Таковыми могут считаться те места, в которых все межгосударственные платежи являются цифровыми. Сегодня многие государства работают над тем, как перевести наличный оборот в цифровой, чтобы минимизировать риски. Обеспеченные ЦБ, деноминированные в национальную валюту, криптовалюты будут в скором времени иметь такое же хождение, как наличные. По данным проведенных Bloomberg Economics исследований, мотивации для выпуска CBDC у каждой страны разные. Учитывается регион, технические, интеллектуальные возможности, состояние экономики. При этом каждая страна стремится сделать все возможное, чтобы их криптовалюта получила главенствующую роль на финансовом рынке.
Страны с положительным регулированием криптовалют
Разные страны давно с высокой активностью работают над правовым статусом криптовалюты, чтобы иметь возможность влиять на продвижение блокчейна, получая отчисления в бюджет.
Австралия
Давно пытается превратиться в центр технологий блокчейна, создавая максимально благоприятную среду, пользуясь прогрессивной юриспруденцией. Криптовалюту местные власти давно рассматривают как один из способов надежных платежей. Любые операции криптовалюты на территории страны облагаются стандартными налогами, что дает солидные поступления бюджету.
Аргентина
Властями страны положительно оценивается растущий в государстве оборот криптовалют. По существующим законам, криптовалюта не рассматривается как национальная денежная единица, однако широко используется как деньги для оплаты услуг и товаров. По местным законам, криптовалюты являются товаром или вещью, поэтому все операции облагаются соответствующим налогом. Главный энтузиаст продвижения блокчейна на территории Аргентины - президент Маурисио Макри, поэтому развитие перспективного направления идет полным ходом.
Белоруссия
Начиная с конца 2017 года, Беларусь для криптовалюты - идеальное место, поскольку подписанный президентом А. Лукашенко декрет о развитии цифровой экономики дает зеленый свет блокчейну. Вышедший документ детально разъясняет положения по налогообложению, работе майнинговых ферм, прав и обязанностей юридических и физических лиц, использующих криптовалюту для взаиморасчетов или в виде финансового инструмента, дающего дополнительный доход.
Болгария
Пока власти страны смотрят на криптовалюты, как на гибридные финансовые инструменты, которые должны приносить бюджету максимальный доход. При этом силовые структуры держат руку на пульсе ситуации, постоянно мониторя рынок и жестко пресекая любые попытки мошенничества или использования виртуальной валюты для финансирования преступных или террористических организаций.
Великобритания
Государство не считает криптовалюты полноценным финансовым инструментом, поэтому деятельность на рынке виртуальной валюты местным законодательством никак не регулируется. Криптовалюта рассматривается как частные деньги. Каждая операция рассматривается налоговой службой отдельно по типу транзакций. Кроме того, ЦБ собирается провести через парламент законодательные акты, рассматривающие блокчейн как незаконный способ отмывания денег, финансирование терроризма, поощрение коррупции, чтобы обязать всех участников рынка раскрывать свои персональные данные. При этом Минфин Британии ведет работу над созданием собственной криптовалюты, напрямую привязанной к фунту стерлингу. Так регулятор собирается бороться с высокой волатильностью виртуальных монет.
Венесуэла
Поскольку последнее десятилетие экономика страны из-за санкций США находится в стагнации, власти пытаются найти финансовые инструменты, не подверженные инфляционным процессам, а, наоборот, ведущие к дефляции. Сегодня криптовалюты активно используются населением, чтобы обезопасить свои накопления. Венесуэла - первая страна, выпустившая собственную криптовалюту Petro, подкрепленную 5 млрд. баррелей нефти.
Германия
Федеральное управление надзора за финансами считает операции криптовалюты единицами расчетов, что выводит их под общие правила налогообложения как частных денег или капиталов. Однако пока только частным лицам доступно использование виртуальной валюты для взаиморасчетов. Изменения на рынке криптовалют происходят настолько стремительно, что законодательство попросту не успевает менять нормативы.
Гибралтар
Регулятором страны SFSC в конце 2017 года было принято решение обязать получить лицензии все компании, применяющие технологии блокчейна для получения дополнительных рычагов влияния на их деятельность и упорядочивания налогообложения. Никаких ограничений на операции виртуальной валюты частных лиц государственным регулятором не вводится. Компаниям предписывается неукоснительно соблюдать все существующие потребительские права.
Гонконг
Управлением финансовых оборотов государства Биткоин с 2013 года считается товаром, как и другие виртуальные валюты. Никаких ограничений или дополнительного регулирования в стране нет. Вопросы по налогообложению или работе майнинговых ферм пока остаются открытыми. Руководитель ЦБ регулярно выступает с предостережениями по поводу необдуманных инвестиций в криптовалюту, поскольку она широко используется различными спекулянтами, имеет высокую волатильность. Регулятором все токены приравниваются к ценным бумагам, поэтому на них распространяются все нормативные акты этого финансового инструмента.
Грузия
Пока никаких специальных актов, регулирующих хождение криптовалют в государстве, нет. Однако ЦБ вместе с властями активно ищет способы, каким образом можно использовать виртуальные монеты для наполнения казны. Кроме того, благодаря наличию свободной экономической зоны, приток майнеров в страну постоянно увеличивается. Использование льготных налоговых ставок обеспечивает высокий уровень доходности майнинговым фермам.
Дания
Службой финансового контроля любые криптовалюты на территории государства не имеют статуса живых денег. Никаких ограничений по ведению операций с виртуальными активами нет.
ЕС
Центральный финансовый орган Евросоюза регулярно выпускает пресс-релизы, где предупреждает, что криптовалюта - откровенно спекулятивный инструмент с высокой волатильностью. Инвесторам рекомендуется очень осторожно подходить к работе с данным инструментом. При этом ЦБ признает, что рынок настолько стремительно развивается и оказывает такое влияние на экономику, что игнорировать присутствие криптовалют нельзя. Финасисты разных стран единодушны в том, что необходим понятный, эффективный инструмент налогообложения. Для этого все пользователи виртуальных бирж должны идентифицироваться в обязательном порядке.
Израиль
Налоговой службой Израиля все криптовалюты с начала 2017 года приравняли к ценным бумагам. Поэтому все транзакции виртуальных монет учитываются как стандартные активы с обязательной выплатой налогов на рост и НДС. При изменении ситуации на рынке законодательные органы дополнят нормативную базу новыми решениями.
Индия
Пока никаких специальных законодательных актов, призванных регулировать криптовалюту или операции с ней, в государстве нет. ЦБ не признает криптомонеты законным способом взаиморасчетов или надежным финансовым инструментом. Несмотря на постоянные разговоры о ненадежности, высокой волатильности, использовании виртуальных активов для незаконных операций, никаких ограничений в стране на использование криптовалюты не существует. Однако налоговыми органами регулярно проводятся рейды по проверке работы криптовалютных бирж. Инициируя проверки богатых держателей биткоинов или энтузиастов, власти могут спровоцировать перевод страны из первой категории во вторую или даже третью на виртуальном рынке.
Иран
Страна никак не регулирует хождение, использование криптомонет. Однако финансовый регулятор активно работает над тем, чтобы финансовыми инструментами такого типа могли пользоваться только под контролем государства. Сама концепция развития криптовалют противоречит подобным попыткам. Центральным государственным банком, однако, ведется интенсивная работа по созданию нормативной базы, способной регулировать работу виртуального финансового рынка. Тем не менее, страна является одним из лидеров добычи виртуальных монет, а рынок демонстрирует активность покупки/ продажи виртуальных активов.
Испания
С начала 2014 года криптовалюты признаны в стране легальным видом электронных платежей. В 2016 году государством были приняты законы, обязывающие майнеров проходить регистрацию для получения лицензии и обязательной выплаты налогов. Развитие виртуального финансового рынка требует постоянного изменения законодательной базы.
Канада
Разработка собственной криптовалюты ведется в стране с 2016 года. ЦБ стремится урегулировать нормативную базу для понятного, эффективного способа взимания налогов. Пока налоги за использование виртуальных монет платятся при оплате товаров или услуг, учитывая их как бартер. Кроме того, предпринимателям нужно выплачивать налог на прирост капитала или увеличение прибыли. Все операции с криптомонетами на территории страны регулируются общими правилами.
Кения
Центробанком страны неоднократно указывалось, что любые операции с виртуальными активами носят характер пирамиды, поэтому он с большой настороженностью относится к ним. При этом в государстве нет никаких нормативных актов, запрещающих использовать криптовалюту. Местные политики считают, что это прекрасная возможность получить доступ к инновациям.
Люксембург
Финансовым регулятором страны криптовалюта учитывается одинаково с другими валютными активами. Власти разрешают физическим или юридическим лицам пользоваться криптомонетами для любых операций, торговли, взаиморасчетов. Работа бирж или криптообменников регулируется специальными лицензиями, выдаваемыми государством.
Мексика
ЦБ приравнял криптомонеты к товарам, однако рекомендует внимательно относиться к инвестированию в них, поскольку это заведомо спекулятивный инструмент. По сути, криптовалюта в Мексике имеет государственный статус, поскольку на нее распространены все ограничения, как и на использование наличных. Разработка базиса для определения четкого финансового статуса виртуальных активов пока не завершена.
Новая Зеландия
Государственный финансовый регулятор FMA приравнял операции с виртуальными активами к торговле ценными бумагами. Причем закон применяется при любом использовании криптомонет.
Норвегия
Никакого официального регулирования виртуальных активов в стране не существует. Поэтому налогообложение работает на общих основаниях в качестве имущественного налога. При всех операциях с биткоинами выплачивают налог с продаж.
Остров Мэн
Финансовый институт использует ограниченное регулирование. Ограничения используются исключительно для выполнения ПОД/ФТ. Все, кто проводит виртуальные операции с цифровыми активами, должны регистрироваться, но могут работать без лицензий. Соблюдение охраны персональных данных должно выполняться неукоснительно.
Польша
Минфин страны указал в своем коммюнике, вышедшем в 2013 году, что любые операции в криптомонетами законны, однако они не считаются настоящими деньгами. При этом разрешена свободная работа майнинговых ферм и купля/продажа биткоинов юридическими лицами. Подобная деятельность возможна только после прохождения специальной регистрации.
США
По законам страны, любые типы виртуальных активов приравниваются к имуществу и, в соответствии с этим, облагаются налогами. Бизнес легко научился обходить закон, пользуясь процедурой обмена подобных активов. В настоящее время все виды операций с криптомонетами облагаются налогом на доходы или прирост капиталов. Осуществляя некоторые виды деятельности, необходимо придерживаться правил ПОД/ФТ и KYC. Поэтому при проведении ICO в стране можно попасть под положения закона о ценных бумагах, поэтому многие инициаторы указывают, что для граждан США закрыта возможность купли/продажи криптовалюты.
Сальвадор
Государство первым признало биткоин как средство взаиморасчетов при покупке товаров или услуг. Использовать криптовалюту можно воспользовавшись официальным криптовалютным кошельком Chivo. Минфин прогнозирует снижение затрат на денежные переводы поступающие из-за рубежа благодаря использованию криптомонет. Поступления от граждан, работающих за границей, приносят бюджету страны больше 22% ВВП, поэтому это положительно скажется на экономике.
Саудовская Аравия
Из-за незначительности влияния на экономику страны работа с виртуальными активами никаким образом не регулируется.
Сенегал
По примеру Туниса, местные власти создали собственную виртуальную валюту - франк. После чего экосистема франков была переведена на блокчейн. Поддержкой виртуальной валюты занимается ЦБ.
Сингапур
В государстве имеется официальное определение цифровых активов как средства накопления, купли/продажи, обмена, единицы учета. Каждая сделка криптомонет облагается НДС. Никаких дополнительных мер для регулировки финансового рынка криптоактивов власти вводить не собираются, но жестко пресекают любые попытки уклониться от ПОД/ФТ. Для работы требуется обязательная регистрация в MAS. Биржи, торгующие критовалютой, должны обязательно иметь лицензию.
Словакия
Поскольку биткоины не обладают необходимыми признаками реальных денег, они не попадают под регулирование по заявлению местного ЦБ. Поэтому любые операции с виртуальными монетами можно проводить свободно.
Словения
Минфин не признает цифровые валюты деньгами или финансовыми активами. Под налогообложение попадает деятельность майнинговых ферм или криптообменников.
Тайвань
Оборот криптомонет никак не ограничивается государством. Не разрешается устанавливать биткоин-автоматы. Власти не намерены препятствовать проведению ICO.
Тунис
Официальный первопроходец, выдавший разрешение на перевод местной валюты в блокчейн, получивший название eDinar.
Турция
Никакого регулирования оборота криптоактивов на территории страны не существует. Здесь давно функционируют государственные криптообменники. Минфин пока наблюдает за развитием рынка, прорабатывая необходимые нормативы на будущее.
Филиппины
Начиная с 2017 года, государство активно занимается регулированием криптовалютного рынка. Все криптовалютные биржи для работы обязаны пройти регистрацию и получить лицензию. Кроме того, требуется каждый год предоставлять специальную отчетность в контролирующие органы.
Финляндия
Любой тип криптовалюты в стране имеет статус финансового инструмента, при помощи которого выполняются все виды платежей. Налоговая Служба Финляндии выпустила специальную инструкцию касательно налогообложения криптоактивов. По ней взимается два налога на богатство и прирост капитала со всех криптовалютных операций. Работа майниноговых ферм облагается налогом.
Франция
Пока никаких нормативных актов, регулирующих использование криптомонет на финансовом рынке страны, не принято.
Швейцария
Для осуществления любых операций с криптомонетами физическими лицами ограничений не существует. Однако компаниям, предоставляющим услуги по обмену или торговле, используя криптоактивы, нужна регистрация и лицензия. Кроме того, требуется неукоснительно соблюдать ПОД/ФТ требования, принятые государством.
Швеция
Органом финансового контроля страны легализованы платежи при помощи криптовалют. Обменникам и биржам предписывается обязательная регистрация и получение лицензии при строгом соблюдении тайны личной информации вкладчиков. Компании обязаны соблюдать требования ПОД/ФТ. Активно разрабатывается проект диджитализации кроны в качестве виртуальной государственной расчетной единицы.
ЮАР
Регулировкой финансового виртуального рынка занимается SARB. Пока никаких ограничений по использованию криптоактивов нет.
Южная Корея
Все криптовалютные трейдеры обязаны пройти регистрацию и получить лицензию. Скорее всего, местные власти будут идти по пути максимального ужесточения контроля. Предполагается, что компании, пытающиеся пользоваться виртуальными активами для выпуска ценных бумаг, будут сурово наказываться. Рассматриваются проекты максимального налогообложения любых операций с виртуальными монетами.
Япония
В 2017 году правительство приняло законы, защищающие участников виртуального финансового рынка от возможных банкротств. Все компании, осуществляющие любые операции, используя криптомонеты, обязаны строго выполнять требования ПОД/ФТ и KYC. Сегодня многие криптовалюты стали средством расчета для покупки товаров или оплаты услуг.
Пока виртуальный рынок криптомонет только развивается, инвестиции в такие активы из-за чрезмерной волатильности очень рискованны. При этом высокий уровень доходности заставляет людей выбирать именно эти инструменты для быстрого получения дополнительного дохода. Чтобы не потерять свои деньги, нужно заручиться помощью хорошо разбирающихся в тонкостях криповалютного рынка специалистов. www.dbx.so