Госдума приняла законопроект, который упрощает режим использования зарубежных счетов и вкладов

В среду, 20 ноября, Государственная Дума в третьем чтении приняла законопроект, который упрощает жизнь валютным резидентам РФ. Я, налоговый юрист Артур Дулкарнаев, расскажу, в чём именно заключается упрощение.

Напомню, что сейчас в федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле» есть ограничение по способам зачисления денежных средств на счета (во вклады) в банках, которые расположены за пределами территории РФ.

Это ограничение означает, что пополнить иностранный банковский счёт (вклад) можно только при помощи довольно широкого, но всё-таки ограниченного перечня операций.

Сейчас, например, на счёт (во вклад) в иностранном банке нельзя зачислить вознаграждение по договору оказания консультационных услуг, но можно зачислить зарплату по трудовому договору, пенсии, стипендии, страховые выплаты от иностранных страховщиков.

Это важно потому, что административный штраф за использование незаконного способа зачисления денежных средств составляет от 75 до 100% суммы незаконной валютной операции. То есть, зачислив €1000 в качестве вознаграждения по договору оказания услуг на иностранный счёт (во вклад), вы рискуете получить штраф от налоговой в размере той же €1000.

2 августа 2019 года приняли поправки в федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» (подробно я рассказал об этом в своей прошлой статье), согласно которым, с 1 января 2020 года зачисление денежных средств на иностранный счёт (во вклад) осуществляется свободно и без каких-либо ограничений при условии, что банк, в котором находится счёт (вклад), располагается в стране, которая одновременно удовлетворяет двум условиям:

1. Страна является членом ОЭСР или ФАТФ.
2. Страна обменивается с РФ информацией по финансовым счетам в автоматическом режиме.

Законопроект, принятый Государственной Думой вчера, содержит положения, согласно которым изменяются эти условия.

Первое условие отпадает вовсе. И добавляется альтернативное условие о том, что банк, в котором открыт счёт (вклад), может находиться в странах ЕАЭС (Армения, Казахстан, Киргизия, Белоруссия).

Как сообщают коллеги в Российском центре компетенций и анализа стандартом ОЭСР: «Это было сделано для того, чтобы не привязываться формально к членству в ФАТФ или ОЭСР, потому что членами этих организаций является небольшое число стран, участвующих в автоматическом обмене с Россией».

Перечень государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией.

Таким образом, законопроект значительно расширяет перечень стран и территорий, зачисление денежных средств на счета (во вклады) в банках которых возможно без ограничений.

И самое важное: эти правила будут распространяться на правоотношения, возникшие с 1 января 2018 года! Да, пока это не федеральный закон, а только законопроект, но я считаю, что с очень высокой вероятностью этот законопроект будет подписан президентом в ближайшее время.

Теперь часть 5.2 статьи 12 федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» будет выглядеть так:

Артур Дулкарнаев, налоговый юрист, [email protected].

#счета #вклады #банки