{"id":6525,"title":"\u041a\u0430\u043a \u0441\u0435\u0431\u044f \u0447\u0443\u0432\u0441\u0442\u0432\u0443\u0435\u0442 \u0438\u043d\u0432\u0435\u0441\u0442\u0438\u0446\u0438\u043e\u043d\u043d\u044b\u0439 \u043f\u043e\u0440\u0442\u0444\u0435\u043b\u044c \u043f\u043e\u043b\u044c\u0437\u043e\u0432\u0430\u0442\u0435\u043b\u0435\u0439 vc.ru","url":"\/redirect?component=advertising&id=6525&url=https:\/\/vc.ru\/promo\/292716-yandeks-vyhodit-iz-spyachki-alibaba-portit-nastroenie&placeBit=1&hash=7519bee6efc23ae5d635bf3098f678add4979d572b9f05b21135900c9688d27b","isPaidAndBannersEnabled":false}
Финансы
Сальдо Фаворит

Налоги с дивидендов акций иностранных компаний

Вы в блоге Сальдо Фаворит , здесь вы узнаете новости о налогах. Необычные кейсы из мира бухгалтеров. И много полезной информации о финансах. Подписывайся и будь в курсе новостей.

Статья скорее для новичков, только вступивших на круги инвестиционного ада, но может кому-то из старичков тоже зайдет.

Сейчас будет очевидная вещь, но вдруг кто-то не в курсе, что граждане России, получающие дивиденды с акций иностранных компаний, обязаны отчитаться в ФНС о поступившем на их счет доходе и уплатить с них налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Если дивиденды получены от российского эмитента, то рассчитывает и удерживает налог брокер, в момент фактического получения прибыли, более подробно об этом можно узнать в 23 главе НК РФ.

С Российскими понятно, а если от Американских компаний

В первую очередь налог удерживается в США по одной из ставок:
- 10% для инвесторов, подписавших у брокера форму W-8BEN;
- 30% для инвесторов, не подписавших форму W-8BEN.
Форма W-8BEN подтверждает, что вы являетесь налоговым резидентом России.

Это позволяет вам платить налог по сниженной ставке 10%. В таком случае в России вам придется заплатить налог не 13%, а только 3%. Если вы не подписали форму и заплатили 30% налогов, вам не нужно платить НДФЛ в российский бюджет. Но вы все равно обязаны сдать декларацию 3-НДФЛ. Из этого правила существует исключение: REIT (Инвестиционные фонды недвижимости) – с дивидендов, полученных от таких компаний, с вас удержат 30% налогов, независимо от того, подписали вы форму W-8BEN или нет, почему так? А потому что.

А если от европейских компаний-эмитентов?

Налогообложение дохода, полученного от европейских ценных бумаг, аналогично налогообложению дохода от американских компаний. Сначала налог взимает эмитент по ставке, действующей в его юрисдикции. Далее налогоплательщик самостоятельно определяет:
· страну компании-эмитента – для этого воспользуйтесь справочником Национального расчетного депозитария;
· заключено ли со страной соглашение об избежании двойного налогообложения – информацию можно получить на сайте ФНС;
· по какой ставке удержали налог с дохода за рубежом – для этого зайдите на сайт Deloitte International Tax Source.

Если между странами заключено соглашение об избежании двойного налогообложения, и ставка в стране компании-эмитента выше, чем в РФ, то платить НДФЛ в России не нужно. Если ставка ниже, чем в РФ, доплатите разницу в ставках в бюджет России.

Пример: Между Россией и Литвой подписано соглашение об избежании двойного налогообложения. У вас есть акции литовского эмитента Siauliu Bankas и вы получили дивиденды. В Литве ставка налога на дивиденды 15%. Так как в России ставка меньше — 13% при сумме дохода менее 5 млн. рублей и 650 тыс. и 15%, если доход от дивидендов свыше 5 млн. рублей (ст. 224 НК РФ), то платить НДФЛ в бюджет РФ инвестору не нужно. Если соглашение между странами не заключено, нужно помимо налога, уплаченного в бюджет иностранного государства, дополнительно заплатить в бюджет РФ 13% или 15%, в зависимости от суммы дохода.

Как заполнить декларацию

Отчитаться перед ФНС инвестору необходимо до 30 апреля года, следующего за годом получения дивидендов. Сделать это можно непосредственно в налоговой инспекции, по почте заказным письмом, через МФЦ, на сайте Госуслуг или через личный кабинет налогоплательщика.

Чтобы заполнить 3-НДФЛ онлайн зайдите на сайт налоговой инспекции и авторизуйтесь в личном кабинете. Это позволит сэкономить время инвестору, так как вся личная информация о пользователе уже занесена в программу.

Перейдите в раздел «Жизненные ситуации» и выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ». В первом разделе «Данные» нужно выбрать подраздел «За пределами РФ» и кликнуть «Добавить источник дохода».

Запросите информацию о доходах, полученных от зарубежных источников, у своего брокера. Он должен представить справку о фактически полученных доходах и компаниях-эмитентах.

Далее заполните поля:· наименование эмитента;

- страна регистрации эмитента;

- налоговая ставка – 13% или 15%, в зависимости от суммы дохода;

- вид дохода – 1010;

- налоговый вычет – не предоставлять;

- сумма дохода в валюте;

- сумма дохода в рублях – рассчитывается автоматически;·

- дата получения дохода – день фактического зачисления средств на счет;

Если в иностранном государстве с вас уже был удержан налог, то укажите его сумму в соответствующем разделе. Программа рассчитает размер налога к уплате на территории РФ. Она отразится в разделе «Итоги». Прикрепите к электронной декларации отсканированный договор на брокерское обслуживание и справку от брокера, в которой указана информация о дивидендах. После заполнения нажмите «Подтвердить и отправить».

Как оплатить НДФЛ

Уплатить налог в бюджет нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен доход. Сделать это можно также в личном кабинете налогоплательщика. За несвоевременную уплату НДФЛ физическому лицу начислят пени в соответствии со ст. 75 НК РФ.

Инвестор может запутаться со сложностями заполнения 3-НДФЛ. Если он сдаст декларацию несвоевременно или в ней будут обнаружены ошибки, ему грозит штраф в размере 5% от суммы начисленного налога, но не менее 1 000 рублей.

{ "author_name": "Сальдо Фаворит", "author_type": "self", "tags": ["\u043d\u043e\u0432\u0438\u0447\u043a\u0430\u043c","\u043d\u0430\u043b\u043e\u0433\u043e\u0432\u0430\u044f","\u043d\u0430\u043b\u043e\u0433\u0438","\u0438\u043d\u0432\u0435\u0441\u0442\u0438\u0446\u0438\u0438","\u0434\u0435\u043a\u043b\u0430\u0440\u0430\u0446\u0438\u044f"], "comments": 2, "likes": 3, "favorites": 11, "is_advertisement": false, "subsite_label": "finance", "id": 258908, "is_wide": true, "is_ugc": true, "date": "Tue, 15 Jun 2021 17:31:58 +0300", "is_special": false }
0
2 комментария
Популярные
По порядку

А с рейтов отчитываться нужно?

0

я заполнил декларацию независимости

0
Читать все 2 комментария
ПЭК уничтожила мебель при доставке

Заказали изготовление дивана-шкафа-кровати трансформера на мебельной фабрике в Москве, стоимостью 140000 руб., доставка была поручена компании ПЭК.

Ozon запустил Route 256 — карьерный маршрут для IT-специалистов

Ozon открывает набор на 1-й поток бесплатной программы Route 256 для талантливых IT-специалистов, которые хотят добавить к своим навыкам: GO-разработку; C#-разработку; автотесты на Go и Python или прогрессивный фреймворк Vue.js.

«Ожидали 100 тысяч просмотров, а вышло в восемь раз больше»: как и зачем крупные бренды снимают ролики для TikTok

Истории «Ситилинка», «Тинькофф», «Спортмастера» и «КиноПоиска».

Украли Xbox One X при отправке груза через «Деловые линии» и заменили его на книги

Спойлер: при отправке груза через ТК "Деловые линии" украли игровую консоль Xbox One X, вместо консоли в коробку положили мои же книги, которые взяли с другого пакета. Со слов сотрудников компании — "По видеозаписям с камер несанкционированных действий к вашему грузу не было обнаружено".

Мой новый "Xbox One X"
Мой опыт заработка на музыке

Всем привет. Меня зовут Андрей, мне 28 лет и около года назад я принял решение сделать музыкальную деятельность своим основным занятием.
Этот лонгрид не является "историей успеха", поскольку мой путь по прежнему очень туманен. Я совершил и продолжаю совершать много ошибок (вероятно, иначе и не бывает) и к какому то более менее приличному и…

Гиперинфляция: «экономика» Германии после Первой мировой войны

Статья о том, каким образом Первая мировая война сказалась на Германии, неэффективные действия правительства которой привели эту страну и её население к гиперинфляции и государственным ценам в квадриллионах немецких марок. На фото — деньги, необходимые для покупки одной буханки хлеба в Германии в октябре 1923 года.

Деньги, необходимые для покупки одной буханки хлеба, октябрь 1923 г.
Apple выпустила iOS 15, iPadOS 15 и watchOS 8 Статьи редакции

DTF рассказывает о фичах, на которые стоит обратить внимание в первую очередь.

AliExpress Russia Overview: 9 главных трендов электронной коммерции

8 сентября «AliExpress Россия» собрал топов электронной коммерции и инвестиционных аналитиков на конференции AERO. Собрали самое важное из пятичасового обсуждения.

Кто-то теряет, а кто-то находит. Правила подбора персонала для рекрутера и руководителя

Колонка Людмилы Волковой, директора по управлению талантами «Ростелекома» с 15-летним опытом в HR.

Вклад «Свободное управление»: управляйте деньгами свободно

Ставки по вкладам в банках опять начинают расти вслед за повышением ключевой ставки Банка России. У банка «Открытие» есть вклад, который позволяет получить более высокую доходность, чем большинство подобных вкладов на российском банковском рынке. Кроме того, он дает возможность свободно управлять деньгами. Не случайно этот вклад так и называется…

Ozon запустил собственный редактор контента для товарных карточек - сделай всё, чтобы покупатели несли тебе свои деньги
null