Налоговое резидентство: как не потерять в днях и деньгах

Новостная повестка не оставляет шанса на спокойную жизнь: количество цифровых кочевников и релоцирующихся бизнесменов растет с каждым днем. Не стоит забывать о том, что перемещение между странами и возможность работы из любой точки мира - это не только привилегия, но и ответственность – законы и налоги разнятся от страны к стране.

Налоговое резидентство — это принадлежность физического лица налоговой системе определенной страны.

Налоговый резидент подотчетен налоговому органу того государства, где он приобрел этот статус. После этого он выплачивает налоги с прибыли от трудовой деятельности или бизнеса. Начисления идут на доходы, полученные как на территории страны, так и за ее пределами.

Налоговое законодательство является фундаментом, на котором будут строиться отношения с территорией ведения бизнеса. О каких моментах стоит задуматься предпринимателю?

• Система налогообложения

• Ставка корпоративного налога
• Ставка подоходного налога
• Налог на дивиденды

Пунктов в подобном чек-листе гораздо больше, мы упомянули лишь самые критичные. Можно самостоятельно составить список интересующих параметров, или доверить его составление профессионалам.

Зачем вообще вести подсчет дней? В законах любой страны есть четко прописанные требования, сколько дней в году должен провести налоговый резидент на территории государства, чтобы не потерять свой статус. Обычно их число составляет 183 (иногда 183+1). Важно: год - не календарный, месяцы должны идти подряд и считаться с момента первого въезда. Конечно, есть еще некоторые требования, но мы сейчас сосредоточимся именно на времени вашего пребывания на территории выбранной юрисдикции.

Очевидно, что у многих людей просто нет времени на "зачеркивание дат в календаре". Но для облегчения жизни налоговых резидентов уже созданы полезные сервисы, способные помочь с этим.

Было бы нерационально делать приложения с настолько минимальным функционалом. Поэтому разработчики постарались добавить как можно больше полезного функционала. Например:

• возможность делиться данными из приложения с вашим консультирующим юристом;
• в случае отсутствия юриста – получить доступ к базе проверенных консультантов;
  
• получать информацию о требованиях стран к получению статуса налогового резидента;
• вести учет визового статуса.

Ниже собрали небольшую подборку таких приложений.

World Kite Residency Tracker

Приложение отслеживает дни в стране пребывания, а также готово предложить расширенный календарь и бюджетирование будущих поездок. На странице приложения заявлена также всесторонняя поддержка пользователей. Регистрация обязательна.

Цена за использование приложения не так приятна, как его возможности:

• Premium (месяц) – 1 050 рублей
• Premium (год) – 9 590 рублей
  
• Basic (месяц) – 649 рублей
  
• Basic (год) – 4 790 рублей
  

Tax Resident

Приложение позиционирует себя как универсальный помощник налогового резидента. В отличие от большинства других, не требует обязательной регистрации – можно сразу начать использование.

Разработчики добавили приятную фичу: все страны имеют свои карточки, где подробно описаны требования получения статуса налогового резидента.

Приложение доступно на русском, английском и китайском языках.

Большая часть функций доступна в бесплатной версии, но для раскрытия полного спектра возможностей можно оформить подписку:

• Подписка на год - 749 рублей
• Пожизненная подписка - 1 490 рублей

Важно: приложение доступно только на iOS

TaxBird

В целом, обладает базовым для подобного рода приложений набором опций, но есть один важный нюанс - TaxBird станет незаменимым помощником для тех, кто ведет коммерческую деятельность на территории США. Американская налоговая система отличается большим количеством сложностей, помноженных на то, что в каждом штате своя собственная схема налогообложения и внутреннее законодательство.

Данное приложение поможет выбрать, в каком из штатов будет выгоднее обустроить бизнес и стать резидентом.

• Годовая подписка - 2 750 рублей

Мы надеемся, что наш небольшой гайд поможет по-новому взглянуть на рутину отслеживания дней налогового резидентства и подобрать приложение, которое станет в этом отличным помощником.