{"id":7297,"title":"\u0417\u0430\u043a\u0430\u0442\u0438\u043b\u0438 \u0432\u0435\u0447\u0435\u0440\u0438\u043d\u043a\u0443 vc.ru. \u0420\u0430\u0441\u0441\u043a\u0430\u0437\u044b\u0432\u0430\u0435\u043c \u0438 \u043f\u043e\u043a\u0430\u0437\u044b\u0432\u0430\u0435\u043c, \u043a\u0430\u043a \u044d\u0442\u043e \u0431\u044b\u043b\u043e","url":"\/redirect?component=advertising&id=7297&url=https:\/\/vc.ru\/promo\/300923-proveli-vecherinku-vc-ru-i-sdelali-ofis-uyutney-s-pomoshchyu-novogo-servisa-ot-ozon&placeBit=1&hash=1786c9dcf11a3b054c8e53004e27074664313ed4055e24064ede059ebc186db8","isPaidAndBannersEnabled":false}
Финансы
Алексей Вашук

Как зачесть убытки и заплатить меньше налогов

За последние пару лет количество инвесторов резко выросло. В том числе по зарубежным брокерам типа Freedom Finance, Exante или Interactive Brokers. И не лишним будет рассказать про налоговый вычет на сумму убытков.

Да-да, вы можете учесть прошлые и текущие убытки в будущие прибыльные годы. А значит уменьшите сумму налогов и повысите доходность своего портфеля.

У данного вычета есть ряд условий:

Убытки на конец года

Убыток, разумеется, должен быть на конец года, а не по отдельной сделке. Зато можно зачесть результат по нескольким брокерам в рамках одного года, если по одному брокеру доход, а по второму убыток. Ниже в статье расписал подробнее.

Убыток можно перенести в течение 10 лет

Например, если за 2020 год у вас получился убыток, то зачесть его можно будет до 2030 года. А убытки прошлых лет можно зачесть начиная с 2010 года.

Убытки за несколько лет переносятся последовательно

Допустим, за 2020 год мы получили доход от ценных бумаг на 300 000 рублей. А в 2014 году у нас был убыток на 200 000 рублей, в 2016 году – убыток на 100 000 рублей и в 2017 году – убыток на 40 000 рублей.

В этом случае сначала учитываем убытки за 2014 и 2016 гг., которые обнулят налоговую базу за 2020 год и не придется платить налог на прибыль. А убыток за 2017 год учтём в будущие прибыльные годы.

Убыток учитывается по соответствующим видам операций

Убыток, полученный по операциям с ценными бумагами, может уменьшать налоговую базу только по операциям с ценными бумагами.

Убыток, полученный по операциям с производными финансовыми инструментами (ПФИ), может уменьшать налоговую базу только по операциям с производными финансовыми инструментами (ПФИ).

Причём, это касается бумаг и ПФИ, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.

А убытки по ценным бумагам и ПФИ, которые не обращаются на организованном рынке ценных бумаг, нельзя переносить на будущие периоды.

Заявление на возврат налогов можно подать в течение 3 лет

Например, в 2014 году у нас был убыток, а в 2019 году – прибыль, с которой мы заплатили налоги. А заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога нужно подать в течение трех лет со дня уплаты НДФЛ. И если мы заплатили налоги за 2019 год в начале 2020 года, то у нас есть время до начала 2023 года, чтобы вернуть тот уплаченный налог. Не успели – ждём следующий прибыльный год. А убыток 2014 года можно учесть до 2024 года, соответственно.

А если у меня несколько брокеров и разный фин. результат за год?

Помним, что российские брокеры являются налоговыми агентами и в большинстве случаев платят за нас налоги, а по зарубежным брокерам мы отчитываемся сами.

Если по российскому брокеру результат отрицательный, а по зарубежному брокеру – положительный за один и тот же год, то в декларации указываем убытки по рос. брокеру и тем самым снижаем налоговую базу по зарубежному брокеру.

Если же по рос. брокеру результат положительный, а по зарубежному – отрицательный, то в декларации указываем эти данные, чтобы нам вернули зря уплаченные налоги по рос. брокеру.

Также помним про другие вычеты:

  • за медицинские услуги и приобретение лекарств на себя, детей, супруга или родителей;
  • за обучение ребенка или себя любимого;
  • от продажи имущества;
  • при покупке жилья и выплате % по ипотеке;
  • с помощью ИИС можно получить вычет в 52 тыс. рублей за год или вовсе не платить налог на доход по инвест. счету.
  • на благотворительность; по договорам негос. пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования или страхования жизни.

Всё это может сильно повысить доходность вашего портфеля.

Нужна ли отдельная статья про особенности этих вычетов?

Ещё из интересного:

{ "author_name": "Алексей Вашук", "author_type": "self", "tags": ["\u0434\u0435\u043a\u043b\u0430\u0440\u0430\u0446\u0438\u044f","interactivebrokers","freedomfinance","exante"], "comments": 5, "likes": 15, "favorites": 113, "is_advertisement": false, "subsite_label": "finance", "id": 273300, "is_wide": true, "is_ugc": true, "date": "Sat, 24 Jul 2021 06:27:23 +0300", "is_special": false }
0
5 комментариев
Популярные
По порядку

Интересен алгоритм работы льготы на долговременное владение ценными бумагами. В том числе применительно к иностранным акциям через спб биржу.

2

Если по российскому брокеру результат отрицательный, а по зарубежному брокеру – положительный за один и тот же год, то в декларации указываем убытки по рос. брокеру и тем самым снижаем налоговую базу по зарубежному брокеру. Серьезно 

0

Придется довериться вашей фамилии

2

Делистинг акции можно зачесть в убыток?

0

Некорректный вопрос. Только если общий финрез в минусе.

0
Читать все 5 комментариев
Как re-store обманул меня с предзаказом Apple Watch 7

Иногда, желание приобрести новинку в подарок чуть выше здравого смысла, вот и я 8 октября совершил предзаказ на Apple Watch 7 в re-store.

ПСБ запустил личный кабинет для предпринимателей. Там можно следить онлайн за каждым своим терминалом

Сервис предоставляется бесплатно.

Бесплатно. Дизайн главной страницы

Всем привет! Хочу освежить своё портфолио новыми, интересными проектами. Поэтому, если вы владелец бизнеса, либо знаете такого — коротко опишите:

Geforce Now. Очереди более 30 минут, лаги и тормоза на платном тарифе

GeForce Now Russia не выдерживает никакой критики как платный сервис. При стоимости 999р/месяц вы получаете очереди из таких же "счастливчиков", постоянные лаги видео и аудиопотоков и неадекватно высокую нагрузку десктопного приложения при запуске игры.

Госдеп США рекомендовал россиянам подавать документы на американскую иммиграционную визу в Варшаве Статьи редакции

Неиммиграционные визы можно подавать в любых посольствах и консульствах США.

Как OTUS стал платформой для самореализации. История преподавателя

Наш преподаватель, специалист по Data Science, решил поделиться своей историей преподавания. Он рассказал, как пришел в эту сферу, с какими трудностями столкнулся на пути к преподаванию и что ему помогает. А еще поделился советами, как поддерживать внимание студентов и сделать занятия полезными и увлекательными.

«За гранью ума»: сооснователь YC Пол Грэм о том, почему одного интеллекта недостаточно, чтобы создать что-то новое Статьи редакции

Человеку с детства навязывают, что главное в жизни — быть умным, вот только умные люди далеко не всегда добиваются больших успехов. Об этом программист рассуждает в своём новом эссе.

Пол Грэм Medium
Яндекс.Еда повышенная стоимость доставки и отказ возврата при неполной доставке

Сегодня заказал в в Яндекс.Еде из Макдоналдса:

7 причин начать пользоваться Bright Data Proxy Manager:
Строит магазины без окон, чтобы люди теряли счёт времени и думали о покупках: как IKEA заставляет тратить больше Статьи редакции

Ежегодные продажи компании достигают $50 млрд, большая часть которых приходится на незапланированные покупки посетителей, рассказал журналист The Hustle Трунг Фан.

Покупательница магазина Campaignasia
Cloud CDN: что это такое, как устроено и кому нужно. Разбираем на примере бургеров

Cloud CDN — это сеть быстрой доставки статического контента в формате услуги облачного провайдера. Объяснить, как работает технология, проще всего на примере — сравнить Cloud CDN с популярным продуктом, который выглядит плюс-минус одинаково вне зависимости от того, заказали вы его в Москве, Питере или Нью-Йорке. Знакомьтесь: классический бургер.…

null