{"id":10557,"title":"\u0412\u0441\u0451, \u0447\u0442\u043e \u0432\u044b \u043d\u0435 \u0437\u043d\u0430\u043b\u0438 \u043e \u043b\u043e\u0433\u0438\u043d\u0430\u0445 \u0438 \u043f\u0430\u0440\u043e\u043b\u044f\u0445","url":"\/redirect?component=advertising&id=10557&url=https:\/\/vc.ru\/promo\/341444-istoriya-loginov-i-paroley&placeBit=1&hash=94017d4f91c29251d7b976c8b7d1d213142fee516a823204c0a9aa77fdbbb464","isPaidAndBannersEnabled":false}
Финансы
Denis Morozov

НДФЛ- несколько полезных и «вредных» советов

Вечная тема, наши налоги SE

Физ. лицо не уплатило НДФЛ, какие санкции и какие решения:

Изучаем мат. часть

1. Пеня за просрочку уплаты НДФЛ

Формула расчета пени: (сумма НДФЛ × 10%: 300 × количество дней просрочки).Пеня за просрочку начисляется после выявления нарушения и определения точной суммы не уплаченного налога.

2. Штраф от суммы неуплаченного налога

Неуплата НДФЛ, отягощенная неподачей декларации 3-НДФЛ, приводит к взысканию штрафа в размере 20% от суммы неуплаченного налога (п. 1 ст. 122 НК РФ).

Более подробно

«Внутренняя инструкция» у налоговиков такая:

Если размер недоплаты превышает 10% от суммы уплаченного НДФЛ за прошлые 3 года и составлять более 600 тыс. руб. (или 1,8 млн руб. вне зависимости от периода и пропорций). Особо крупной считается сумма в размере 20% от общего размера уплаченного НДФЛ за 3 предшествующих года и составляющая не менее 3 млн рублей (либо сумма, превышающая 9 млн рублей вне зависимости от пропорций и периода).

Важно: Говоря простыми словами, что бы ФНС предприняла действия в отношения физического лица:

Сумма не уплаты должна быть от 600 тысяч и выше.

Неуплата должна быть легко доказуема

Потому что: Сумма неуплаченного налога и пеня определяется только в результате – камеральной проверки и составленного Акта после ее окончания.

Важно: Если Вы проигнорируете общение с ФНС – налоговая вынесет решение в свою пользу.

Много букв и текста – но это стоит прочитать

При этом относительно налогоплательщиков – физических лиц (не индивидуальных предпринимателей) действуют следующий правила: Возможность проведения проверки физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, прямо установлена пунктом 2 статьи 89 НК РФ, в котором сказано, что решение о проведении выездной налоговой проверки выносит налоговый орган по месту жительства физического лица.

Однако в виду особой специфики данного субъекта, а также прав других лиц, проживающих в жилых помещениях проверяемого физического лица, представители налоговых органов не могут (письмо ФНС России от 23 мая 2013 года № АС-4-2/9355 "О мероприятиях налогового контроля"):

1. Находиться в этих жилых помещениях помимо или против воли проживающих в нем физических лиц. Соответственно, в отсутствие такого согласия выездная налоговая проверка, как представляется, будет проводиться по месту нахождения налогового органа (статья 25 Конституции Российской Федерации и пункт 5 статьи 91 НК РФ);

2. Проводить осмотр жилых помещений проверяемого физического лица, а также другого имущества проверяемого физического лица, находящегося в жилых помещениях (статья 92 НК РФ);

3. Проводить выемку документов и предметов, находящихся в жилых помещениях проверяемого физического лица, даже если проверяемое физическое лицо не представило запрошенные налоговым органом документы в установленный срок (статьи 93 и 94 НК РФ).

Важно: При проверки вашего НДФЛ в вашем личном жилом помещении сотрудники налоговой службы не имеет право изымать документы и находиться физически под каким-либо предлогом.

Идем дальше – а как узнают, что я не плачу НДФЛ?

Основная причина проверки НДФЛ:

1. НДФЛ, то что легко находит АСК (Автоматическая Система Контроля налогоплательщиков) в электронных базах данных: не корректный налог на недвижимость - цена зарегистрированной собственности и фактическая уплата налога расходятся;

2. Не корректный налог на транспортные средства, цена зарегистрированной собственности и фактическая уплата налога расходятся;

3. Оперативная информация в рамках налоговых проверок юридических лиц. Привет «обнальщикам» и бухгалтерам с «низкой социальной ответственностью».

Важно: ФНС может провести камеральную проверку только в рамках своей деятельности. Ваши банковские выписки и движение по счетам онлайн ФНС не видит.

Даже если сотрудники ФНС фантастическим образом увидели злой умысел в ваших действиях, у вас всегда есть время.

Сначала денежные средства «проходят» через ваш личный расчетный счет и только потом вы отчитываетесь.

Важно: Не оставляйте ваши финансы без отчета, а «налоговую оптимизацию» на потом.

Немного о законах и должностных инструкциях

В рамках камеральной проверки независимо от наличия согласия проверяемого физического лица налоговые органы могут:

1. Запросить у него необходимые для проверки документы;

2. Провести осмотр имущества проверяемого физического лица, находящегося в его нежилых помещениях, в том числе недвижимого имущества, не являющегося жилым помещением;

3. Произвести выемку документов и предметов, находящихся в нежилых помещениях проверяемого физического лица, если проверяемое лицо не представило запрашиваемые налоговым органом документы в установленный срок;

4. Вызвать для дачи показаний в качестве свидетеля любое физическое лицо, которому могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для налогового контроля (статья 90 НК РФ). Обратите внимание, что никто не обязан свидетельствовать против себя самого, своего супруга и близких родственников (детей, родителей, родных дедушек, бабушек, внуков, братьев и сестер), поэтому от дачи показаний можно отказаться (статья 51 Конституции Российской Федерации, статья 90 НК РФ);

5. Привлечь специалистов и экспертов (статьи 95 и 96 НК РФ);

6. Истребовать у лиц, располагающих документами (информацией), касающимися деятельности проверяемого физического лица, эти документы или информацию (статья 93.1 НК РФ);

Статьей 88 НК РФ установлено, что камеральная налоговая проверка проводится по месту нахождения налогового органа на основе налоговых деклараций (расчетов) и документов, представленных налогоплательщиком, а также других документов о деятельности налогоплательщика, имеющихся у налогового органа.

Пунктом 3 статьи 88 НК РФ установлено, что если камеральной налоговой проверкой выявлены ошибки в налоговой декларации (расчете) и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в представленных документах – физическому лицу с требованием представить в течение 5 дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок.

Говоря простыми словами – «не так страшен черт, как его малюют». В рамках камеральной проверки есть небольшие процессуальные хитрости, позволяющие отстоять позицию налогоплательщика.

Важно: Для всех банковских проводок, если они есть – должны быть подготовлены подтверждающие документы и соответствующее объяснения заранее.

Важно: Контроль за поступлениями денежных средств на счета физических лиц наложен на банки, где физическое лицо имеет расчетный счет. Во многих банках электронные базы данных проверяются собственной АСК (Автоматической Системой Контроля) и сотрудниками Финансового Мониторинга.

Негласное правило финмона банка.

От 100 до 1,8 мил. руб. в месяц постоянное поступления из «неясного источника» будет поводом для вопросов со стороны Финансового мониторинга банка.

Поступление более 600 тысяч - обязательное предоставление подтверждающих документов.

Банк больше волнует исполнение 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», но при запросе документов банк попросит и налоговую отчетность.

Краткий итог

Компании и предприятия иногда имеют целый департамент бухучета и финансового планирования. Борьба идет, за каждую копеечку налоговых платежей. Но свои собственные налоги и их «оптимизацию», мы почему-то пустили на «самотек», вернее на усмотрение ФНС. Налоговые вычеты, налоговые льготы, разница законодательств разных стран, комбинация налогов для физических и юридических лиц и многое, многое другое, что не только позволяет «оптимизировать» налоговые платежи, но и позволяет с уверенностью смотреть в будущее защитив свои сбережения и активы.

Россия неизбежно перейдет на систему контроля за расходами физ. лиц, как это принято во всем мире и «легальность» происхождения - капитала, недвижимости, акций, облигаций, паев и долей в бизнесе – станет настоящей «головной болью» в ближайшей перспективе для очень многих.

Добрые советы

1. Налоговый консультант не заменит ФНС и Фин. мониторинг банка. Ответственность за решение по оптимизации НДФЛ несете только Вы.

2. Все ваши действия должны отвечать – «здравому смыслу».

3. Разница законодательств разных стран позволяет оптимизировать НДФЛ совершенно легально.

4. Не забывайте о вычетах при уплате НДФЛ на лечение, отдых и недвижимость.

5. Вы платите НДФЛ после завершения отчетного периода, но не откладывайте решение по оптимизации «на потом».

6. Нет не разрешимых проблем.

7. Держите документы в порядке.

«Вредные советы», как сделать так что бы ФНС РФ не сильно переживала

Краткое изложение очевидных вещей

1. Если открыть счет за рубежом не в банке, а в платежной системе - сообщать в ФНС России об этом не нужно. Платежные системы не входят в автоматическую систему обмена данных между банками.

2. Многие платежные системы открывают счета удаленно. Они выдают дебетовые карты, осуществляют платежи, ведут счета текущих операций – единственное отличие - они не выдают кредиты и не привлекают депозиты. Совершать покупки такими картами в России – нет проблем))).

(Как получить почтовый адрес для корреспонденции и местную сим карту – спросите у Гугла).

3. Если нужен все же «Классический Банк», можно получить налоговый номер (встать на налоговый учет, как налогоплательщик) в юрисдикции «вашего зарубежного банка» (во многих странах это простая уведомительная процедура, нужно лишь отправить соответствующие письмо по почте) – в систему автоматического обмена данных эта информация не попадет, даже если счет в «Классическом Банке». У нас нет еще закона обязывающего в обязательном порядке информировать о своих налоговых номерах и налоговом учете. Банк не будет предоставлять информацию зарубежным коллегам если его клиент даже формально стоит на местном налоговом учете.

4. Во многих юрисдикциях существуют налоговые вычеты. В отличи от России они могут быть очень существенны. Не важно, что Вы гражданин другой страны – если Вы задекларировали доход в этой юрисдикции и имеете налоговый номер, вы имеете право и на эту процедуру.

Прислушайтесь к совету: Не оставляйте ваши финансы и «налоговую оптимизацию на потом». Держите документы в порядке с самого начала. Даже если Вы решили «оптимизировать» свои налоговые платежи самостоятельно – готовьте документы заранее, они могут и не пригодиться, но бывает всякое, не пускайте такую важную часть нашей жизни, как налоги на самотек или вернее на усмотрение ФНС РФ.

0
11 комментариев
Популярные
По порядку
Написать комментарий...
Andrew Freez
Ответить
2
Развернуть ветку
Denis Morozov

Спасибо! В рамках статьи сложно все охватить. Если возникли вопросы - задавайте, с удовольствием отвечу!

Ответить
0
Развернуть ветку
Сергей Бровков

Хорошая статья, спасибо!
Не подскажите что делать с зарубежными пожертованиями, с какого-нибудь образного патреона? Какие документы и куда предоставлять, если возникнут вопросы об источнике средстав?

Ответить
0
Развернуть ветку
Denis Morozov

Прошу заранее прощения - что много букв.
Насколько я понял, Патреон это платформа связывающая заказчика и исполнителя.
"Donation" наверняка так , написано в графе - основание платежа от заказчика.
И деньги, скорее всего - поступают к Вам на карту в российском банке.
И Вы не сдавали 3 НДФЛ от слова совсем.
Для начала нужно получить договор "Публичной оферты". На основании этого договора Патреон и работает с клиентами. Свяжитесь с тех. поддержкой сайта попросите прислать его Вам на почту. Его нужно перевести на русский язык (можно самому) и распечатать. Это Ваша охранная грамота доказывающая, что вы не занимаетесь предпринимательской деятельностью - а работаете по найму. Но это не точно))) туда нужно заглянуть и оттолкнувшись от этого выстроить Вашу "оптимизацию". Уверен много интересного там увидим.
Если морочиться не хочется и суммы не большие - есть PAYONEER и его аналоги. Оттуда нельзя вывести наличные, но расплачиваться в магазине и интернете - нет проблем.
Уверен Вы не один во "Вселенной" со своим вопросом, как договор получите напишите тут - многим будет инетересно. Тем более моя работа тут - настоящий донат))) Я помогу бесплатно

Ответить
2
Развернуть ветку
Сергей Бровков

Спасибо за развёрнутый ответ, это как раз то что нужно.
Запрос я отправил (в прошлый раз мне отвечали две недели, так что придётся подождать), но первоначальный ответ такой: "We are not party to the agreement between creators and patrons." Общий тон что они лишь площадка, которая сводит создателей контента с меценатами, а там уже одни платят другим.

В принципе это где-то так и выглядит. Ты создаёшь страничку creator'а, на которую может зайти любой человек и задонатить любую сумму. Также ты можешь создать "pledge" - ты устанавливаешь сумму и можешь назчать за неё какую-нибудь награду, а можешь и не назначать. Обычно народ за определённые суммы даёт доступ в дискорд, вносит имя в титры игр или что-то подобное, хотя иногда есть и физические награды.
Получается площадка похожая на какой-нибудь краудфандинг по типу кикстартера, но с ежемесячной подпиской. Никакого договора ни с кем не заключается, даже при регистрации и создании страницы ты соглашаешься только с общими правилами "поведения на сайте" и согласие на распространять нелегальный контент.
В большинстве тем в FAQ по поводу налогов советы выглядят как "Ищите там где живёте человека который разбирается в налогах и пусть он вам пояснит за них, а мы консультаций не даём."

Собственно, пока будет идти ответ по поводу договора, могу я немного пофантазировать и позадовать глупые вопросы?
Что если по какому-нибудь американскому законодательству площадка лишь сводит клиента с плательщиками и берёт деньги за обслуживание? Как быть в этом случае?
Вывод денег с площадки осуществляется через paypal, пайонер или прямо на банковский счёт, в зависимости от того что выберет владелец странички. Для вывода денег патреон просит заполнять форму W8-BEN, не знаю насколько это важная информация.
Я знаю несколько человек, получающих 3-7к в месяц и живущих в странах снг, но они уклоняются от любых вопросов о налогах. Максимум что удалось выудить - у них всех payoneer, с которого, кстати, можно снимать деньги в банкоматах. Там правда конский процент и куча ограничений на сумму и количество снятий в день, но можно.

Но есть различные товарищи по типу https://www.patreon.com/chapotraphouse - со $120к в месяц, да и другие с не менее огромными суммами. Как быть в такой ситуации?

Ответить
0
Развернуть ветку
Denis Morozov

Сергей есть определенная этика работы налогового-консультанта, она напоминает немного этику врача или адвоката.
Конечно есть ответы на большинство Ваших вопросов, но это для приватного уже разговора. Можно в Фейсбуке или Вконтакте в личку мне написать))) или оставте контакт я свяжусь. Ничего секретного - просто, не принято афишировать - какими лекарствами Вы лечите свои "болячки"))). Я всем клиентам разрешаю делиться полученной от меня информацией со всеми - но не кто не хочет...потому, как схема работы сделана в большинсвте случаев с учетом личной специфики.
Тем более, что на сегодняшний день универсальных решений не существует, да и деньги любят тишину. Я беру не дорого).
Вернемся к общим вопросам
Что касается Договора.... Вы когда регестрировались, наверняка нажимали кнопки или ставили галочки - типа "Я со всем согласен", речь идет обычно о сборе персональных данных и о правилах предоставления услуг. В Америке и Европе на юристах не экономят - себе дороже. Так вот, это и есть "Публичная Оферта" она и нужна. Ведь первое от чего нужно "отмахаться" - от незаконной предпринимательской деятельности, у нас любят давить именно на этим.
Как что-то получите - Велком можно это обсудить тут.
А вот движение личных финансов и способы решения "проблем" - пусть это будет темой дя приватного разговора.

Ответить
1
Развернуть ветку
Denis Morozov

«Государство есть частная собственность бюрократии». Карл Маркс

Ответить
0
Развернуть ветку
Гаврилов Семен

очень хорошая статья, с удовольствием прочитал. да и полезной информации тоже есть немного.

Ответить
0
Развернуть ветку
Sergey Lukyanov

Хорошая статья, а если бы еще грамотно была написана – цены бы ей не было.

Ответить
0
Развернуть ветку
Denis Morozov

Спасибо за критику! Буду по внимательней

Ответить
0
Развернуть ветку
Yan Varskii

Прям полезное! Спасибо)

Ответить
0
Развернуть ветку
Читать все 11 комментариев
«Инновации — это поле для сражений»

Как фуд-ритейл внедряет новые технологии.

Статус бота Veles
«Холакратия, любимые мемчики и прозрачность»: программист о работе в Точке, моделинге и запуске треков на Spotify

Точка — это про людей. Про сотрудников, которые создают удобный банк для бизнеса. Мы запускаем серию интервью с нашей командой, чтобы рассказать, как у нас всё устроено.

CES 2022: тренды AR и не только

Привет! Вы наверняка слышали о нашумевших хайтек-новинках, которые представили на выставке CES 2022 в Лас-Вегасе в начале января – о них написали многие СМИ. Наша команда также побывала на CES. Узнав об этом, коллеги, а потом и журналисты, попросили подробнее рассказать об инновациях с AR, которые показались наиболее перспективными.

В Москве появился фонд, инвестирующий в перспективные транспортные проекты

Фонд развития московского транспорта будет поддерживать стартапы, разрабатывающие прорывные технологии.

Как пандемия изменила рынок онлайн-страхования

Выяснили и рассказываем, как изменился онлайн-спрос на услуги страхования с начала пандемии.

Предпринимательский стаж и кредитная история больше не работают

15 лет предпринимательского стажа, «зелёная» кредитная история и отсутствие действующих кредитов вдруг в один момент стали обесценены. Всё это теперь прах и не имеет значения.

История Netflix: как крошечный DVD-прокат вырос в гиганта видеостриминга

В тот день, когда Марк Рэндольф узнал, что вот уже совсем скоро потеряет работу, он вдруг внезапно осознал, что ядрен батон всю жизнь пахал на других. Ему не хватало чувства глубокой вовлеченности. И тут он такой вдруг подумал: «А почему бы не открыть свой собственный бизнес?». Только он даже понятия не имел чем же заняться.

«Обычно думают, что надо рекламировать только дрянь — хорошая вещь и так пойдёт»: как родилась ранняя советская реклама Статьи редакции

Чтобы конкурировать с частниками в годы НЭПа, государству пришлось запускать свои рекламные кампании. Для треста Моссельпром Маяковский писал слоганы, а Родченко рисовал плакаты.

Рекламы хлеба и печенья
Лучший и единственный дневник тренировок в телеграм

Всем привет, меня зовут Антон! У меня не получилось найти идеальное приложение, поэтому я создал минималистичный бот для ведения дневника тренировок, в котором нет ничего лишнего.

Календарь тренировок и статистика в @workoutybot
Оформили рассрочку в Мвидео (банк Мтс) ,но заказ отменили,а кредит остался МВИДЕО НЕ ОТМЕНИЛА РАССРОЧКУ КРЕДИТ МТС БАНКА

18 декабря 2021 года Оформили рассрочку на IPhone XR онлайн на сумму 50 тысяч рублей
Пришли уже в магазин по адресу ул. Красная Пресня, 23, корп. Б, стр. 1, Москва, подписали договоры,пошли забирать на кассу ,и тут ошибка-было написано Петухова Нина Олегович(а она Алексеевна),соответственно договор разорвали и сказали,что кредит аннулировали,по…

null