{"id":4711,"title":"\u041f\u043e\u0434\u043a\u0430\u0441\u0442 \u043e\u0442 Mercedes-Benz \u043e \u0442\u0435\u0445\u043d\u043e\u043b\u043e\u0433\u0438\u044f\u0445 \u0441 \u0410\u043d\u0442\u043e\u043d\u043e\u043c \u041a\u043e\u043c\u043e\u043b\u043e\u0432\u044b\u043c","url":"\/redirect?component=advertising&id=4711&url=https:\/\/vc.ru\/promo\/263165-korotko-podkast-o-tehnologiyah-i-innovaciyah-ot-mercedes-benz&hash=c6f93899ff5e0c658ae71a18a81977a3309accf3b2bfd459f77ec74e37ef61d4","isPaidAndBannersEnabled":false}
Финансы
Manvel Manvelyan

Как сделать хороший справочник статей движения денежных средств

Поделюсь советами по созданию удобного справочника «Статьи движения денег». Пока искал идеальный, перепробовал штук 20 и сделал несколько выводов. Справочник получился практически универсальный. В конце статьи — ссылка на шаблон справочника.

Восемь советов для разработки справочника движения денег для управленческого учёта

Нельзя объединять статьи «Движение денег» со статьями «Доходы и расходы»

Справочник «Движение денег» имеет дело с фактическими поступлениями на счёт или в кассу, тогда как справочник «Доходы и расходы» фиксирует доходы или расходы согласно договорным обязательствам и актам выполненных работ (по методу начисления). К сожалению, эту ошибку допускают даже создатели некоторых сервисов управленческого учёта.

У справочника должно быть четыре статьи верхнего уровня

Операционная деятельность, инвестиции, финансовая деятельность и перемещение денег. Всё остальное — подстатьи, которые их детализируют.

Операционная деятельность

Показывает количество денег, которые сгенерировал бизнес за выбранный период. Результат по операционной деятельности часто называют прибылью, полученной кассовым методом. Вы видите, не предвидится ли у вас кассового разрыва, отслеживаете динамику по статьям списаний и поступлений.

Инвестиционная деятельность

Включает подстатьи, в которые компания инвестирует: основные средства, крупный ремонт или инвестиционные проекты, которые дают экономическую отдачу в интервале от трёх месяцев и более.

Финансовая деятельность

В статью попадают все операции финансового плана, к ним относятся:

  • Поступления по кредитам и займам.
  • Выплата основного долга по кредиту.
  • Расходы на обслуживание кредитов и страховок.
  • Выплаты дивидендов акционерам.

Перемещение денег

Перемещение денег с одного счёта на другой, с кассы на кассу, со счёта на кассу и наоборот в рамках одного юридического лица.

В статье «Операционная деятельность» создаем две подстатьи: «Поступления» и «Выплаты»

Туда включаем лишь то, что можно отнести к регулярной хозяйственной деятельности: выплаты клиентам и поставщикам, зарплаты, аренда офиса, реклама, интернет.

Не создавайте больше четырёх уровней вложенности в подстатьях

Будет сложно анализировать и принимать управленческие решения. Отталкивайтесь от суммы: если выплаты меньше 1–3%, подстатья не нужна.

Подстатью «Поступления» разбейте на «Поступления с продаж» и «Поступления от возвратов и возмещений»

Продажи и возвраты — два разных вида поступления денег в компанию. Если не разделять, не видно динамику реальных продаж, возвраты от поставщиков и компенсации от госучреждений.

Не дробите «Поступления с продаж» на направления деятельности и продукты

Для этого есть другой справочник — «Статьи доходов». Если вы хотите видеть деньги именно по разным продуктам, лучше брать эти данные из номенклатуры или направлений деятельности из CRM.

В подстатье «Выплаты» выделите «Возвраты клиентам»

Поможет контролировать и видеть реальные цифры по проблемным и спорным клиентским вопросам. Ни разу не видел такой статьи в справочниках финансистов и бухгалтеров, хотя с точки зрения управленческого учета это важно.

Не создавайте статью «Прочее»

Основных статей должно быть четыре, лучше добавьте конкретную подстатью. Иначе всё, что вызывает вопросы, будет отправляться именно туда. В какой-то момент затраты по этой категории превысят все остальные, потому что операционисту, который вносит эти расходы, станет лень разбираться, какое поступление куда привязывать.

Справочник движения денег, который использую и рекомендую клиентам, — здесь.

Интересно будет узнать ваши мысли по поводу возможных статей для справочника. Что можно было бы добавить или убрать?

{ "author_name": "Manvel Manvelyan", "author_type": "self", "tags": ["\u0444\u0438\u043d\u0430\u043d\u0441\u043e\u0432\u044b\u0439\u0443\u0447\u0451\u0442","\u0442\u0430\u0431\u043b\u0438\u0446\u044b"], "comments": 4, "likes": 0, "favorites": 34, "is_advertisement": false, "subsite_label": "finance", "id": 89406, "is_wide": true, "is_ugc": true, "date": "Thu, 24 Oct 2019 12:59:46 +0300", "is_special": false }
0
4 комментария
Популярные
По порядку
1

Если направления деятельности и продукты независимы друг от друга и продаются на различных условиях, то справочник поступления лучше детализировать, и сравнивая со справочником доходы по соответствующим направлениям выводить дебиторку/кредиторку для каждого направления, для понимания эффективности направления с точки зрения генерации денежного потока

Ответить
0

В статье Финансовая деятельность предлагаю разделить операции на: 
* поступления по кредитам и займам от учредителя
* поступление по кредитам, овердра́фту от банка.

Ответить
0

Финансовая деятельность - деятельность, которая приводит к изменениям в размере и составе внесенного капитала и заемных средств предприятия
1. Денежные поступления от эмиссии акций или других долевых инструментов;
2. Денежные выплаты собственникам для приобретения или погашения акций предприятия;
3. Денежные поступления от выпуска долговых обязательств, займов, векселей, облигаций, закладных и других краткосрочных и долгосрочных заимствований;
4. Денежные выплаты по заемных средствам;
5. Денежные выплаты арендатора для уменьшения непогашенной задолженности по финансовой аренде. 

Инвестиционная деятельность - приобретение и выбытие долгосрочных активов и других инвестиций, не относящихся к эквивалентам денежных средств
1. Денежные выплаты для приобретения основных средств, нематериальных и других долгосрочных активов. К ним относятся выплаты, связанные с капитализированными затратами на разработки и с самостоятельно произведенными основными средствами;
2. Денежные поступления от продажи основных средств, нематериальных активов и других долгосрочных активов;
3. Денежные выплаты для приобретения долевых или долговых инструментов других предприятий и долей участия в совместном предпринимательстве (кроме платежей за инструменты, рассматриваемые как эквиваленты денежных средств или предназначенные для коммерческих или торговых целей);
4. Денежные поступления от продажи долевых или долговых инструментов других предприятий и долей участия в совместном предпринимательстве;
Авансы и займы, предоставленные другим лицам (кроме авансов и займов, предоставляемых финансовыми институтами);
5. Денежные поступления от возврата авансов и займов, предоставленных другим лицам;
6. Денежные выплаты или поступления по фьючерсным или форвардным контрактам, опционам и договорам «своп», кроме случаев, когда контракты заключены в коммерческих или торговых целях, или выплаты или поступления классифицируются как финансовая деятельность;

Ответить
0

В подстатье «Выплаты» выделите «Возвраты клиентам» - не согласен в корне, возврат необходимо осуществлять по той же самой статье по которой было движение (выручку уменьшаем на сумму возврата)
Выплаты (расходы) уменьшаем на сумму поступлений.
Объясню почему это важно, в первом случае если вам клиенты заплатили 100р (ваша выручка/поступления от продажи) и вы вернули из них 40р, корректно считать (отражать), что в итоге вы получили 60р всего, а не 100р, если возврат у вас будет по отдельной статье то учет будет искажен.
Рассмотрим второй вариант, это когда возвращают нам, например у вас есть какой-то проект/объект или сделка в рамках которого вы ведете дополнительный учет(аналитику) например вы делаете ремонт в квартире №10 и №20 это Ваши 2 объекта, по которым у вас есть расходы (отдельные по каждому объекту) вы заплатили за материал для квартиры №10 100р и указали статья материал / объект "квартира №10", далее поставщик решил, что вы ему заплатили больше чем нужно и вернул вам 60р, если вы вернете на отдельную статью "ВОЗВРАТЫ" в аналитике по объекту "квартира №10" у вас так и будет числится, что вы потратили на материалы 100р  хотя по факту это не так. Если есть необходимость анализировать именно возвраты их количество и причины, добавьте лучше дополнительный признак к операции "возврат" и собирайте это все в отдельном отчете а не в ддс

Ответить
Читать все 4 комментария
Это Наваль Равикант: он привёл к стартапам частных инвесторов и создал AngelList, «Tinder для вложений» Статьи редакции

Равикант засудил два фонда за то, что основатели проданного стартапа получили слишком мало, а сам инвестировал в более чем 100 проектов и заработал $60 млн.

Наваль Равикант The Financial Pandora
Как отпугнуть клиента от онлайн сервисов: 6 вредных советов

Каждая компания стремится сделать понятный и удобный онлайн сервис для партнеров. Бизнес тратит огромные средства на разработку программ и приложений. Но все это может быть напрасно, если вы не провели предварительную работу с заказчиками и не объяснили, зачем ему разбираться в вашем новом ИТ-продукте. Подготовили 6 антисоветов для тех, кто хочет…

Evrone News #07: тренды QA и open source

Сегодня в традиционной подборке рассказываем об удачных open source решениях нашей команды: архивном monkey patch и шаблоне чистой архитектуры на Go, а также анализируем тренды 2021 года в QA и тестировании.

«Самокат» стал бесплатно страховать курьеров от несчастных случаев во время работы Статьи редакции

Страховка оформляется автоматически, максимальная выплата — 500 тысяч рублей.

Центр поддержки экспорта и eBay откроют для предпринимателей из Ленинградской области продажи на весь мир

Центр поддержки экспорта автономной некоммерческой организации «Центр развития промышленности Ленинградской области», маркетплейс eBay и компания-интегратор ZoneSmart запускают программу по развитию розничных экспортных продаж через eBay для малого и среднего бизнеса Ленинградской области. Участники программы получат готовые аккаунты на…

YouTube начал тестировать подписку Premium Lite — с отключением рекламы и без дополнительных функций Статьи редакции

В обычной премиум-подписке ещё есть сохранение роликов, фоновый режим и отключение рекламы в YouTube Music.

Finlanding: окно в Европу для бизнеса
Как подготовиться к жизни без cookies: рекомендации маркетологам

О технологии Federated Learning of Cohorts (FLoC), которая заменит cookies, Google объявил еще в начале года. Недавно компания анонсировала перенос запуска технологии на 2023 год, и теперь у рынка интернет-маркетинга есть 2 года, чтобы найти альтернативу работе с данными. Как выглядит ситуация сейчас и что делать маркетологам — в обзоре от AiData.

Кейс Educate Online: Как мы создали адаптивный лендинг на основе историй клиентов

Мы не раз убеждались, что стандартный алгоритм создания сайта — структура, несложный дизайн и верстка на конструкторе больше не работают. Это дешево, быстро и, к сожалению, нерезультативно. Взамен мы в Skvortsov вооружились креативом и нестандартным подходом к разработке:

Альфа-Банк без предупреждения заблокировал карту, не имеющую отношения к зарплате из-за перехода к новому работодателю

Около полугода являюсь привилегированным клиентом Альфа-Банка. У предыдущего работодателя обслуживался по программе «Премиум». В программу входила хорошая кэшбэковая карта. Помимо нее выдали обычную Альфа-Карту. Сказали, что если вдруг уволюсь, надо будет ее использовать, она не имеет отношения к зарплатному проекту. А премиальные продукты при…

«22 тысячи в год на домашнюю гигиену — и вы не пациент стоматолога»: сколько стоит уход за зубами и что нужно делать

Подробный гид от основателя «Белой Радуги» о том, какие гаджеты для домашней гигиены нужны всем, а что — маркетинг и вообще опасно.

На работе
null