Как платить налоги с дивидендов акций иностранных компаний
Декларацию необходимо подать до 30 апреля. Есть ещё месяц, а сам процесс занимает около часа (если компаний мало, то быстрее). Сделать всё можно удалённо.
Теория
Дивиденды по акциям таких компаний, как AbbVie $ABBV Intel $INTC Exxon $XOM и др — это доход за пределами РФ. Отчитываться по таким доходам нужно ВСЕГДА самому, брокер в данном случае не выступает налоговым агентом. Вам необходимо подать в налоговую декларацию до 30 Апреля. А оплатить налог до 15 Июля
Сколько платить?
Если вы НЕ подписывали форму W-8BEN (форма подтверждает, что вы налоговый резидент РФ, и снижает налог с дивидендов по акциям США, который удерживается в США с 30% до 10%, действует 3 года)Тогда в США удержат 30% с дивидендов. Но вам всё равно надо будет декларировать полученные дивиденды. Но разницы уже не будет и доплачивать ничего не надо
Если вы подписали форму W-8BEN. Тогда с Вас уже удержали 10% налог и в РФ вам надо доплатить только разницу в 3% (13%-10%=3%)
Исключения. REIT (Инвестиционные фонды недвижимости) — по закону обязаны направлять на дивиденды 90% прибыли компании еще до уплаты налога на прибыль в CША — поэтому в США с дивидендов по акциям таких компаний как American Tower $AMT или Realty Income $O в любом случае удержат 30% налога. Без разницы, что у вас с формой W-8BEN
Практика
Для оплаты налогов с акций иностранных компаний вам потребуется:
Как взять документы у брокера?
Пример на личном кабинете Тинькофф Инвестиции так как использую его.
Как рассчитывается налог
Опять немного теории. Данные берем из "Справка о доходах за пределами РФ за год".
- Как акционеру, вам положены дивиденды в долларах, сумма зависит от количества акций, которыми вы владеете. Пересчитайте сумму в рубли по курсу ЦБ на дату зачисления на ваш счёт
- Берем от суммы (в рублях) 13%
- Пересчитываем сумму удержанного в США налога в рубли по курсу ЦБ на дату зачисления
- Вычитаем из 13% в рублях 10% в рублях, остаётся сумма, которую надо оплатить
Звучит конечно не очень. Но Это всё сделается автоматически, вам лишь достаточно проставить нужные данные из справки о доходах за пределами РФ за год
После того как вы заполнили все источники доходов (одна выплата - один источник) жмём далее
Источник - nalog.ru
Декларация готова. Вы великолепны и можете спать теперь спокойно.
Не забудьте подгрузить Подтверждающие документы: Брокерский отчет за год / ваши Лицевые счета у брокера / Справка о доходах за пределами РФ за год
Возможно читая кажется, что это всё очень долго, тут конечно зависит от количества компаний в вашем портфеле и как часто они платят дивиденды (раз в год или раз в квартал) но по факту проставляется всё быстро. И надо делать всего раз в год.
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией советом или идей купить или продать конкретные акции или другие финансовые инструменты
PS
Разобрали налоги с Акций США. На другие страны принцип такой же. Но ставки другие. Налоговая посчитает. Когда вы проставите страну. Но перед покупкой не забывайте уточнять какие налоги надо будет платить. С акций $SNY К примеру 28% Франция. Германия возьмёт с дивов $VOW3@DE 26,375%
Я частный инвестор и автор телеграмм канала о вложении на фондовом рынке.
Результаты можно посмотреть в моём публичном Портфеле
Основная задача создать стабильный пассивный дивидендный доход. Инвестирую в долгосрок по паре сделок в месяц.
Это умереть можно, если сидеть и делать это в ручном режиме. Может быть есть сервисы, которые автоматизируют этот процесс?
Неправда, у меня 20 + компаний, на заполнение всего-всего уходит 3 часа максимум. Достаточно понять принцип и будете перебивать данные не хуже профессионального бухгалтера.
У меня было чуть меньше 100 выплат за год, на все заполнение ушло около 3 часов. Работая тупая, просто цифры перебиваю. Но в целом не сложно, всё-таки раз в год надо делать, даже если тратить 1 день, то получается 364 потом спокойно получаешь дивы в валюте
Я делал такой сервис instatax.ru. Но тинькофф временно отключил - у них с начала года три раза формат отчета менялся.
Я в Гугл-таблицах веду весь учёт купли-продажи/ + дивидентов, потом сверяю с отчётами брокера. Так на много проще следить за всем
Есть такой сервис. Несколько дней назад узнал о нем. Всё прекрасно работает.
Не является рекламой :)
https://simpledividends.ru/
Эхх, а я надеялся, что не придется заполнять никакие декларации и 30% с дивидендов спишется автоматически, если не подписывать W-8BEN. Чужие комментарии дизориентировали. Похоже, что придется все же заниматься этой ерундой. @Тинькофф сделайте, пожалуйста, что-то с этим.
Мы не являемся налоговым агентом по выплате дивидендов на акции иностранных компаний. Возможно, в будущем что-то поменяется. Сейчас вам нужно самостоятельно декларировать выплату дивидендов по иностранным компаниям.
А если брокер не делится информацией с налоговой, то как налоговая узнаёт, что есть доходы?
Я к тому, а что будет, если не делиться? Были прецеденты?
IB не поделится инфой, а вот наши брокеры - запросто. Налоговая запросит у брокера, он данные передаст. Если не платить, будет штраф от 1000 р плюс копеечная пеня. И сам налог. Либо даже если ничего не должны, будет просто штраф, за неподачу декларации.
В приведенном примере заполнения декларации неправильно расчитан доход. Он должен быть 5,9 (сумма выплаты + сумма уже удержанного налога).
Я писал Тиньковым что им бы еще один столбец ввести в их справку - в этой истории больше всего расстраивает необходимость складывать две числа на каждый доход, хотя это мог бы делать и сервер на их стороне. На самом деле они могли бы генерировать и готовый для загрузки в налоговую файл, думаю это не очень большая проблема для такой высокотехнологичной компании. Вопрос только в том, чтобы они захотели.
Может быть эффект VC сработает и они наконец-то услышат просьбу? @Тинькофф Инвестиции
Спасибо. Исправил
Неприятно, что весь такой "айтишный" @Тинькофф не умеет элементарно автоматически генерировать декларацию для дальнейшей подачи в налоговую и снятия головняка с ручным заполнением с клиентов.
Как он может генерировать декларацию? Там же вы указываете свои доходы, банк не имеет вашей справки 2ндфл с работы. Скажите спасибо, что айтишный тинкоф в личном кабинете дает скачать отчет брокера, а вот у моего брокера надо идти ногами в офис чтобы заказать этот отчет, еще и менеджеру наверное придется объяснять что это вообще такое, для каких еще налогов и т.д.
А что с этим добром делать,за 3 цента тоже подавать, за него даже не сняли ничего
Подавать декларацию, как и все люди, а то есть потенциальная возможность получить тыщу штрафа и все равно потом подавать)
Измельчал народ, всерьез обсуждают как подать декларацию на пару баксов дивидендов.... Оно как бы реально того тогда не стоит, то есть если у обычного юзера пару миллионов в инвестициях, то скорее всего много ETF и т.п., дивидендов там будут сущие доллары... время на заполнение, даже время на эту статью стоит дороже, дешевле штраф заплатить, если вдруг он будет, что вряд ли... в налоговой скорее всего сильно удивятся таким декларациям, могут в психо-невралогический пациента передать
Жаль, что подробнее не написали про налоги с дивидендов НЕ американских компаний. Ведь если у вас грамотный брокер, то налог и по французским и по немецким и по многим другим бумагам можно снизить. Смотрите сайт СПб биржи раздел 'иностранные ценные бумаги - налоги'
Подскажите как?
По дивидендам работа пустяковая на самом деле.
Весь "сок" начинается с учета прибыли с продажи акций, и заканчивается учетом прибыли по опционам:))
Вот там сервисы использовать точно интереснее, потому что проще заплатить 100$, чем рассчитывать 300-1000 сделок
Да, конечно возни просто ппц, и это из-за копеек.(
Но немного оптимизировав, процесс можно ускорить.
У меня 75строк было. Забил за полтора часа.
1. Преобразовываем пдф от тиньки в эксель.
2. Удаляем лишние колонки, нужные располагаем в порядке в котором будем вводить. Сумма до налога, дата, сумма уплаченного налога. Нумеруем отдельно строки, чтобы не сбиться, т.к. на сайте при добавлении показывает номер.
3. Юзаем копипаст по хоткеям мышки (не Ctrl+C) и автозамену на страну и валюту, чтобы не вводить каждый раз руками.
вуаля...
Кто-то может посчитать что я КО, или пишу бред. Но вот мне помогло и в целом и 200 строк забить реально руками. Стоит ли вместо этого разбираться с сервисом, платить деньги и потом ещё и проверять, большой вопрос.)
Тоже интересно, ну вот не подал декларацию что в итоге?
Самый плохой вариант такой: сел в тюрьму.
Это произойдет, если:
сумма неуплаченного налога за 3 года превысит 2.7 млн рублей
И налоговая это раскопает не позже чем истечет срок налоговой давности (к примеру, претензии за 2020 год могут быть предъявлены и в 2024 году)
И налоговая решит сообщить об этом в органы МВД (например, если вы морозитесь)
И судья решит, что вы негодяй, которому место в тюрьме.
Если у вас налог образовался, но меньше 2.7 млн, тюрьма вам не грозит. Придется заплатить налог плюс всякие штрафы, если поймают.
Получил от Тинькофф 75 центов, теперь из-за этого делать декларацию... Я только не могу понять, а где в отчетах СберИнвестиции брать эту информацию. Из брокерских отчетов в разделе "Движение денежных средств за период"? Но там как-то сильно меньше информации, чем в отчетах из Тинькофф... Подскажите, кто знает?
В брокерском отчете за год
ну всё ебать, могу спать спокойно!
боже это такая жиза капееец
В 3-НДФЛ надо указывать даты получения дохода и уплаты налога эмитентом. Тинькофф же в своем отчете ставит дату фактической выплаты, которая позже на 1-2 недели. То есть надо либо искать на других сервисах дату выплаты, чтобы делать все правильно, либо забивать, типа не будет налоговая сверять эти даты. Да, @Тинькофф?
ФНС смотрит на фактическую дату. У нас в отчете указаны "дата фиксации реестра" и "дата выплаты", в декларации нужно указать дату выплаты.
это если и на ИИС диведенды?
Проще не покупать никаких иностранных акций, чем такой геморрой
В декларации новая строчка есть: "Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету", что туда пишется? И нет строчки: налоговая ставка.
Все сделал по инструкции, но в самой сгенерированной pdf декларации эти доходы не отразились. Налог (там около 3 рублей) для уплаты не начислился. Хотя при попытке подачи уточнённой декларации во вкладке "доходы за пределами рф" вбитые мной все есть.
Как нашли ответ на свой вопрос? Я прочитал инструкции у Тинькова и Открытия. Всё делаю как у них. Доходы вносятся, а вот налог автоматом никак не рассчитывается по этим дивам. Предполагаю, что недоработка ЛК. Но что с этим делать-то? Оставить как есть и ничо не доплачивать? Или самому что-то высчитывать и как-то вносить?
А разве не брокер платит налоги за трейдера ?
со сделок купли-продажи - брокер, а с иностранных дивидендов - нет.
В статье написано, что в качестве дат получения дохода и уплаты налога надо указывать дату выплаты из отчета Тинькофф. Но в моем отчете за 2021 год есть несколько выплат дивов, которые попали в отчет 2021 года, т.к. дата фиксации в реестре была в 2021 году. А вот выплата уже в 2022 прошла.
Как правильно поступать с такими выплатами? При заполнении 3-НДФЛ за 2021 год, сайт ФНС не дает указать датой дохода 2022 год.
По дате фактического зачисления на счёт.
Т.е. если пришло на счёт в 2022, эти доходы указываются в декларации в след году
Комментарий недоступен
Сервисы берут от 3000 рублей. Надо вбить в гугл "подготовка налоговой декларации ib"
Полно бесплатных тулов и сервисов, но это нужно чутка самому разбираться, да)
Я позавчера разговаривал с налоговой и мне сказали, что подавать данные о дивидентах с уже уплаченным налогом в 30% в 3ндфл не нужно. (Если я вообще не планирую подавать 3ндфл, справка 2ндфл от брокера есть на их сайие)
И кому теперь верить? Запись разговора я сохранил)
Хотя лучше будет сделать официальное обращение, чтобы разъяснить это на 100%
Не подал 3-ндфл - тыщу в казну отдал. Может там оператор не компетентный?
Спасибо
Недавно подавала декларацию, было сомнение - какой ставить вид дохода 1010 или 1012, в итоге тоже как у Вас - 1010.
Вот Вам еще тема для статьи: можно рассказать, как самозанятому оформить чек по доходу от иностранной организации - там оказалось не сложно, но всё равно сомнения были как сделать (долларовый доход от Google AdSence)
Сам чек отправлять в Гугл не нужно, это больше для налоговой, чтобы не придралась, откуда на карту доллары упали ))).
Комментарий недоступен
Да, за прошлый год подается в этом. Да, за 21 в 22
Не важно, когда платил Exxon, важно, когда деньги попали на ваш счёт. За доходы в 21 году нужно отчитаться в начале 22го. Пока год не кончился, отчитываться не надо.
Ничё себе налоги. Аналогов формы W8 или каких-то способов уменьшить нет?
господи пиздец как много действий из-за каких-то копеек, лучше бы я покупал акции без дивов
бл что делать если нет электронной подписи?
На сайте ФНС в личном кабинете ее и получаете
А, кто знает как за x5 retail group отчитываться? Хоть и русская компания по факту выплачивает дивы в долларах. Как узнать в какой стране они зарегистрированы?
Страна эмитента в отчете есть
Вот если она есть в отчете по дивидендам из-за границы, то надо, если нет, то не надо
а эта история работает как для дивидендов так и от продажи акций?
Российский брокер за продажу акций сам все рассчитает и попытается уплатить. Тут про иностранные дивиденды.
Как заполнять для акций REIT? За них мы платим налог 30%, но при заполнении декларации налоговая ставка 13% и 35%, что указать?
13%, доплата нулевая будет, поскольеу вы за рубежом уплатили больше.
Спасибо за статью.
Подскажите, можно снизить сумму доходов по дивидендам на уплаченные комиссии при покупке акций в отчетном периоде?
Тимур, спасибо — сам проходил то же самое на днях. Для меня один вопрос все еще неясен...
Если причитающаяся с меня сумма налогов по иностранным дивидендам прошлого года (А) меньше, чем сумма налоговых вычетов (Б) — из Вашей инструкции следует, что пройдет взаимозачет, Б уменьшится на А и все готово. Вы в этом уверены? Из чего следует, что у налогоплательщика нет обязательства сначала заплатить налог на дивиденды, прежде чем (при наличии оснований) требовать его назад?
А в этой статье верно ли указано, что 3% мы должны уплатить с "итоговой суммы выплаты" в графе?? Просто получается, что изначально 10% они удерживают с суммы графы "выплата на одну бумагу" умноженная на графу "количество ценных бумаг".. (5×1.18= 5.9)×10%= 0.59... А вы указываете, что в доход мы должны взять с графы "итоговая сумма выплаты", т.е. заплатить 3% с 5.31×3%= 0.15.. При этом в декларации она автоматом с 5.31 еще уменьшит 0.59 (удержаные 10%, которые нужно указать в декларации) и получится, что мы должны заплатить, по вашим данным, (5.31-0.59= 4.72)×3% = 0.14, вместо (5х1.18=5.9)×3%= 0.17.. Разъясните, пожалуйста..
Добрый день.
Там пример на Abbvie
5.31+0.59 в декларации указываем 5,90
Никак не могу разобраться с достаточно сложным случаем, с которым столкнулись держатели акций компании Allergan, которая в результате корпоративного события была присоединена к другой компании, AbbVie. Может, среди читателей есть такие?
Акции Allergan были погашены, в обмен на них были получены 0.866 акций AbbVie и компенсационная выплата в размере 120.3 $ на акцию. Неясно, нужно ли платить налог с этой компенсационной выплаты и если нет, как это обосновать. Брокер Тинькофф показывает эту компенсационную выплату в отчёте о доходах, полученных по ценным бумагам иностранных эмитентов, что достаточно странно. Если налог платить нужно, получается, что держать акции компаний, которые будут проходить через подобные корпоративные события, в принципе убыточно (нужно платить 13 % как с компенсационной выплаты, так и при реализации полученных акций компании AbbVie, причём со всей суммы продажи, а не с разницы: брокер считает, что бумаги AbbVie начислены по цене 0, и расхода на приобретение бумаг Allergan как бы не было :))))
В "Справке о доходах за пределами РФ" есть графа "Комиссии внешних платежных агентов". Если это значение больше нуля, как его учитывать?
Например при выплате дивидендов по AGRO-гдр в 2019 году с дивидендов снималась комиссия за транзакцию.
А что там за выбор вычетов налоговых ?
Для чего их нужно выбирать и какой именно вычет ?