Чек-лист: Как сдать отчётность по УСН за 2018 год

В закладки

Скоро конец года, и пора платить налоги. Сайт «Я люблю ИП» подготовил чек-лист для предпринимателей на УСН. Узнайте, что нужно успеть сделать до 31 декабря. А также какие сервисы помогут вам сдать отчётность.

1. Оплатить страховые взносы ИП

Срок — до 31 декабря.

Страховые взносы ИП состоят из фиксированной части и дополнительного 1 %. Фиксированную часть платят все предприниматели, даже при отсутствии деятельности. Размер фиксированных взносов в 2018 году составляет 32 385 руб. (на пенсионное страхование — 26 545 руб., на медицинское страхование — 5840 руб.).

Если ваш доход за год превысит 300 тыс. руб., то вам нужно дополнительно заплатить 1 % от суммы превышения. Максимальный размер взносов, включая фиксированную часть и дополнительный 1 %, составляет 218 200 руб.

По общему правилу, фиксированную часть взносов нужно заплатить до 31 декабря, дополнительный 1 % — до 1 июля. Но так как 31 декабря — выходной день, то срок уплаты переносится на 9 января. Тем не менее, если заплатить взносы в январе, то на них можно будет уменьшить налог по УСН только за 2019 год. Поэтому если у вас были доходы и вы хотите уменьшить налог по УСН, то взносы лучше заплатить до 31 декабря.

За неуплату страховых взносов налоговая может начислить пени, примерно 10 % годовых (1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки), и списать сумму задолженности с расчётного счёта.

Если вы зарегистрировались в качестве ИП в 2018 году, то вам нужно заплатить взносы не за весь год, а с даты регистрации ИП. Точную сумму взносов можно рассчитать с помощью калькулятора страховых взносов.

2. Заполнить КУДиР

Срок — до 30 апреля.

КУДиР — это книга учёта доходов и расходов. Несмотря на то, что её не нужно подавать в налоговую, вести её нужно обязательно. В КУДиР указываются все доходы, полученные предпринимателем, а также страховые взносы, которые он заплатил.

Вести книгу можно в электронном виде (например, в Excel). Тогда в конце года её нужно распечатать, пронумеровать и прошить. КУДиР должна храниться в течение 4 лет на случай налоговой проверки.

В книге указываются доходы от реализации (товаров и услуг) и внереализационные доходы (например, проценты на остаток по счёту). Доходы учитываются на дату поступления денег на расчётный счёт или в кассу. Суммы, которые не учитываются в доходах (например, пополнение счёта личными деньгами), в КУДиР указывать не нужно.

За отсутствие КУДиР налоговая может наложить штраф 10 тыс. руб., а если книга не велась в течение двух и более лет — 30 тыс. руб. Если это привело к занижению налога по УСН — то штраф в размере 20 % от неуплаченной суммы налога, но не менее 40 тыс. руб.

На основании КУДиР рассчитывается налог по УСН и заполняется налоговая декларация.

3. Заплатить налог по УСН

Срок — до 30 апреля.

Не все предприниматели знают, но налог по УСН нужно платить 4 раза в год:

  • за 1 квартал до 25 апреля,
  • за полугодие до 25 июля,
  • за 9 месяцев до 25 октября,
  • за год — до 30 апреля.

Квартальные платежи называются авансовыми, и предприниматели часто ими пренебрегают, предпочитая заплатить в конце года страховые взносы и уменьшить на них налог по УСН. Тем не менее, за неуплату авансовых платежей по УСН налоговая может начислить пени, примерно 10 % годовых.

Если вы не платили авансовые платежи в течение года, то декларацию лучше подать к конку срока. Дело в том, что уменьшение налога на страховые взносы произойдёт только после окончания срока подачи декларации (для ИП — 30 апреля). До этого времени за вами будет числиться задолженность, и налоговая может списать её с вашего расчётного счёта.

Авансовые платежи и налог по УСН можно уменьшать на страховые взносы, уплаченные в этом же периоде. ИП без наёмных работников могут уменьшить налог по УСН полностью, с наёмными работниками — только на 50 %.

4. Подать декларацию по УСН

Срок — до 30 апреля.

Декларацию по УСН можно подать лично или отправить по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения. В этом случае датой её представления будет считаться дата отправки почтового отправления. Также декларацию можно подать в электронном виде при наличии электронной подписи.

Декларацию следует заполнять с конца — сначала указать сумму полученных доходов, налога и уплаченных страховых взносов в разделе 2.1.1, а затем — авансовые платежи, подлежащие уплате или уменьшению, в разделе 1.1. Эти суммы могут отличаться от авансовых платежей, которые вы фактически заплатили.

Сформировать декларацию по УСН можно на нашем сайте.

За непредставление декларации может быть наложен штраф в размере 5 % от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30 % и не менее 1000 руб.

При задержке подачи декларации на срок более 10 рабочих дней налоговая может заблокировать ваш расчётный счёт.

5. Проверить себя на сайте Росстата

Срок — регулярно.

Кроме отчётности в налоговую предприниматели также сдают отчётность в Росстат.

Статистическое наблюдение бывает сплошным или выборочным. Сплошное наблюдение, когда отчётность подают все предприниматели, проводится раз в пять лет, последнее — в 2016 году (за 2015).

Если предприниматель попал в выборку, то он также должен подать отчётность в Росстат. За непредставление отчётности может быть наложен штраф от 10 000 до 20 000 руб. Проверить, нужно ли вам сдавать отчётность, можно на сайте Росстата.

6. Сверить задолженность с налоговой

Срок — через 3 месяца после подачи декларации.

Узнать, есть ли у вас задолженность по налогам и взносам, можно в личном кабинете ИП на сайте ФНС. Там же можно посмотреть сумму начисленных пени.

Платежи по УСН числятся в личном кабинете как переплата до подачи декларации, платежи по страховым взносам — до конца года (дополнительный 1 % ещё дольше). Поэтому сверить задолженность лучше через 3 месяца после подачи декларации, именно столько длится её камеральная проверка.

7. Подать заявление о возврате переплаты

Срок — в течение 3 лет.

Если окажется, что вы переплатили налог или взносы, то переплату можно зачесть в счёт предстоящих платежей или вернуть. Для этого нужно подать в налоговую специальное заявление в течение 3 лет с даты переплаты.

27 декабря в 19:00 мы проведём онлайн-трансляцию в YouTube на тему Как сдать отчётность по УСН за 2018 год, где подробно рассмотрим, как оплатить налоги и взносы через интернет, как учитывать доходы в иностранной валюте, что делать, если у вас налоговые каникулы или вы совмещаете УСН и патент.

А пока, если у вас есть вопросы, пишите в комментариях.

Материал дополнен редакцией

Материал опубликован пользователем.
Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать
{ "author_name": "Svetlana Malakhova", "author_type": "self", "tags": [], "comments": 3, "likes": 17, "favorites": 43, "is_advertisement": false, "subsite_label": "finance", "id": 54370, "is_wide": false, "is_ugc": true, "date": "Wed, 26 Dec 2018 12:00:07 +0300", "is_special": false }
0
{ "id": 54370, "author_id": 3443, "diff_limit": 1000, "urls": {"diff":"\/comments\/54370\/get","add":"\/comments\/54370\/add","edit":"\/comments\/edit","remove":"\/admin\/comments\/remove","pin":"\/admin\/comments\/pin","get4edit":"\/comments\/get4edit","complain":"\/comments\/complain","load_more":"\/comments\/loading\/54370"}, "attach_limit": 2, "max_comment_text_length": 5000, "subsite_id": 199119, "last_count_and_date": null }
3 комментария
Популярные
По порядку
2

Спасибо - очень полезно.

Ответить
1

Обязательно воспользуюсь сайтом.

Ответить
0

В Эльбе только про КУДиР не сказали (пока). А так всё то же самое

Ответить
{ "page_type": "article" }

Прямой эфир

[ { "id": 1, "label": "100%×150_Branding_desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox_method": "createAdaptive", "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "ezfl" } } }, { "id": 2, "label": "1200х400", "provider": "adfox", "adaptive": [ "phone" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "ezfn" } } }, { "id": 3, "label": "240х200 _ТГБ_desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fizc" } } }, { "id": 4, "label": "Article Branding", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "cfovx", "p2": "glug" } } }, { "id": 5, "label": "300x500_desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "ezfk" } } }, { "id": 6, "label": "1180х250_Interpool_баннер над комментариями_Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "h", "ps": "bugf", "p2": "ffyh" } } }, { "id": 7, "label": "Article Footer 100%_desktop_mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fjxb" } } }, { "id": 8, "label": "Fullscreen Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fjoh" } } }, { "id": 9, "label": "Fullscreen Mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "phone" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fjog" } } }, { "id": 10, "disable": true, "label": "Native Partner Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "clmf", "p2": "fmyb" } } }, { "id": 11, "disable": true, "label": "Native Partner Mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "clmf", "p2": "fmyc" } } }, { "id": 12, "label": "Кнопка в шапке", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "bscsh", "p2": "fdhx" } } }, { "id": 13, "label": "DM InPage Video PartnerCode", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "adfox_method": "createAdaptive", "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "h", "ps": "bugf", "p2": "flvn" } } }, { "id": 14, "label": "Yandex context video banner", "provider": "yandex", "yandex": { "block_id": "VI-223676-0", "render_to": "inpage_VI-223676-0-1104503429", "adfox_url": "//ads.adfox.ru/228129/getCode?pp=h&ps=bugf&p2=fpjw&puid1=&puid2=&puid3=&puid4=&puid8=&puid9=&puid10=&puid21=&puid22=&puid31=&puid32=&puid33=&fmt=1&dl={REFERER}&pr=" } }, { "id": 15, "label": "Баннер в ленте на главной", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "byudx", "p2": "ftjf" } } }, { "id": 16, "label": "Кнопка в шапке мобайл", "provider": "adfox", "adaptive": [ "tablet", "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "byzqf", "p2": "ftwx" } } }, { "id": 17, "label": "Stratum Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fzvb" } } }, { "id": 18, "label": "Stratum Mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "tablet", "phone" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fzvc" } } }, { "id": 19, "disable": true, "label": "Тизер на главной", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "cbltd", "p2": "gazs" } } }, { "id": 20, "label": "Кнопка в сайдбаре", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "cgxmr", "p2": "gnwc" } } } ] { "page_type": "default" }