ФНС назвала признаки, по которым можно выявить незаконное использование самозанятых для экономии на налогах — РБК Статьи редакции
Среди них — договор на год, ежемесячная оплата и графики отпусков.
Федеральная налоговая служба (ФНС) направила в территориальные органы письмо. В нём она перечислила основные признаки, которые указывают на то, что компания использует незаконную схему экономии на налогах с использованием самозанятых. Об этом пишет РБК со ссылкой на копию письма.
Среди признаков, которые могут свидетельствовать о нелегальной схеме, налоговая называет:
- В предмете договора закреплено выполнение работ определенного рода, а не разового задания и нет указаний на конкретный объём работ;
- Договор имеет систематический, а не разовый характер, заключается на год или до окончания календарного года;
- В договоре установлена ежемесячная оплата труда, которая не меняется на протяжении года;
- Работник включён в производственную деятельность компании и несет материальную ответственность;
- Договор предполагает подчинение работника внутреннему трудовому распорядку, и его составной элемент — выполнение распоряжений работодателя.
По таким признакам можно выявить не только незаконные отношения с самозанятыми, но и с ИП, отмечается в письме. Налоговая называет и другие возможные доказательства реальных трудовых отношений: например, оформленный пропуск и графики работы и отпусков.
В ФНС рассказали, что у службы есть контрольно-аналитическая онлайн-система, куда поступают сведения о доходах самозанятых. Система ежеквартально анализирует более 20 параметров. В итоге часть компаний добровольно уточняет свои налоговые обязательства.
Опрошенные РБК эксперты отмечают, что проблема оптимизации налогов с помощью найма самозанятых существует, но она не массовая. При этом на фоне кризиса «неизвестно, что государству выгоднее: активно искоренять подобные нарушения, фактически отправляя граждан на биржу труда, или позволить им некоторое время продолжить работу по серой схеме».
обучаю сотрудников ФНС.
Открываешь сайт hh и sj и бомбишь вакансии на словосочетание договор гпх, самозанятый
Опа годовая премия в кармане
Пойдете преподавателем на новый курс?
не так быстро...кнопка вкл...пароль/логин-admin ...загрузка три ,пять минут..о,пасьянсик...звонок..обед...так-работаем..яндекс поиск-какие то символы..hh...ой..порнохаб..нет..тут не то...о,пора и заканчивать...
Не, ГПХ стоит работодателю столько же, как и найм, если не дороже
На сайте для предпринимателей предлагать стричь предпринимателей. Нехорошо)
Комментарий недоступен
Оказываю услуги поддержки сайтов. Договор на год и продлевается. Сумма каждый месяц одинаковая. В нее входит стандартный набор по обновлению, резервному копированию и ещё ряду одинаковых работ.
Самозанятость, выписываю чеки юрлицам на эти самые одинаковые каждый месяц суммы.
И судя по приведенному списку я злостный нарушитель.
Хоть убей не пойму, в чем?
Если "нанимателей" несколько и нет графика присутствия типа 5*8, это она самая - самозанятость.
Если "наниматель" один и есть часы обязательного присутствия , это неправильное использование статуса работодателем.
А нарушитель не вы, в любом случае))
За такое ответственен работодатель, если после проверки не выяснится, что вы сотрудник - проблем нет.
По идее. Возможно я что-то путаю, но вроде на сотруднике за такое ответственность лежать вообще не может.
Все гуд будет, система выявит, что есть повторение одних параметров, но и выявит, что вы работаете и с другими контрагентами по такой же схеме. Т.е. как факт предпринимательской деятельности.
У вас контрагентов больше чем один.
Кстати да. Приходящие сисадмин на абонентской обслуживании замечательно попадает под критерий "регулярные одинаковые платежи".
Комментарий недоступен
И у вас ещё штатного расписания нет, наверное 😅
Вы то нет , а вот контора которая вам платит , возможно да :) если налоговая их подтянет , а они без суда вину признают
У меня тоже такая же история, я ИП, только вид деятельности другой. Я реально не являюсь сотрудником и выполняю работу по конкретным заявкам, сидя у себя в офисе. Я вообще хотел бы перевести своих контрагентов на такой договор, мне было бы удобнее и выгоднее. Но пока согласился только 1 клиент. Но судя по всему я в не закона? Никаких отпусков и графика работы у меня нет.
если вы работаете с несколькими юрлицами, вопросов быть не должно
Комментарий недоступен
Повышает юридическую и экономическую грамотность.
Предупреждён - значит вооружён
Серьезно? то есть в текущей экономической ситуации наоборот сделать бы послабление, а они по инерции гайки крутят?!
Никто никакие гайки не крутит. Это уже не один год происходит начисления и переквалификация по этим признакам, просто писем разъясняющих на что ФНС обращает внимание в вопросе переквалификации отношений в трудовые не было.
Они никогда не задумывались о том, что самозанятость оформляют от доброты душевной? Если 6% самозанятости сейчас забрать у самозанятых - куда они пойдут в ~40% официального трудоустройства или таки в 0%?))
Идеально, в 100% официального трудоустройства. Иначе безработицу не победить и хорошую пенсию не заработать.
Все самозанятые и каждый гражданин сам или с личным бухгалтером считает налоги. Бизнес платит только налог на прибыль. Никаких НДФЛ, НДС, пенсионных и т.д. Каждый сам. И тогда мы заживём в качественно другой стране
Оставьте свои влажные мечты. В стране 40 млн пенсионеров, которых недавно только научили банковскими карточками пользоваться и то каждый раз они забывают пинкод и т.п. Только до госуслуг довели чтобы они хотя бы видели налоги и штрафы по земле, имуществу и т.д.
Лучше бы оптимизировали налог и убрали отвественность с бизнеса на оплату всякой хуеты типа соц, страх, пенс выплат
И бизнесы сами выйдут из серых и чёрных зон.
Сделать систему как в Америке и перестать дурить людей «низкой» ставкой на доход, когда бизнес платит ещё 30% к 13% подоходного.
А система сегодня - Это как пытаться спасти утопающего толкая его гарпуном на дно.
Сначала сами дали законную возможность оптимизировать налоговые отчисления, точнее отчисления в ПФР, СоцСтрах(типо бесплатная медицина) и НДФЛ в 13%, вместо которого самозанятые платят то ли 4, то ли 6%, а теперь за это наказывать решили. Проблема самозанятых в том, что ПФР, это их будущая пенсия, и она отсутствует!
Да, не все на неё надеятся, но страшно представить, когда нынешние самозанятые достигнут пенсионного возраста, потеряют трудоспособность и останутся без пенсии.
На нынешних пенсионеров без слёз не взглянешь, когда у них 50% пенсии на коммуналку уходит, дак они всю жизнь официально работали.
Что же будет с самозанятыми?
Стоп. Это вы так трактуете. Задача была вывести серую часть экономики в белую. Т.е. дать возможность людям кто работал на себя и получал оплату налом или на физкарту работать в белую и получить минимальную соцзащиту, в виде трудового стажа - минимальной пенсии. А то, что юрлица начали использовать эту фичу как и с ИП в своих "оптимизационных" целях никогда не была законной.
А по поводу пенсии да вы в точку. Через лет 10 будет много слез, курьеры, таксисты и прочие разнорабочие убьют свои годы на низкооплачиваемую работу и получат минимальную пенсию.
Суровая правда в том, что цифры пенсионных баллов ничего не стоят. Государство за последние 20 лет никак не улучшило свою репутацию на этот счёт.
Я в свое время думал, что пенсионная реформа будет аннулирована после смены правителя, и как же ошибся - на самом деле еще при нем.
Учитывая серьезный рост доли пенсионеров и нерадостные перспективы экономики на ближайшие 20-30 лет... Откуда деньги на пенсии?!
Накопительная - да, страховая будет.
Да всмысле законную?
Подмена трудовых отношений гражданско правовыми никогда не была законной.
Комментарий недоступен
Комментарий недоступен
Каждая работающая вчерную контора это демпинг работающей конторы вбелую, а значит скорое ее закрытие. Обмен нормальной фирмы на гараж с ашотиком индастриз - тупое решение как для собираемости налогов так и для отрасли. Демпинг надо мочить а найм сасозанятых это чёрный демпинг
Комментарий недоступен
та ладно. их полно. почти все курьерские конторы работают через самозанятость.
4 и 5 пункт ещё понятно, отпуска и материальная ответственность для самозанятого действительно подозрительно может быть, но вот первые 3 пункта - бред, многие самозанятые-фрилансеры так и работают с заказчиками.
Сообщение удалено
Хм, а если у меня по факту та самая занятость 4*8 на единственного работодателя через ИП просто потому что работодатель это не российское юрлицо? Тоже незаконное использование статуса?
Очевидно что нероссийское юр. Лицо не стало бы тебя нанимать и платить 43% отчислений поэтому ты автоматом самозанятый и не интересен налоговой твой работодатель. Я тебе больше скажу достаточно в договоре указать на акт выполненных работ и все, такой договор судом будет признан как предпринимательство. И наплевательски что там указан работник, график и прочее. Это из личной судебной практики. Я пытался доказать что на работу устроился в иностранную фирму. Признали предпринимателем. Тупо из-за этого пункта. Хотя остальные были именно как про работника.
Много мелких бизнесов просто закроются, они экономически не смогут выжить, если платить все налоги и взносы с ФОТ. А так все довольны, есть рабочие места, они платят небольшой налог, мелкий предприниматель тоже платит налоги и взносы со своих доходов. А будет 0 и рабочих мест, и налогов.
Я заключил один такой договор на оплату 2 раза
И через пару месяцев поимел камеральную прочерку, пришлось отправлять целый пакет документов, чтобы доказать, что договор был легальным.
Какая сумма оплат была?
Перед отъездом из РФ как раз на допрос в налоговую ходил по этому поводу, теперь хотя бы конкретные признаки опубликовали.
Самые странные вопросы были о том, буду ли я зарабатывать больше на официальной работе и устраивает ли меня уровень текущего дохода 😂
сначала придумывают схему легализации, затем за нее же и штрафуют...
Все тоже самое для ИП. Все палятся на том, что физлицо/ип имеют одного основного плательщика.
с другой стороны это же проблема самозанятого, что он не ищет других клиентов.
Многие тут пишут, что компания платит 43 процента. Но ведь она в таком случае просто исполняет роль агрегатора платежей и взносов, то есть функцию налогового агента. Для сотрудника этот тарифный план чуть дороже, чем если бы он был ИП или самозанятым, зато есть право на отпуск, а также льготы на вычеты ндфл: а у ипешников таких вычетов нет, как и нет отпуска. Зато есть более доступный тариф по уплате взносов и налогов плюс обязанность самостоятельно рассчитать и оплатить вовремя с риском получить пеню, а также ответственность перед заказчиками и кредиторами всем своим имуществом и капиталом. Ндс, нсп, налог на прибыль это разные налоги, то есть косвенные и прямые. Например, у вас есть сервис, вы с него продаёте подписку. Часть стоимости получает государство. Это ндс, косвенный налог. Тем самым создаётся государственный капитал и экономика получает на один вложенный рубль ещё определенное количество копеек. При этом ваш сервис пока живет на венчурные инвестиции и реинвестиции из собственных средств, поэтому вы пока генерируете убыток, то есть на прибыль вы ещё долго не планируете выходить, занимаясь масштабированием и тестированием гипотез. Поэтому налог на прибыль вы особо платить не будете.
К чему этот длинный пост про взносы и налоги?) каждый сам должен разбираться со своей жизнью и кем он будет наемным работников или предпринимателем.
А если я отдам на аутсорсинг 99 % работ в экономике своего предприятия ипешникам, так как не хочю возиться с их налогами, отпускными, бюлетенями, страховками. Но выдам им пропуск на территорию, составлю им объем работ. То как это будет считаться?
Все зависит от задач перед налоговой. У них как в гаи и во всех структурах ооо рф осталась палочная система, т.е. совок никуда не уехал, он тут с нам и в наших гражданах..
Поставят задачу насобирать норм, и будут дрочить всех пока план не выполнят.
Самое не смешное дрочево: вы обязаны проверить контрагента на порядочность. Как? Как нибудь и далее ответ в разных налоговых - разный. Или вот : а че у дир в упд поставщика подписи разные. Где пля сказано, что они должны быть одинаковые? Нигде..
Волк и заяц... и статистика не утешительная.
А что налоговая говорит о том, что ты работаешь с разными контрагентами, а не только с одним, но в некоторых признаках "злостный уклонист"?
Плоти нологи. Всё гуд будет.
По ходу ифнс собрала доверчивых, посчитала, переписала. Пора доить пришла... Кстати можно и % поднять. А че нет то.