справка о доходах за пределами РФ за год и жмите далее Источник - nalog.ru

Декларация готова. Вы великолепны и можете спать теперь спокойно.

Не забудьте подгрузить Подтверждающие документы: Брокерский отчет за год / ваши Лицевые счета у брокера / Справка о доходах за пределами РФ за год

Возможно читая кажется, что это всё очень долго, тут конечно зависит от количества компаний в вашем портфеле и как часто они платят дивиденды (раз в год или раз в квартал) но по факту проставляется всё быстро. И надо делать всего раз в год.

Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией советом или идей купить или продать конкретные акции или другие финансовые инструменты

PS

Разобрали налоги с Акций США. На другие страны принцип такой же. Но ставки другие. Налоговая посчитает. Когда вы проставите страну. Но перед покупкой не забывайте уточнять какие налоги надо будет платить. С акций $SNY К примеру 28% Франция. Германия возьмёт с дивов $VOW3@DE 26,375%

Я частный инвестор и автор телеграмм канала о вложении на фондовом рынке.

Результаты можно посмотреть в моём публичном Портфеле

Основная задача создать стабильный пассивный дивидендный доход. Инвестирую в долгосрок по паре сделок в месяц.

0
156 комментариев
Написать комментарий...
Alex Blinoff

В 3-НДФЛ надо указывать даты получения дохода и уплаты налога эмитентом. Тинькофф же в своем отчете ставит дату фактической выплаты, которая позже на 1-2 недели. То есть надо либо искать на других сервисах дату выплаты, чтобы делать все правильно, либо забивать, типа не будет налоговая сверять эти даты. Да, @Тинькофф

Ответить
Развернуть ветку
Тинькофф Инвестиции

ФНС смотрит на фактическую дату. У нас в отчете указаны "дата фиксации реестра" и "дата выплаты", в декларации нужно указать дату выплаты.

Ответить
Развернуть ветку
Alex Blinoff

Окей, такая ситуация. Эмитент делает выплату в декабре 2020. Вы зачисляете на счет в январе 2021. В декларацию за 2020 год включать?

Ответить
Развернуть ветку
Тинькофф Инвестиции

Если фактически выплата поступила в 2021г., то в 2020г. ее не нужно включать.

Ответить
Развернуть ветку
Alex Blinoff

Допустим - Nike, реестр 07/12/20, выплата эмитентом 29/12/20, фактическая выплата 08/01/21. Ваша служба поддержки говорит - в отчете есть, значит вносите в 3НДФЛ. Вы сейчас говорите обратное. 

Ответить
Развернуть ветку
Тинькофф Инвестиции

Все так, как мы писали ранее. Если по факту выплата пришла в 2021г., то в декларацию за прошедший год ее вносить не нужно. Напишите нам в ЛС ваши ФИО и дату рождения, мы проверим консультации.

Ответить
Развернуть ветку
Alex Blinoff

Почему тогда эта сумма включается в "Отчет о выплате доходов по ценным бумагам иностранных эмитентов за период 01.01.2020 г. — 31.12.2020 г." ? Судя по вашему ответу она должна попасть в отчет за 2021 год.

Ответить
Развернуть ветку
Тинькофф Инвестиции

Выплата эмитентом прошла в 2020 году, поэтому выплаты есть в справке. При этом декларировать их в прошедший год не нужно. Но нужно будет учесть при заполнении декларации за 2021г.

Ответить
Развернуть ветку
Alex Blinoff

Спасибо! Теперь все понятно. Расскажите теперь об этом вашим коллегам в службе поддержке, что оказывается можно объяснить и не отправлять в налоговую.

Ответить
Развернуть ветку
Тинькофф Инвестиции

Рады были помочь! Чтобы мы могли проверить консультации поддержки, напишите нам в ЛС ваши ФИО и дату рождения. Мы детально все проверим и проведем работу с коллегами.

Ответить
Развернуть ветку
Альберт Яковлев

Как заполнять для акций REIT? За них мы платим налог 30%, но при заполнении декларации налоговая ставка 13% и 35%, что указать?

Ответить
Развернуть ветку
Тинькофф Инвестиции

По заполнению декларации рекомендуем уточнить в налоговой. Они подскажут как поступить в этом случае.

Ответить
Развернуть ветку
Simon

Обычные 13 процентов. Сумму уплаченного налога в иностранном государстве в другое поле вносите и тогда указанные 13% не добавят вам налога в итогах

Ответить
Развернуть ветку
153 комментария
Раскрывать всегда