Нужен ли ИИС в 2022 году? И как вернуть свои налоги обратно?

7,5 лет назад (1 января 2015 года) в России появился Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) , с тех пор были некоторые изменения, но суть осталась одна: вы можете получить дополнительно 13% с суммы внесения на ИИС или 13% с прибыли от торговли ценными бумагами. Сколько максимально можно получить сейчас?

ИИС – это, по сути, тот же брокерский счёт, но с дополнительными условиями и дополнительной выгодой. Отличает ИИС от брокерского счета возможность получения налогового вычета, но ради него нужно будет заморозить деньги до конца срока действия ИИС. Он был создан для стимулирования населения инвестировать свободные средства, а не складывать под матрас или в банки.

На ИИС, так же, как и на брокерский счёт, можно покупать любые ценные бумаги, торгующиеся на Мосбирже и Бирже СПб, но только в рублях. Пополнять ИИС другой валютой нельзя. Снимать внесенные деньги до срока погашения ИИС тоже нельзя, иначе вычет не получите, а если уже получили, то придется вернуть с пенями.

Налог 13% с дивидендов и купонов также взимается на ИИС, единственное, что по налогам отличается – это то, что налог прибыль от продажи ценных бумаг взимается не в конце каждого года, а при закрытии ИИС, то есть, теоретически, этот налог можно не платить и 10 лет, если счёт не закрывать.

У одного человека может быть только один ИИС, если выяснится, что их было несколько, то вычет не получите ни по одному из них. Однако, чтобы обойти это ограничение, можно открыть второй, третий, и так далее ИИС на имя родственников, если будут соблюдаться другие условия для получения вычета по ним.

В 2022 году ничего не изменилось относительно прошлого года, поэтому актуальность ИИС как аналога брокерского счета с дополнительной доходностью не потерял актуальность.

ИИС бывает двух типов: А и Б, запомнить не сложно. Различаются эти типы тем, с размера чего предоставляется налоговый вычет. В конце сравним какой тип будет удобнее для вас.

Первый тип вычета предоставляется на сумму внесения денежных средств на ИИС, но не более, чем с 400 тысяч рублей, другими словами, претендовать вы можете максимум на вычет в 52 тысячи (400*13%) . Можно класть на ИИС за календарный год и больше денег, но во-первых, особо нет смысла, так как вычет на сумму больше не предоставляется, а во-вторых, сумма пополнения ограничена 1 миллионом в год. Вычет предоставляется на следующий год после пополнения.

Важно! Вычет предоставляется не более той суммы, которую вы или ваш работодатель перечислили как НДФЛ с вашего дохода. То есть, ваш официальный облагаемый доход от наемной работы или от продажи имущества должен быть равен или больше 400 тысяч рублей, чтобы вы могли претендовать на максимальный вычет. Также учитывайте и другие вычеты, которые уже получали – за лечение, образование, ипотеку и т.д.

Всего максимум можно получить 156 000 за 3 года при условии добавления по 400 тысяч каждый год.

Также нужно заметить, что получать вычет вы можете каждый год с суммы пополнения за предыдущий год. Не обязательно пополнять ИИС одним платежом, вычет предоставляется за сумму, внесённых в течение года.

Пример:

Вы открыли ИИС в июне 2019 года, ваш официальный доход был в 2019 году 30 тысяч в месяц, в 2020 году 40 тысяч в месяц, а в 2021 – 50 тысяч.

В 2019 вы пополнили на 400 тысяч рублей;
В 2020 пополнили на 300 тысяч рублей;
В 2021 пополнили на 500 тысяч рублей.

Вычет можно получить уже на следующий год:

• за 2019 вы могли получить 52 тысячи (400*13%) , но из-за низкой зарплаты получите только столько, сколько перечислили в бюджет – 46,8 тысяч рублей (30*12*13%) .
• за 2020 ваша зарплата позволяла получить максимальный вычет, но вы пополнили ИИС на сумму меньше максимальной, поэтому получите 39 тысяч рублей.
• за 2021 вы можете получить только 52 тысячи, хотя сумма и зарплата позволяют получить больше, но не даёт ограничение на вычет максимум с 400 тысяч.

Итого за 3 года вы получите 137 800 рублей.

Помимо этого вы можете инвестировать вложенные средства в облигации, если хотите получить меньше рисков с доходностью чуть больше банковских или в акции, если хотите доход 10-20%, но готовы принять риск побольше, а можете совместить бумаги различного типа. Доходность по бумагам будет прибавлена к 13% вычета.

Вычет при этом типе ИИС представляет собой освобождение от уплаты НДФЛ положительного результата по операциям с ценными бумагами, однако, что важно, освобождение не распространяется на НДФЛ по дивидендам и купонам – их вы в любом случае будете платить, освобождается только та прибыль, которую вы получили от продажи бумаги дороже, чем купили. Максимальный размер вычета не ограничен верхней планкой, как в типе А.

Данный вычет можно получить только во время закрытия ИИС, но только за последние 3 года, в отличие от типа А, вычет по которому можно получать каждый год.

Данный тип вычета будет вам полезен в том случае, если у вас нет доходов, облагаемых НДФЛ или если вы очень хороший трейдер, который может проводить много хороших и прибыльных сделок, НДФЛ по которым перекроет размер вычета, который вы бы смогли получить по типа А.

Пример:

Вводные те же:

В 2019 вы пополнили на 400 тысяч рублей;
В 2020 пополнили на 300 тысяч рублей;
В 2021 пополнили на 500 тысяч рублей.

Допустим, что ваша доходность около 30% в год.

• в 2019 году вы заработали 120 тысяч (400*30%)
• в 2020 году – 246 тысяч ((400+120+300)*30%)
• в 2021 году – 469,8 тысяч ((400+120+300+246+500)*30%)

Итого за 3 года вы заработали 835,8 тысяч рублей, вычет, то есть, освобождение от налога по ним составит 108,7 тысяч.

Как видите, даже с такой большой постоянной доходностью вычет меньше, чем по типу А, однако, если ваш основной доход меньше, то этот тип может быть выгоднее. Также немаловажным будет учесть суммы пополнения. Если с такой доходностью пополнять ИИС, скажем, по миллиону в год, то такой тип будет гораздо выгоднее.

Срок действия ИИС минимум 3 года с даты его открытия, но дата открытия и дата пополнения – разные вещи. Вы можете 2 года держать счёт пустым, на третий положить 400 тысяч и на следующий год получить вычет, то есть, деньги не нужно будет замораживать на 3 года. Наиболее короткий срок получается, если вы откроете ИИС в январе, а в декабре через 2 года пополните счёт, после нового года продадите на вычет и счёт в январе закроется.

Например, открыли пустой счёт в январе 2019 года, пополнили его в декабре 2021 года, а в январе счёт можно будет закрыть и выводить деньги, попутно подав заявку на вычет. То есть, чем раньше вы откроете ИИС, тем лучше, вне зависимости от того, планируете вы его пополнять или нет.

Как я уже сказал, минимальный срок для ИИC – 3 года, но по желанию, вы можете его не закрывать и пользоваться вычетами и налоговой отсрочкой дальше, но это если вы выбрали тип А. Так как при типе Б вычет возвращается только при закрытии ИИС и только за последние 3 года, имеет смысл его закрыть по прошествии трёх лет, получить вычет и открыть новый счёт.

Нигде при регистрации счета выбирать его тип не нужно, и вы можете определиться по этому вопросу спустя 3 года, когда счёт можно будет закрывать, посчитав, какой из вариантов будет вам выгоднее.

Учтите, что менять свой выбор нельзя: если вы в первый год подали заявку на вычет с пополнения, а потом поняли, что вам выгоднее будет второй тип, уже будет поздно.

Если же вы хотите принять решение прямо сейчас или просчитать сумму вычета, то проанализируйте ещё раз все плюсы и минусы, которые я обозначил выше. Если у вас есть некая сумма, которую вы хотите инвестировать в консервативные активы и не трогать их, а также, если у вас есть официальный основной доход, которого хватит для вычета, то для вас будет выгоднее открыть счёт типа А. Если вы супер-трейдер или у вас маленький, «черный» или вообще отсутствует основной доход, а вкладываться планируете преимущественно в акции, то вам подойдёт тип Б.

Да, вычет можно получить и просто положив на счет деньги, не покупая никаких ценных бумаг, однако, решите для себя, есть ли с этого смысл, если за 3 года 13% будет равняться 4,3% в год, что в 2 раза меньше, чем ставка по обычным вкладам. Да, если у вас счет лежал пустым 2 года, а на последнем вы решили его пополнить, то доходность будет 13% в год, но всё же имеет смысл купить хотя бы короткие ОФЗ, которые погасятся ближе дате закрытия ИИС, чтобы вы не потеряли на комиссии при продаже и на возможной просадке. С помощью ОФЗ вы сможете заработать еще около 8-9% сверху.

Если вы хотите получить его со взносов, то есть, по типу А, то вам необходимо заполнить декларацию на сайте налоговой в личном кабинете. На самом деле, сейчас это делается настолько просто, что у вас подача декларации займет совсем немного времени.

Если вы хотите освободиться от НДФЛ по прибыли от продажи ценных бумаг, то при закрытии счета вам нужно будет предоставить брокеру справку из налоговой о том, что вы не получали вычет со взносов, её так же можно заказать в личном кабинете налоговой. После того, как вы отправите эту справку брокеру, он не будет взимать налог при закрытии счета. Всё довольно просто в обоих случаях.

И, как обычно, если вам было интересно, можете подписаться на мой канал в Телеграме, там еще больше полезной информации, и она там появляется быстрее.

Ваш финансовый консультант