Сравниваю, сколько я и мои компании платят налогов в США и России

Меня зовут Алексей Кудимов, я руководитель Direct Line Digital. Последние пять лет мы продаем сайты и делаем SEO-продвижение только для американских клиентов. Поздравьте нас, в этом году мы прошли планку продаж в $2 млн. Ранее я писал о нашем опыте продаж в США, а в этом материале речь пойдет о налогах.

Когда я переезжал в США, у меня была навязанная мысль, что здесь очень высокие налоги. Даже не помню, откуда взялся этот миф.

Возможно, это частично основывалось на фильмах, в которых простые американцы жалуются на огромные выплаты государству, а частично из наших СМИ, где американские налоги упоминаются как главное зло страны, которое душит экономику и простых людей. Но реальность оказалась далека от фильмов и российских СМИ.

Естественно, у каждого свой опыт, я расскажу о взаимоотношениях с американскими налогами на собственном примере и примере компании Direct Line.

Для начала я хотел бы рассказать о моих личных налогах.

Личный опыт

В России все граждане выплачивают 13% со своих личных доходов, хотя для тех, кто проживает за пределами России более шести месяцев в году, а я отношусь к этой категории, ставка повышается до 30%.

Я считаю, что выплата 13% со своего дохода всеми категориями граждан страны крайне несправедливым решением, американская система налогообложения в этом плане мне ближе, хотя и она далека от идеала.

В США система настолько запутанная, что бухгалтеры в компаниях даже не пытаются посчитать налоги, которые они должны заплатить за работников. Для этого есть Payroll Companies, которые занимаются всеми подсчетами на аутсорсинге.

Мы, например, пользуемся услугами компании Paychex — одной из самых крупных в стране. Она, конечно, большая и неповоротливая, но дело свое знает. Два раза в месяц мы отправляем подробный отчет с данными о наших сотрудниках. Paychex рассчитывает все налоги, забирает у нас со счета деньги и отправляет зарплату работникам, а налоги — государству.

​Очень крутая система, что с первых заработанных $12 тысяч вы вообще не платите налогов, а если вы единственный работающий в семье человек, то с первых $18 тысяч. Дальше налоги начисляются следующим образом

Помимо этого, вам надо заплатить Social Security и Medicare налоги (FICA).

Давайте посчитаем, сколько налогов платит средний американец. Средний семейный доход в 2018 году в Остине составил чуть более $60 тысяч в год, поэтому берем это число.

Насколько я помню, средний доход по стране около $55 тысяч в год. Но это именно средний, в России он официально около 45 тысяч рублей в месяц. Считается, что хороший доход от $100 тысяч в год 

Итоговая налоговая ставка получилась 14,21%, что несущественно выше 13%, которые мы выплачиваем в России.

Помимо федерального налога, могут быть дополнительные налоги штата и города. В Остине, где я сейчас живу, нет налога на личную зарплату, но это компенсируется высоким налогом на недвижимость.

В Денвере у меня был налог от штата. Когда я переехал в Остин, сумма, которую я стал получать после выплаты всех налогов, выросла на несколько сотен долларов каждый месяц. Очень важно, что вы можете вычесть из налогов свои затраты на благотворительность, проценты по ипотеке, расходы на медицинское обслуживание и затраты на переезд. Но там много различных нюансов, поэтому я никогда не заморачивался и ничего не вычитал.

Также не облагаются налогом и деньги, которые вы решили откладывать на пенсионный счет. Но при достижении пенсионного возраста вы должны заплатить 6% от общей суммы, чтобы получить накопленные деньги, что в любом случае сильно ниже налога с заработной платы.

Мне очень нравится такая система «Люди с маленьким доходом платят меньше налогов». Если вы работаете программистом в Google в Остине, тогда нужно выплатить налогов существенно больше, хотя все равно это вполне приемлемо — 20%.

В сети можно найти множество калькуляторов для подсчета личных налогов. Просто нужно забить свой доход, город, штат, семейное положение и так далее.

При приеме на работу вы заполняете форму W-4, которая позволяет сокращать налоги в зависимости от вашего состава семьи. На налог влияет не только наличие детей, но и все “dependents”. Например, если жена не работает или имеет более низкую зарплату, ты платишь меньше налогов.

А если ты живешь один, тогда платить налогов придется гораздо больше, чем человеку с такой же зарплатой, но у которого есть жена или муж. В общем, каждый человек, который зависит от твоего дохода, снижает налоги приблизительно на 2–4%.

Раньше из налоговой базы вычитался еще и personal exemption $4100 (зависит от количества детей: один ребенок — вычет $4100, двое детей — $4100 * 2). Этот вычет отменен с 2018 года.

Кстати говоря, существуют специальные организации вроде H&R Block, которые занимаются возвратом части ваших налогов. Например, мой знакомый случайно платил налог по деньгам, который университет ему выдал как стипендию.

В конце года ему вернули все неправильно начисленные налоги, причем получилась довольно-таки круглая сумма. Многие американцы платят личным бухгалтерам, чтобы те занимались ведением их финансов , в том числе возвратом налогов.

Налоги в бизнесе

Чтобы сопоставить систему налогообложения в России и США, необходимо сравнить разные формы собственности и их отличия. В данном блоке я расскажу про нашу компанию, не касаясь остальных форм собственности.

У нас две разные компании в США и России, аффилированные через владельца. В России — это ООО, а в США — это C-Corp. ООО — это общество с ограниченной ответственностью, где владельцы компании не отвечают своим личным имуществом за долги компании, а налог на прибыль составляет 20%.

Ключевым налогом для ИТ-индустрии являются страховые выплаты, то есть налог с зарплат, так как до 90% всех затрат компании — это расходы на зарплаты, то есть это очень существенная нагрузка на компании.

Стандартные страховые выплаты с заработной платы в России составляют 30% (22% — пенсионные, 5,1% — медицинские, 2,9% — социальные), но для ИТ-отрасли существует возможность платить 14% по льготному тарифу, что мы и делаем. Чтобы получить эту скидку, вам необходимо иметь 90% выручки с ИТ. Льгота действует только до 2023 года, если ее не продлят.

C-corp — это форма собственности, которая выдается автоматически при регистрации корпорации. У С-corp фиксированная ставка налога на прибыль 21%, которую совсем недавно ввела администрация Трампа.

Дополнительно штат и город, в котором вы работаете, может брать с вас процент с выручки. Например, в Филадельфии он составляет 1,4% и берется только с тех компаний, которые зарегистрированы в этом городе и являются вашим клиентом. А вот страховые выплаты на одного работника чрезвычайно ниже и составляют 10,6% на человека.

Стоит отметить, что наша компания не платит Sales Tax, так как мы продаем сервисы. Если компания продает продукты, тогда их налоги существенно отличаются. Например, в Техасе они должны добавлять 6,25% за каждую продажу к изначальной цене продукта. Это их аналог НДС.

Только он никогда не пишется на ценнике и в итоге на кассе разница в цене может быть существенной, особенно в таких штатах как Калифорния, где налог штата с налогом города могут доходить до 15%.

Если компания продает в разных штатах, она должна абсолютно по-разному регистрироваться и платить налоги. Это нормально, когда продажи проходят только в двух-трех штатах, но если наши продажники начнут звонить или писать в десять разных штатов, тогда придется десять раз выискивать абсолютно разные правила и платить по ним.

Для подсчета налогов возьмем обычную ИТ-компанию, которая тратит на работников 70% своих доходов, с рентабельностью в 20%. Тогда мы получаем следующие цифры.

В итоге налоговая нагрузка в России чрезвычайно выше, без ИТ-скидки разница почти в 2,5 раза!

Отношение к налогам в США

Конечно же, ни в одной стране мира не любят платить налоги. В Америке люди часто расстраиваются, когда их paycheck уменьшился из-за налогов, но у меня сложилось впечатление, что это расстройство больше напускное, ведь всегда можно проследить за тем, на что уходят суммы.

В США, когда ты выходишь на улицу, видишь вокруг себя все деньги, которые ты платишь ежемесячно, поэтому легкое разочарование от налогов притупляется. Или, например, качество образования в школе, в которую ходит ваш ребенок, напрямую зависит от размера уплачиваемого налога. Поэтому многие платят налоги с гордостью, потому что видят, на что они идут.

Эта ситуация сильно отличается от того, к чему я привык в России. В нашей стране, если ты являешься законопослушным налогоплательщиком, то в глазах большинства выглядишь идиотом. Думаю, причина даже не в том, что налоги очень высокие, а в том, как они тратятся, ведь это и есть главная проблема.

Выводы

Выводы получаются очень интересные. Оказывается, все мои предрассудки были ошибочны, и, работая здесь, вы будете платить те же налоги, что и в России. Если у вас есть семья, дети и ипотека, тогда даже меньшую сумму, чем в России. Вы будете платить незначительно больше только в том случае, если станете зажиточным классом, что в целом скорее справедливо.

Получается, что вести бизнес в США гораздо выгоднее, чем в России. Зарплаты в конвертах появились не просто так, а из-за того, что наши социальные налоги сильно задраны при условии, что за эти деньги мы получаем социальные услуги катастрофически низкого качества.

Этот материал не претендует на освещение всех деталей налогового законодательства двух стран. Наверняка я здесь что-то забыл, а что-то упустил и напутал, все-таки я не финансовый консультант. Все эти данные основываются на деятельности компании Direct Line и опыте моего личного проживания в двух странах.

0
690 комментариев
Написать комментарий...
Валерий Бабин

В США еще стоит учесть цены обслуживания компаний, которые считают налоги на зп, сдают отчетность, ведут личную бухгалтерию и т.д. В России у меня 1 бухгалтер ведет 5 юрлиц за вменяемую сумму, наверное, в 10 раз меньшую, чем в США пришлось бы платить.
Сложность системы сдачи отчетности, которую автор признает, тоже можно назвать скрытым налогом, т.к. кормит пусть не госаппарат, но такую же бюрократическую машину

Ответить
Развернуть ветку
Аккаунт удален

Комментарий недоступен

Ответить
Развернуть ветку
Валерий Бабин

Хорошо, с суммарного оборота 100млн (чуть меньше тех 2млн $ о которых автор в статье пишет) в год за обслуживание и сдачу отчетности платится 400тыс. 0,4%. Уверен, в США в разы больше.
А вы приведете реальные цифры или ваши слова ничем не подкреплены?

Ответить
Развернуть ветку
Alexandr Titovskiy

Вы извините, но это чистой воды пиздеж. У меня компаний и оборот поболее, в том числе не в РФ. Аргументирую. Дано: 5 юр лиц и годовая выручка 100 млн, 400к - на налоговый учет. 400к - это годовая зарплата одного бухгалтера с серой з/п на мроте. То есть один бухгалтер занимается первичкой, контрагентами, зарплатой, банком, налогами за 20 тыс в месяц? Пиздеж однозначно. Налоговый и бухгалтерский учет в России - огромная расходная часть по сравнению вообще с любой страной. И про налоги ИП Вы далее крайне некомпетентно высказались. Неправильно. Впрочем, аргументы Ваших оппонентов соответствуют, увы. Бараны спорят с козлами... Всех благ

Ответить
Развернуть ветку
Eugen Dubovik

Хорошо что есть Д'Артаньяны которые всем объясняет что все козлы и бараны. 

Ответить
Развернуть ветку
Валерий Бабин

Ваше мнение меня не интересует, у меня есть свое) удачи

Ответить
Развернуть ветку
YrKa N

Зачем держать бухгалтера, есть же аутсорсинг...

Ответить
Развернуть ветку
Аккаунт удален

Комментарий недоступен

Ответить
Развернуть ветку
anvarich

$180k в год это уровень тимлида в СФ, вы уверены что у вас одинаковые скиллы? Сейчас 1Сники в Мск от 200к зарабатывают (ничего против 1С не имею, молодцы ребята), а тут 100-120к. 

Ответить
Развернуть ветку
Mayer Amshel

Где-то была статья, что во всех топовых IT-компаниях средние программисты и инженеры зарабатывают 250-300к до уплаты налогов. 

https://dev.by/news/skolko-zarabatyvayut-inzhenery-v-airbnb-uber-i-snapchat

Ответить
Развернуть ветку
anvarich

В топовые компании на 180к очень хороших инженеров берут или уже менеджеров, вот норм  аналитика  https://insights.stackoverflow.com/survey/2019#work-_-salary-by-developer-type. 100к в год до налогов это очень приличная ЗП в штатах. И я вообще не понимаю как тема налогов относится к теме зароботной платы в США. Мало платят программистом в РФ? Ну так устройся удаленно хотя бы на заграничную компанию, переедь, в Москву переедь в конце концов. 

Ответить
Развернуть ветку
Mikhail

180 - это уровень мидла, даже не синьёра

Ответить
Развернуть ветку
anvarich

Какого мидла? В какой компании, какого языка мидла, какая область разработки, какой штат, какой город? 180к Получает мидл перлиста в ЛА или Middle nodejs backend engineer в вайоминге? Что это блять за аналитика то такая. Мой знакомый Вася пашет за 180к доляров в США (хуй знает где, кем, как), а толпа вторит "да-да, 180к в США получают все, везде и за любую хуйню лишь бы опыт был 3 года". Что за бред то. 

Ответить
Развернуть ветку
Mikhail

Тут, в штатах, не так много мест, где большая концетрация IT компаний. Поэтому, когда говорят о зарплатах, то имеют ввиду одно из таких мест. Любой, кто работает здесь в индустрии, знает примерные ренжи зарплатных ожиданий в зависимости от уровня. Поэтому моё утверждение более чем валидно.

А вот вы, очевидно, не способны зайти на levels.fyi или тот же blind, чтобы хоть немного изучить вопрос.

Ответить
Развернуть ветку
Mayer Amshel

100K в год это X2 от средней, что считается приличной зарплатой, но никак не для программистов и инженеров в топовых компаниях Долины, коими становится достаточно мелкое количество людей. 

Ответить
Развернуть ветку
Anton

Это не слишком адекватный показатель, лучше использовать данные PaySа Она сотрудничает с корпорациями
https://www.paysa.com/salaries

Ответить
Развернуть ветку
Mikhail

Paysa фиговый источник. Я посмотрел какие зарплаты они видят в моей текущей компании. TOP EARNERS base не дотягивает даже до середины зарплатного ренджа у ньюградов.

Ответить
Развернуть ветку
Валерий Бабин

Ну вот, вы же сами себе противоречите. Говорите сравнивать относительные цифры, в %. В вашем примере ваш друг платит налогов значительно больше вас. А если бы вы оптимизировали ваши налоги (ИП/ООО 6%), то вы бы платили еще меньше него. ИП в РФ платит 30тыс в год в фонды, 6% с дохода и 13%, с той части, что назовете «зарплатой».

А то, что там зарплаты выше, так это потому, что там рынок так сформировался, денег больше у них. Но это же не про налоги, которые мы обсуждаем

Ответить
Развернуть ветку
Карфаген должен быть разрушен

В конверте ещё выгоднее будет, зачем полумеры в виде ИП

Ответить
Развернуть ветку
Аккаунт удален

Комментарий недоступен

Ответить
Развернуть ветку
Валерий Бабин

Мы говорим про налоги, в %, при чем тут их уровень зарплат и наш? У них валюта в 60 раз дороже нашей! А зарплаты всего в 10. Недополучают ребята!

В вашем примере вводные:
Вы платите 13% налогов + работодатель за вас 30% в фонды
Ваш друг платит 26% налогов + работодатель за него оплачивает страховку
ИТОГО: вы платите в 2 раза меньше налогов в %

Ответить
Развернуть ветку
Аккаунт удален

Комментарий недоступен

Ответить
Развернуть ветку
Валерий Бабин

Ваши слова: «Страховку предоставляет работодатель», но в своем расчете вы решили к 26% друга ничего не плюсовать, а к вашим 13 вы плюсанули 30))))) Хватит лукавить и завидовать другу. Я больше не могу продолжать этот диалог с человеком, который так обделен в этой жизни. Вы либо подтягиваете ваши скиллы и начинаете зарабатывать больше, либо едете в США и пытаетесь устроиться туда же, где так хорошо вашему другу! Но ведь не факт, что вы сможете. Вы же сами написали «навыки +-», а там это очень важно при той конкуренции. Не забывайте об этом.

Ответить
Развернуть ветку
Аккаунт удален

Комментарий недоступен

Ответить
Развернуть ветку
Карфаген должен быть разрушен

30 тысяч рублей в месяц суммарных расходов на бухглатера фултайм?

Ответить
Развернуть ветку
Валерий Бабин

30-35тыс суммарных расходов на бухгалтера, для нашего региона это нормально. Вопрос про фуллтайм не поднимался, главное же итог, отчетность сдается и у налоговой нет претензий.

Ответить
Развернуть ветку
Карфаген должен быть разрушен

Ну выглядит, что вы на личную карту переводите бухгалтеру, минуя как раз-таки налоги.

Ответить
Развернуть ветку
Валерий Бабин

Как там что выглядит не мои проблемы или вы из налоговой и вам платежки предоставить?)))

Ответить
Развернуть ветку
Карфаген должен быть разрушен

Ну ясно, если вчерную работать, то тут явно выгоднее, там за такое за задницу прихватят.
А то бухгалтер, выходит, за 20 тысяч рублей в месяц чистыми работает, как продавец в магазине.
Если что, работать через ИП только на одно ООО - это тоже вчерную.

Ответить
Развернуть ветку
Валерий Бабин

Я одно не могу понять, где в моих ответах написано «работаем в черную»? Не нужно мои слова передергивать. Я больше с вами диалог в таком случае вести не намерен!

Ответить
Развернуть ветку
687 комментариев
Раскрывать всегда