{"id":6525,"title":"\u041a\u0430\u043a \u0441\u0435\u0431\u044f \u0447\u0443\u0432\u0441\u0442\u0432\u0443\u0435\u0442 \u0438\u043d\u0432\u0435\u0441\u0442\u0438\u0446\u0438\u043e\u043d\u043d\u044b\u0439 \u043f\u043e\u0440\u0442\u0444\u0435\u043b\u044c \u043f\u043e\u043b\u044c\u0437\u043e\u0432\u0430\u0442\u0435\u043b\u0435\u0439 vc.ru","url":"\/redirect?component=advertising&id=6525&url=https:\/\/vc.ru\/promo\/292716-yandeks-vyhodit-iz-spyachki-alibaba-portit-nastroenie&placeBit=1&hash=7519bee6efc23ae5d635bf3098f678add4979d572b9f05b21135900c9688d27b","isPaidAndBannersEnabled":false}
Финансы
Сальдо Фаворит

Налоги с дивидендов акций иностранных компаний

Вы в блоге Сальдо Фаворит , здесь вы узнаете новости о налогах. Необычные кейсы из мира бухгалтеров. И много полезной информации о финансах. Подписывайся и будь в курсе новостей.

Статья скорее для новичков, только вступивших на круги инвестиционного ада, но может кому-то из старичков тоже зайдет.

Сейчас будет очевидная вещь, но вдруг кто-то не в курсе, что граждане России, получающие дивиденды с акций иностранных компаний, обязаны отчитаться в ФНС о поступившем на их счет доходе и уплатить с них налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Если дивиденды получены от российского эмитента, то рассчитывает и удерживает налог брокер, в момент фактического получения прибыли, более подробно об этом можно узнать в 23 главе НК РФ.

С Российскими понятно, а если от Американских компаний

В первую очередь налог удерживается в США по одной из ставок:
- 10% для инвесторов, подписавших у брокера форму W-8BEN;
- 30% для инвесторов, не подписавших форму W-8BEN.
Форма W-8BEN подтверждает, что вы являетесь налоговым резидентом России.

Это позволяет вам платить налог по сниженной ставке 10%. В таком случае в России вам придется заплатить налог не 13%, а только 3%. Если вы не подписали форму и заплатили 30% налогов, вам не нужно платить НДФЛ в российский бюджет. Но вы все равно обязаны сдать декларацию 3-НДФЛ. Из этого правила существует исключение: REIT (Инвестиционные фонды недвижимости) – с дивидендов, полученных от таких компаний, с вас удержат 30% налогов, независимо от того, подписали вы форму W-8BEN или нет, почему так? А потому что.

А если от европейских компаний-эмитентов?

Налогообложение дохода, полученного от европейских ценных бумаг, аналогично налогообложению дохода от американских компаний. Сначала налог взимает эмитент по ставке, действующей в его юрисдикции. Далее налогоплательщик самостоятельно определяет:
· страну компании-эмитента – для этого воспользуйтесь справочником Национального расчетного депозитария;
· заключено ли со страной соглашение об избежании двойного налогообложения – информацию можно получить на сайте ФНС;
· по какой ставке удержали налог с дохода за рубежом – для этого зайдите на сайт Deloitte International Tax Source.

Если между странами заключено соглашение об избежании двойного налогообложения, и ставка в стране компании-эмитента выше, чем в РФ, то платить НДФЛ в России не нужно. Если ставка ниже, чем в РФ, доплатите разницу в ставках в бюджет России.

Пример: Между Россией и Литвой подписано соглашение об избежании двойного налогообложения. У вас есть акции литовского эмитента Siauliu Bankas и вы получили дивиденды. В Литве ставка налога на дивиденды 15%. Так как в России ставка меньше — 13% при сумме дохода менее 5 млн. рублей и 650 тыс. и 15%, если доход от дивидендов свыше 5 млн. рублей (ст. 224 НК РФ), то платить НДФЛ в бюджет РФ инвестору не нужно. Если соглашение между странами не заключено, нужно помимо налога, уплаченного в бюджет иностранного государства, дополнительно заплатить в бюджет РФ 13% или 15%, в зависимости от суммы дохода.

Как заполнить декларацию

Отчитаться перед ФНС инвестору необходимо до 30 апреля года, следующего за годом получения дивидендов. Сделать это можно непосредственно в налоговой инспекции, по почте заказным письмом, через МФЦ, на сайте Госуслуг или через личный кабинет налогоплательщика.

Чтобы заполнить 3-НДФЛ онлайн зайдите на сайт налоговой инспекции и авторизуйтесь в личном кабинете. Это позволит сэкономить время инвестору, так как вся личная информация о пользователе уже занесена в программу.

Перейдите в раздел «Жизненные ситуации» и выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ». В первом разделе «Данные» нужно выбрать подраздел «За пределами РФ» и кликнуть «Добавить источник дохода».

Запросите информацию о доходах, полученных от зарубежных источников, у своего брокера. Он должен представить справку о фактически полученных доходах и компаниях-эмитентах.

Далее заполните поля:· наименование эмитента;

- страна регистрации эмитента;

- налоговая ставка – 13% или 15%, в зависимости от суммы дохода;

- вид дохода – 1010;

- налоговый вычет – не предоставлять;

- сумма дохода в валюте;

- сумма дохода в рублях – рассчитывается автоматически;·

- дата получения дохода – день фактического зачисления средств на счет;

Если в иностранном государстве с вас уже был удержан налог, то укажите его сумму в соответствующем разделе. Программа рассчитает размер налога к уплате на территории РФ. Она отразится в разделе «Итоги». Прикрепите к электронной декларации отсканированный договор на брокерское обслуживание и справку от брокера, в которой указана информация о дивидендах. После заполнения нажмите «Подтвердить и отправить».

Как оплатить НДФЛ

Уплатить налог в бюджет нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен доход. Сделать это можно также в личном кабинете налогоплательщика. За несвоевременную уплату НДФЛ физическому лицу начислят пени в соответствии со ст. 75 НК РФ.

Инвестор может запутаться со сложностями заполнения 3-НДФЛ. Если он сдаст декларацию несвоевременно или в ней будут обнаружены ошибки, ему грозит штраф в размере 5% от суммы начисленного налога, но не менее 1 000 рублей.

{ "author_name": "Сальдо Фаворит", "author_type": "self", "tags": ["\u043d\u043e\u0432\u0438\u0447\u043a\u0430\u043c","\u043d\u0430\u043b\u043e\u0433\u043e\u0432\u0430\u044f","\u043d\u0430\u043b\u043e\u0433\u0438","\u0438\u043d\u0432\u0435\u0441\u0442\u0438\u0446\u0438\u0438","\u0434\u0435\u043a\u043b\u0430\u0440\u0430\u0446\u0438\u044f"], "comments": 2, "likes": 3, "favorites": 11, "is_advertisement": false, "subsite_label": "finance", "id": 258908, "is_wide": true, "is_ugc": true, "date": "Tue, 15 Jun 2021 17:31:58 +0300", "is_special": false }
0
2 комментария
Популярные
По порядку

А с рейтов отчитываться нужно?

0

я заполнил декларацию независимости

0
Читать все 2 комментария
«Яндекс» с фондами открыл компанию ClickHouse — она выпустит сервисы на основе систем управления базами данных Статьи редакции

Одноимённую СУБД с открытым кодом «Яндекс» развивает больше десяти лет.

Украли Xbox One X при отправке груза через «Деловые линии» и заменили его на книги

Спойлер: при отправке груза через ТК "Деловые линии" украли игровую консоль Xbox One X, вместо консоли в коробку положили мои же книги, которые взяли с другого пакета. Со слов сотрудников компании — "По видеозаписям с камер несанкционированных действий к вашему грузу не было обнаружено".

Мой новый "Xbox One X"
AliExpress Russia Overview: 9 главных трендов электронной коммерции

8 сентября «AliExpress Россия» собрал топов электронной коммерции и инвестиционных аналитиков на конференции AERO. Собрали самое важное из пятичасового обсуждения.

«Ожидали 100 тысяч просмотров, а вышло в восемь раз больше»: как и зачем крупные бренды снимают ролики для TikTok

Истории «Ситилинка», «Тинькофф», «Спортмастера» и «КиноПоиска».

Кто-то теряет, а кто-то находит. Правила подбора персонала для рекрутера и руководителя

Колонка Людмилы Волковой, директора по управлению талантами «Ростелекома» с 15-летним опытом в HR.

Ozon запустил Route 256 — карьерный маршрут для IT-специалистов

Ozon открывает набор на 1-й поток бесплатной программы Route 256 для талантливых IT-специалистов, которые хотят добавить к своим навыкам: GO-разработку; C#-разработку; автотесты на Go и Python или прогрессивный фреймворк Vue.js.

Ozon запустил собственный редактор контента для товарных карточек - сделай всё, чтобы покупатели несли тебе свои деньги
Мой опыт заработка на музыке

Всем привет. Меня зовут Андрей, мне 28 лет и около года назад я принял решение сделать музыкальную деятельность своим основным занятием.
Этот лонгрид не является "историей успеха", поскольку мой путь по прежнему очень туманен. Я совершил и продолжаю совершать много ошибок (вероятно, иначе и не бывает) и к какому то более менее приличному и…

ПЭК уничтожила мебель при доставке

Заказали изготовление дивана-шкафа-кровати трансформера на мебельной фабрике в Москве, стоимостью 140000 руб., доставка была поручена компании ПЭК.

Apple выпустила iOS 15, iPadOS 15 и watchOS 8 Статьи редакции

DTF рассказывает о фичах, на которые стоит обратить внимание в первую очередь.

Гиперинфляция: «экономика» Германии после Первой мировой войны

Статья о том, каким образом Первая мировая война сказалась на Германии, неэффективные действия правительства которой привели эту страну и её население к гиперинфляции и государственным ценам в квадриллионах немецких марок. На фото — деньги, необходимые для покупки одной буханки хлеба в Германии в октябре 1923 года.

Деньги, необходимые для покупки одной буханки хлеба, октябрь 1923 г.
null