Правительство России одобрило разрыв налогового соглашения с Нидерландами Статьи редакции
В стране зарегистрированы головные офисы некоторых российских компаний, включая X5 Retail Group и «Яндекс».
9 апреля соответствующее постановление подписал премьер-министр Михаил Мишустин. Законопроект о денонсации соглашения об избежании двойного налогообложения с Нидерландами внесён в Госдуму.
В конце 2020 года Минфин предлагал Нидерландам условия пересмотра налоговых соглашений аналогичных тем, которые были согласованы с Кипром, Люксембургом, Мальтой. Однако переговоры «не увенчались успехом», писало министерство.
VTimes писало в декабре, что речь идёт о росте ставки налога на дивиденды с 5% до 15% (с исключениями — для публичных компаний со свободным обращением не менее 15% акций и долей в российской компании, выплачивающей дивиденды, не менее 15%). Источник издания говорил, что Нидерланды настаивали на дополнительных льготах для крупного бизнеса, который инвестировал в Россию, но каких, не уточнял.
«Интерфакс» отмечает, что пока процедура денонсации идёт, у России и Нидерландов есть возможность договориться. Например, Минфин уже начинал разработку законопроектов о денонсации в отношении конвенции между Россией и Мальтой и соглашения с Кипром, но в итоге обе страны согласились на новые условия.
Разрыв налогового соглашения с Нидерландами означает, что российским компаниям, зарегистрированным в стране, придётся платить налоги дважды — в обеих странах, пишет The Bell. В частности, в Нидерландах зарегистрированы головные компании «Яндекса», X5 Retail Group и Veon (материнская компания «Билайна»).
«Яндекс» и «Билайне» отказались от комментариев vc.ru. В X5 Retail Group сообщили, что изучают потенциальный эффект денонсации соглашения на группу, но на выплатах 2021 года он не скажется. Учитывая что денонсация может поставить бизнес в Нидерландах в неравное положение с другими компаниями, ритейлер считает, что «негативные последствия такого развития событий могут быть нивелированы на законодательном уровне».
Я в этом мало понимаю, поясните пожалуйста. Могут ли эти компании, раз у них головной офис в Нидерландах, остаться в Нидерландах с концами и не платить налоги в России. В чем там суть? К чему может все привести?
Деятельность они все равно в России ведут. Скорее всего, им придётся увести свои головные офисы из Нидерландов в другие страны. Хотя мне кажется Нидерланды передумают и согласятся на условия Минфина.
сейчас они не платят налоги в РФ?
Платят конечно, просто в РФ открывется ООО в котором мажоритарный владелец - это голландская компания. Этот ООО нанимает сотрудников, платит социалку, НДС и даже налог с прибыли (который пытаются минимизировать). Голландская же компания получает дивиденды от ООО и платит с них налоги в Голландии (хотя чаще всего, если компания не ведет деятельности на территории страны то никаких налогов на прибыль и прочего не платится) . А вот владельцы голландской компании получают дивиденды как физики (или через другие компании, которые тоже учредители голладской компании) и платят налог на дивиденды. И вот тут оптимизация - если в Голландии он ниже чем в России, то налог заплатится только 1 раз в Голландии, а в России нет, благодаря соглашению. Это самый простой вариант без нюансов.
спасибо за подробный ответ.
Платит 1 раз в Голландии если налог выше чем в РФ. Инача нужно выплачивать разницу в РФ.
Это вы о каком налоге говорите? Деньги обычно выводятся через дивиденды с отчислением соответствующего налога. Я не работал конкретно с голландией, но такая схема работает с множеством стран, и вот прям сейчас бегло пробежался по тексту договора и выглядит вот так:
========
2. Однако такие дивиденды могут также облагаться налогом в том Договаривающемся Государстве, в котором компания, выплачивающая дивиденды, является резидентом, и в соответствии с законодательством этого Государства, но если получатель имеет фактическое право на дивиденды, то взимаемый налог не должен превышать:
a) 5% общей суммы дивидендов, если фактическим владельцем дивидендов является компания (иная, чем партнерство), прямое участие которой в капитале компании, выплачивающей дивиденды, составляет не менее 25% и которая инвестировала в нее не менее 75 тысяч ЭКЮ или эквивалентную сумму в национальной валюте Договаривающихся Государств;
b) 15% общей суммы дивидендов во всех других случаях.
========
PS: Если еще схема по оптимизации налогов с процентов. Это когда, например, материнская компания (голландия) дает в долг дочерней (россия) и под проценты. Процентная ставка в РФ выше чем в Европе, а налог на проценты в Голландии ниже, чем в РФ.