В предыдущей статье я уже разбирал некоторые базовые принципы, как компаниям и предпринимателям защититься от просроченной дебиторки. Сегодня поговорим о нестандартном решении - страховании дебиторской задолженности. Скорее всего, никто о таком даже не слышал, как и я 5 лет назад, пока не начал работать в страховой компании, которая предоставляет именно такие услуги.
Страхование дебиторки – что это упрощенно?
Допустим, ваша компания работает со многими покупателями на отсрочке платежа или сама авансирует поставки/услуги. По итогам у компании постоянно образуется дебиторская задолженность, которая теоретически может быть не оплачена в срок. Если такое произошло, то все риски, связанные с неоплатой несете вы сами. При этом, конечно, самостоятельно пытаетесь как-то замотивировать дебитора заплатить вам – ведете переговоры, подаете в суд и т.д., а если погашения не случилось, то фиксируете убыток и минусуете капитал на эту сумму. А если контрагент внезапно обанкротился, то последние две вещи происходят автоматически (для кредитора вероятность погашения из банкротства крайне мала).
Но некоторые страховые компании уже давно научились страховать дебиторку от риска неоплаты или банкротства контрагента. На Западе подобный рынок функционирует более сотни лет, в России с нулевых некоторые страховые компании предоставляют подобные услуги – на текущий момент их 7.
Как технически происходит работа по договору страхования дебиторской задолженности:
- Компания-страхователь предоставляет в страховую компанию список дебиторов и фактический/планируемый торговый оборот c ними на отсрочке платежа
- Затем страховая компания формирует коммерческое предложение – страховой тариф и условия страхования, заключается договор - полис страхования
- Страховая анализирует финансовое состояние дебиторов и устанавливает на каждого из них лимит риска – т.е. максимально возможный объем дебиторки, который она может принять на страхование. При этом компания-страхователь может превысить этот лимит на свой страх и риск, но это превышение не будет застраховано
- В случае неоплаты в срок кредитор информирует об этом страховую компанию и через 180 дней имеет право попросить страховую выплату. В течение этих 180 дней кредитор обязан действовать как если бы не был застрахованным – вести переговоры, подавать претензии и иски и т.д. В случае банкротства страховая сделает выплату, как только дебитора признают банкротом и откроют одну из процедур – наблюдение или конкурсное производство
Как видно, логика работы страхования дебиторской задолженности – это компенсация безвозвратных потерь кредитора в случае неоплаты счетов контрагентом.
Популярный вопрос – чем отличается страхование ДЗ от факторинга и аккредитива? Если упрощенно… Факторинг – это способ финансирования оборотного капитала, а не защиты активов. При этом страхование дебиторки компания-кредитор может использовать совместно с факторингом – например, когда он с регрессом (т.е. когда компания-фактор может предъявить цеденту требование об оплате за цессионария, если он просрочил оплату). Что касается аккредитива, то такой инструмент, как правило, открывается под единичную сделку и финансируется покупателем (а при страховании покупатель может даже не знать, что его дебиторка застрахована по инициативе поставщика). И факторинг, и аккредитив по тарифам выйдут дороже.
В чем особенности страхования дебиторской задолженности:
Низкие тарифы (в районе 0,3-0,5% от застрахованного оборота)
Минимальные операционные издержки (например, по сравнению с тем же факторингом, где требуется регулярно подписывать договоры цессии и передавать фактору множество документов)
Оперативная выплата страховки, если в отношении дебитора введено банкротство
- Страховые компании не будут страховать дебиторку с оборотом суммарно менее 300-500 млн. руб. в год
- Нельзя передавать на страхование дебиторов выборочно – т.е. надежных не страхуем, а страхуем ненадежных
В целом страхование дебиторской задолженности это хороший инструмент и позволяет нивелировать риски, если контрагенты не платят длительное время или становятся банкротами. Развитие сдерживается отсутствием у участников рынка достаточной информации об этом продукте и традиционно низким доверием к страховым продуктам. При должном выполнении компанией – страхователем условий полиса страховая защита будет гарантирована полностью.
Остались вопросы – пишите в личку.