Швейцария обменялась информацией по 3 млн финансовых счетов с 75 странами

Федеральная налоговая администрация Швейцарии (The Federal Tax Administration) обменялась в 2019 году информацией о финансовых счетах иностранных налоговых резидентов с 75 странами. Обмен состоялся в рамках автоматического обмена информацией по финансовым счетам в налоговых целях (Automatic Exchange of Information) и затронул более 3 млн счетов.

В закладки

Для Швейцарии это второй по счету обмен информацией. С 63 странами обмен информацией был построен на взаимной основе. В остальных случаях (12 стран) Швейцария получила информацию по финансовым счетам своих налоговых резидентов, но не представила такую взамен по следующим причинам:

  • Либо эти страны не отвечают международным требованиям в отношении конфиденциальности и безопасности данных (Белиз, Болгария, Коста-Рика, Кюрасао, Монтсеррат, Румыния, Сент-Винсент и Гренадины, Кипр).
  • Либо эти страны по каким-либо причинам не выразили желания получать информацию от Швейцарии (Бермудские острова, Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Острова Теркс и Кайкос).

В Федеральной налоговой администрации для целей автоматического обмена информацией зарегистрированы уже около 7,5 тысяч финансовых учреждений Швейцарии (банки, трасты, страховые организации и др.). Эти финансовые учреждения собирают и передают данные об иностранных налоговых резидентах в Федеральную налоговую администрацию.

В 2019 году Швейцария направила государствам-партнерам информацию примерно о 3,1 млн. финансовых счетах и получила от иностранных государств информацию примерно о 2,4 млн. финансовых счетах своих налоговых резидентов за рубежом. Самый большой обмен (по уже складывающейся традиции) состоялся с Германией, причем в обоих направлениях.

Швейцария обменивается идентификационными данными, учетной и финансовой информацией, включая фамилию и имя, адрес места жительства, государство проживания и идентификационный номер налогоплательщика, а также информацию, касающуюся отчитывающегося финансового учреждения, остатка на счете и дохода от капитала. Такой обмен позволяет налоговым органам кантонов проверить, корректно ли налоговые резиденты Швейцарии задекларировали свои финансовые счета за рубежом в своих налоговых декларациях, поданных ими ранее.

В этом списке государства-партнеры Швейцарии. Этот список регулярно обновляется и имеет приоритет перед соответствующим перечнем на сайте ОЭСР:

Предполагается, что в следующем году сеть партнеров Швейцарии расширится до 90 стран.

Первый автоматический обмен информацией между Россией и Швейцарией намечен на осень 2019 года. ФНС России получит данные о финансовых счетах российских граждан в швейцарских финансовых учреждениях за 2018 год. Обмена в 2018 году не было из-за сомнения Швейцарии в степени надежности защиты конфиденциальной информации в России (сообщает РБК).

Налоговый юрист, Артур Дулкарнаев.

Материал опубликован пользователем.
Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать
{ "author_name": "Артур Дулкарнаев", "author_type": "self", "tags": [], "comments": 6, "likes": -2, "favorites": 3, "is_advertisement": false, "subsite_label": "finance", "id": 87267, "is_wide": false, "is_ugc": true, "date": "Wed, 09 Oct 2019 17:18:14 +0300", "is_special": false }
0
{ "id": 87267, "author_id": 101794, "diff_limit": 1000, "urls": {"diff":"\/comments\/87267\/get","add":"\/comments\/87267\/add","edit":"\/comments\/edit","remove":"\/admin\/comments\/remove","pin":"\/admin\/comments\/pin","get4edit":"\/comments\/get4edit","complain":"\/comments\/complain","load_more":"\/comments\/loading\/87267"}, "attach_limit": 2, "max_comment_text_length": 5000, "subsite_id": 199119, "last_count_and_date": null }
6 комментариев
Популярные
По порядку
Написать комментарий...
0

Привет, спасибо за материал! Можете добавить короткий подзаголовок и несколько абзацев в тексте о том, для кого это может быть важно и как это повлияет на людей?

Ответить
1

Если ФНС узнаёт о счетах физлиц граждан или КИК (контролируемых иностранных компаний) - то будет доначисление ндфл 13%, штраф 20% и пени.

А потом будут смотреть как и когда туда попали деньги. Нарушение валютного законодательства - штраф до 100%. Нарушением может стать отсутствие декларирования счета.

Возможно, это ещё не все.

Весело, в общем.

Ответить
0

Да, но про Россию в материале написано только в конце и не указано, состоялся ли уже обмен. Я прошу автора детальнее расписать, кому полезна остальная информация в материале

Ответить
0

Кому полезна статья - тем, у кого есть счета в Швейцарии и кто не отчитывался о них в России, например; тем, кто сомневается подавать ли специальную декларацию по счетам в Швейцарии в рамках третьего этапа амнистии капиталов, например

Ответить
0

Как именно россиянам, которые имеют счета в Швейцарии или думают о них, поможет количество счетов, которые Швейцария передала в другие страны, и количество этих стран? 

Ответить
0

Дополню, что штраф может быть и 40 процентов - при установлении умысла. Кроме этого, штраф за неуведомление об участии - 50 т.р. и штраф за неуведомление о кик - 100 т.р.

Ответить
{ "page_type": "article" }

Прямой эфир

[ { "id": 1, "label": "100%×150_Branding_desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox_method": "createAdaptive", "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "ezfl" } } }, { "id": 2, "label": "1200х400", "provider": "adfox", "adaptive": [ "phone" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "ezfn" } } }, { "id": 3, "label": "240х200 _ТГБ_desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fizc" } } }, { "id": 4, "label": "Article Branding", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "cfovx", "p2": "glug" } } }, { "id": 5, "label": "300x500_desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "ezfk" } } }, { "id": 6, "label": "1180х250_Interpool_баннер над комментариями_Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "h", "ps": "bugf", "p2": "ffyh" } } }, { "id": 7, "label": "Article Footer 100%_desktop_mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fjxb" } } }, { "id": 8, "label": "Fullscreen Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fjoh" } } }, { "id": 9, "label": "Fullscreen Mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "phone" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fjog" } } }, { "id": 10, "disable": true, "label": "Native Partner Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "clmf", "p2": "fmyb" } } }, { "id": 11, "disable": true, "label": "Native Partner Mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "clmf", "p2": "fmyc" } } }, { "id": 12, "label": "Кнопка в шапке", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "bscsh", "p2": "fdhx" } } }, { "id": 13, "label": "DM InPage Video PartnerCode", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "adfox_method": "createAdaptive", "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "h", "ps": "bugf", "p2": "flvn" } } }, { "id": 14, "label": "Yandex context video banner", "provider": "yandex", "yandex": { "block_id": "VI-223676-0", "render_to": "inpage_VI-223676-0-1104503429", "adfox_url": "//ads.adfox.ru/228129/getCode?pp=h&ps=bugf&p2=fpjw&puid1=&puid2=&puid3=&puid4=&puid8=&puid9=&puid10=&puid21=&puid22=&puid31=&puid32=&puid33=&fmt=1&dl={REFERER}&pr=" } }, { "id": 15, "label": "Баннер в ленте на главной", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "byudx", "p2": "ftjf" } } }, { "id": 16, "label": "Кнопка в шапке мобайл", "provider": "adfox", "adaptive": [ "tablet", "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "byzqf", "p2": "ftwx" } } }, { "id": 17, "label": "Stratum Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fzvb" } } }, { "id": 18, "label": "Stratum Mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "tablet", "phone" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fzvc" } } }, { "id": 19, "disable": true, "label": "Тизер на главной", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "cbltd", "p2": "gazs" } } }, { "id": 20, "label": "Кнопка в сайдбаре", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "cgxmr", "p2": "gnwc" } } } ] { "page_type": "default" }