{"id":7016,"title":"\u0423\u0433\u0430\u0434\u0430\u0439\u0442\u0435 \u0433\u043e\u0440\u043e\u0434\u0430 \u043f\u043e \u0437\u0432\u0443\u043a\u0443 \u043e\u0442\u043a\u0440\u044b\u0432\u0430\u044e\u0449\u0435\u0433\u043e\u0441\u044f \u043f\u0438\u0432\u0430 \u0438 \u043f\u0435\u043d\u0438\u044e \u043a\u0438\u0442\u043e\u0432","url":"\/redirect?component=advertising&id=7016&url=https:\/\/vc.ru\/special\/sound&placeBit=1&hash=6ca24c77fedb0a01bd41595a6fbd498b5375a294c2e3b54a129aa318671b77a3","isPaidAndBannersEnabled":false}
Финансы
Алексей Вашук

Как зачесть убытки и заплатить меньше налогов

За последние пару лет количество инвесторов резко выросло. В том числе по зарубежным брокерам типа Freedom Finance, Exante или Interactive Brokers. И не лишним будет рассказать про налоговый вычет на сумму убытков.

Да-да, вы можете учесть прошлые и текущие убытки в будущие прибыльные годы. А значит уменьшите сумму налогов и повысите доходность своего портфеля.

У данного вычета есть ряд условий:

Убытки на конец года

Убыток, разумеется, должен быть на конец года, а не по отдельной сделке. Зато можно зачесть результат по нескольким брокерам в рамках одного года, если по одному брокеру доход, а по второму убыток. Ниже в статье расписал подробнее.

Убыток можно перенести в течение 10 лет

Например, если за 2020 год у вас получился убыток, то зачесть его можно будет до 2030 года. А убытки прошлых лет можно зачесть начиная с 2010 года.

Убытки за несколько лет переносятся последовательно

Допустим, за 2020 год мы получили доход от ценных бумаг на 300 000 рублей. А в 2014 году у нас был убыток на 200 000 рублей, в 2016 году – убыток на 100 000 рублей и в 2017 году – убыток на 40 000 рублей.

В этом случае сначала учитываем убытки за 2014 и 2016 гг., которые обнулят налоговую базу за 2020 год и не придется платить налог на прибыль. А убыток за 2017 год учтём в будущие прибыльные годы.

Убыток учитывается по соответствующим видам операций

Убыток, полученный по операциям с ценными бумагами, может уменьшать налоговую базу только по операциям с ценными бумагами.

Убыток, полученный по операциям с производными финансовыми инструментами (ПФИ), может уменьшать налоговую базу только по операциям с производными финансовыми инструментами (ПФИ).

Причём, это касается бумаг и ПФИ, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.

А убытки по ценным бумагам и ПФИ, которые не обращаются на организованном рынке ценных бумаг, нельзя переносить на будущие периоды.

Заявление на возврат налогов можно подать в течение 3 лет

Например, в 2014 году у нас был убыток, а в 2019 году – прибыль, с которой мы заплатили налоги. А заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога нужно подать в течение трех лет со дня уплаты НДФЛ. И если мы заплатили налоги за 2019 год в начале 2020 года, то у нас есть время до начала 2023 года, чтобы вернуть тот уплаченный налог. Не успели – ждём следующий прибыльный год. А убыток 2014 года можно учесть до 2024 года, соответственно.

А если у меня несколько брокеров и разный фин. результат за год?

Помним, что российские брокеры являются налоговыми агентами и в большинстве случаев платят за нас налоги, а по зарубежным брокерам мы отчитываемся сами.

Если по российскому брокеру результат отрицательный, а по зарубежному брокеру – положительный за один и тот же год, то в декларации указываем убытки по рос. брокеру и тем самым снижаем налоговую базу по зарубежному брокеру.

Если же по рос. брокеру результат положительный, а по зарубежному – отрицательный, то в декларации указываем эти данные, чтобы нам вернули зря уплаченные налоги по рос. брокеру.

Также помним про другие вычеты:

  • за медицинские услуги и приобретение лекарств на себя, детей, супруга или родителей;
  • за обучение ребенка или себя любимого;
  • от продажи имущества;
  • при покупке жилья и выплате % по ипотеке;
  • с помощью ИИС можно получить вычет в 52 тыс. рублей за год или вовсе не платить налог на доход по инвест. счету.
  • на благотворительность; по договорам негос. пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования или страхования жизни.

Всё это может сильно повысить доходность вашего портфеля.

Нужна ли отдельная статья про особенности этих вычетов?

Ещё из интересного:

{ "author_name": "Алексей Вашук", "author_type": "self", "tags": ["\u0434\u0435\u043a\u043b\u0430\u0440\u0430\u0446\u0438\u044f","interactivebrokers","freedomfinance","exante"], "comments": 5, "likes": 15, "favorites": 113, "is_advertisement": false, "subsite_label": "finance", "id": 273300, "is_wide": true, "is_ugc": true, "date": "Sat, 24 Jul 2021 06:27:23 +0300", "is_special": false }
0
5 комментариев
Популярные
По порядку

Интересен алгоритм работы льготы на долговременное владение ценными бумагами. В том числе применительно к иностранным акциям через спб биржу.

2

Если по российскому брокеру результат отрицательный, а по зарубежному брокеру – положительный за один и тот же год, то в декларации указываем убытки по рос. брокеру и тем самым снижаем налоговую базу по зарубежному брокеру. Серьезно 

0

Придется довериться вашей фамилии

2

Делистинг акции можно зачесть в убыток?

0

Некорректный вопрос. Только если общий финрез в минусе.

0
Читать все 5 комментариев
Geforce Now. Очереди более 30 минут, лаги и тормоза на платном тарифе

GeForce Now Russia не выдерживает никакой критики как платный сервис. При стоимости 999р/месяц вы получаете очереди из таких же "счастливчиков", постоянные лаги видео и аудиопотоков и неадекватно высокую нагрузку десктопного приложения при запуске игры.

Строит магазины без окон, чтобы люди теряли счёт времени и думали о покупках: как IKEA заставляет тратить больше Статьи редакции

Ежегодные продажи компании достигают $50 млрд, большая часть которых приходится на незапланированные покупки посетителей, рассказал журналист The Hustle Трунг Фан.

Покупательница магазина Campaignasia
Госдеп США рекомендовал россиянам подавать документы на американскую иммиграционную визу в Варшаве Статьи редакции

Неиммиграционные визы можно подавать в любых посольствах и консульствах США.

Cloud CDN: что это такое, как устроено и кому нужно. Разбираем на примере бургеров

Cloud CDN — это сеть быстрой доставки статического контента в формате услуги облачного провайдера. Объяснить, как работает технология, проще всего на примере — сравнить Cloud CDN с популярным продуктом, который выглядит плюс-минус одинаково вне зависимости от того, заказали вы его в Москве, Питере или Нью-Йорке. Знакомьтесь: классический бургер.…

7 причин начать пользоваться Bright Data Proxy Manager:
Как не попасть в карьерную ловушку тимлида: личный опыт

Кажется, что тимлиду просто некуда расти: дальше надо либо идти в менеджмент, либо наоборот, становиться узконаправленным разработчиком. По просьбе «Лаборатории Касперского» Евгений Мацюк, который прошел в компании неординарный путь, рассказал о своих карьерных развилках во время и после тимлидства, а также поделился опытом горизонтального роста.

«За гранью ума»: сооснователь YC Пол Грэм о том, почему одного интеллекта недостаточно, чтобы создать что-то новое Статьи редакции

Человеку с детства навязывают, что главное в жизни — быть умным, вот только умные люди далеко не всегда добиваются больших успехов. Об этом программист рассуждает в своём новом эссе.

Пол Грэм Medium
ПСБ запустил личный кабинет для предпринимателей. Там можно следить онлайн за каждым своим терминалом

Сервис предоставляется бесплатно.

Яндекс.Еда повышенная стоимость доставки и отказ возврата при неполной доставке

Сегодня заказал в в Яндекс.Еде из Макдоналдса:

Бесплатно. Дизайн главной страницы

Всем привет! Хочу освежить своё портфолио новыми, интересными проектами. Поэтому, если вы владелец бизнеса, либо знаете такого — коротко опишите:

Как OTUS стал платформой для самореализации. История преподавателя

Наш преподаватель, специалист по Data Science, решил поделиться своей историей преподавания. Он рассказал, как пришел в эту сферу, с какими трудностями столкнулся на пути к преподаванию и что ему помогает. А еще поделился советами, как поддерживать внимание студентов и сделать занятия полезными и увлекательными.

null