Что произошло за год эксперимента с самозанятыми: перевыполнение плана, блокировки счетов и злоупотребления законом Статьи редакции

Коротко о том, как прошёл первый год пилотного проекта.

С 1 января 2019 года в экспериментальном режиме действует специальный налоговый режим для самозанятых — граждан с доходом до 2,4 млн рублей в год, которые работают на себя.

Новый закон призван «вывести из тени» работающих самозанятых граждан с помощью упрощённого налогообложения и снижения налоговых ставок, считает глава минэкономразвития Максим Орешкин.

В чём суть налога на профессиональный доход

  • Он предназначен для индивидуальных предпринимателей без наёмных работников и граждан, зарабатывающих на продаже товаров и услуг без регистрации ИП.
  • Налоговая ставка для тех, кто продаёт товары или оказывает услуги частным лицам, — 4%. Для работы с ИП и юрлицами — 6%.
  • Законопроект обязывает самозанятых отчитываться перед налоговой о всех доходах, полученных от продажи товаров и услуг. Выплачивать налог нужно не позднее 25 числа каждого месяца.
  • Самозанятые освобождены от оплаты НДФЛ и НДС, страховых взносов в фонды медицинского и соцстрахования, а также в пенсионный фонд. Страховые взносы добровольные, но без них, например, не формируется накопительная часть пенсии. С 2020 года самозанятые смогут платить пенсионные взносы через онлайн-сервис «Мой налог».
  • Граждане могут продолжать получать бесплатную медицинскую помощь по системе ОМС.
  • Самозанятые освобождены от отчётности и покупки касс — достаточно выписывать чеки и вести учёт доходов через «Мой налог».
  • Нужно зарегистрироваться в ФНС, но это можно сделать без визита в налоговую — также через мобильное приложение «Мой Налог».
  • При отсутствии дохода в течение налогового периода нет обязательных, минимальных или фиксированных платежей.
  • Налоговая не проверяет самозанятых — они должны самостоятельно вносить платежи в приложение и выписывать чеки для оплаты налога.
  • Самозанятые могут одновременно работать по найму и на себя.
  • Отказаться от применения нового налогового режима можно в любой момент.
  • Эксперимент продлится до 31 декабря 2028 года. На протяжении десяти лет власти не смогут увеличить налоговые ставки или снизить порог дохода, при котором может применяться режим.

Новый налоговый режим тестируют в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан.

Сколько самозанятых зарегистрировалось на конец года

«Всего к концу 2019 года должно было зарегистрироваться 200 тысяч человек, но ожидается перевыполнение плана», — заявила директор департамента инвестиционной политики и развития предпринимательства Минэкономразвития Милена Арсланова в сентябре 2019 года.

Всего в России около 8–12 млн «теневых» самозанятых, считает замминистра экономического развития Вадим Живулин, а по оценке РАНХиГС — около 30 млн.

ФНС по запросу vc.ru предоставила актуальные ноябрьские данные:

  • На 21 ноября 2019 года в качестве самозанятых зарегистрировалось более 284 тысяч человек.
  • Суммарный задекларированный доход составил более 32,6 млрд рублей.
  • Сумма начисленного налога за период эксперимента — более 1,07 млрд рублей.
  • Более 67% самозанятых ранее не декларировали доходы от предпринимательской деятельности.
  • За год до эксперимента 50% налогоплательщиков вообще не декларировали доходы.
  • Средний чек — 1033 рубля, всего их выписано более 31 млн.
  • Ежедневно регистрируются в среднем 1223 новых налогоплательщиков.
  • К API «Мой налог» подключено 25 организаций, среди которых «Сбербанк», «Яндекс», «Альфа-банк», Qiwi, FL.ru, «1C».

По данным ФНС, всего указали вид деятельности 74 тысячи налогоплательщиков (26%). Из них:

  • Перевозка пассажиров — 18%. При этом, по информации, предоставленной vc.ru «Яндекс.Такси», с января 2019 года сервис используют более 80 тысяч самозанятых, совершивших более 25 млн поездок.
  • Аренда квартир — 10%.
  • Ремонт и строительство — 9%.
  • Репетиторство — 6%.
  • Маркетинг и реклама — 5%.
  • Дизайн — 3%.
  • Программирование — 3%.
более 1 млрд рублей
налогов выплатили самозанятые за время эксперимента

По состоянию на ноябрь 2019 года в Татарстане зарегистрировано более 46 тысяч самозанятых, из них 12 тысяч — в Казани, пишет РБК. До конца года планируется увеличить их число до 60 тысяч. Самые популярные сферы занятости татарских самозанятых — работа в такси, сдача жилья и консультации. В начале октября сумма налогов от самозанятых Татарстана составила 51 млн рублей.

Как трактуется закон: о плюсах, проблемах и уязвимостях

«Очень удачный эксперимент»

Опрошенные vc.ru самозанятые считают новое налогообложение положительным нововведением. Например, фотограф и блогер Максим Зарецкий считает, что закон применим для упрощения операций с юрлицами и возможностью перевести бизнес в «легальное поле» без дополнительных банковских расходов.

По его словам, теперь счётом самозанятого может быть любая банковская карта, на которую юрлица могут напрямую зачислять деньги и получать легальные чеки в электронном виде или физическом. Раньше для этой процедуры приходилось разрабатывать дополнительные схемы переводов. При этом налогом облагается только заработок, по которому выписан чек.

Юрист Максим Далекорей также назвал переход со статуса ИП на самозанятость положительным опытом из-за низкой налоговой ставки и упрощения расчётов с заказчиками. «Если закон не изменится в худшую сторону по условиям, то эксперимент очень удачный», — считает он.

Блокировка банковских счетов самозанятых в марте 2019 года

Из-за формулировок в законе и пользовательских соглашений самозанятые столкнулись с блокировками счетов в банках, так как кредитные организации не всегда знали, как с ними работать.

Обычно банки запрещают использовать счета физлиц для предпринимательской деятельности. В случае множественных переводов от компаний и физлиц банк может начать проверку легальности поступлений на счёт. Но самозанятые не регистрируются как ИП и не могут открывать счета для бизнеса, из-за чего подвергаются блокировке.

Чтобы счёт не был случайно заблокирован, ФНС рекомендовала самозанятым самостоятельно сообщать банкам о своём статусе, а Центробанк предложил банкам помечать анкеты самозанятых клиентов. Банки также рекомендуют предупреждать о статусе или открывать отдельный счёт для доходов от бизнеса.

Чтобы подтвердить доходы от самозанятости, в сервис «Мой налог» добавили функцию создания справки о доходе — её можно найти в личном кабинете на сайте сервиса или в мобильном приложении. Она официально подтверждена ФНС — разъяснительные письма отправили в Банк России и кредитные организации.

Переход ИП в статус самозанятых

В апреле 2019 года издание «Известия» рассказало об активном переходе индивидуальных предпринимателей в статус самозанятых, чтобы платить меньше налогов. Страховые фонды из-за текучки ИП в 2019 году могут недополучить около 300 млн рублей, считает директор центра социально-политического мониторинга РАНХиГС Андрей Покида.

В ФНС тенденции перехода ИП на новый режим не наблюдают. Самозанятые не могут нанимать сотрудников и перепродавать товары, что накладывает ограничения на возможность перехода предпринимателей на новый способ налогообложения.

Злоупотребление компаний по переводу работников на самозанятых

В июле 2019 года издание «Коммерсант» рассказало о появлении работодателей, оформляющих сотрудников как самозанятых для экономии на страховых взносах (30% фонда оплаты труда) и подоходном налоге (13% от зарплаты).

По словам представителей Ассоциации частных агентств занятости, компании используют новый закон, чтобы увольнять работников и переводить их в статус самозанятых, заключая гражданско-правовые договоры вместо трудовых через кадровые агентства. Официально это делать напрямую запрещено: при сотрудничестве с бывшим работодателем сотрудник может считаться самозанятым только после двух лет после формального увольнения.

При этом «самозанятые сотрудники» лишаются социальных выплат, отпусков и продолжают работать в офисе — компании объясняют это арендой площади для работы. ФНС заявила изданию, что системной проблемы нет, так как все подобные действия отслеживаются в онлайне.

Максим Зарецкий также отмечает, что налоговая может обратить внимание на самозанятого, если у него только один заказчик и при этом юрлицо, так как велика вероятность подозрения в использовании схемы заштатного найма.

В октябре 2019 года министр финансов Антон Силуанов заявил, что с 2020 года компании будут обязывать платить страховые взносы и НДФЛ за самозанятых, а ноябре 2019 года ФНС объявила, что совместно с Рострудом проверит работодателей, нанимающих самозанятых по гражданско-правовым договорам.

Федеральная налоговая служба видит все те предприятия, которые сегодня пытаются взять к себе вместо штатных работников самозанятых. Поэтому мы договорились о том, что в течение этого года не будем проводить специальные проверки таких предприятий и вводить меры ответственности за таких штатных работников. А со следующего года это ограничение снимается.

И со следующего года, если самозанятый оказывает услуги только одному предприятию, налоговая служба будет досчитывать этому предприятию и страховые взносы, и, соответственно, подоходный налог, как это было бы при выполнении этой работы штатным сотрудником.

Антон Силуанов, министр финансов

В случае нарушения трудового и налогового законодательства ФНС может приостановить деятельность организации на срок до 90 суток.

Регистрация бюджетников в качестве самозанятых

В июле 2019 года начальник регионального управления ФНС Марат Сафиуллин выразил беспокойство «недостаточными темпами» регистрации самозанятых в Татарстане — за полгода статус получили только 20 тысяч человек из запланированных 60 тысяч, пишет «Коммерсант». Он призвал чиновников обратить особое внимание на бюджетную сферу — преподавателей, медицинских и социальных работников, — а также школьников и студентов.

В октябре 2019 года региональное издание Татарстана «Вечерняя Казань» рассказало, что инициативу регионального ФНС поддержали бюджетные учреждения. По информации издания, сотрудников учебных, медицинских и соцучреждений заставляют устанавливать приложение «Мой налог» и регистрироваться в нём, объясняя это тем, что многие занимаются репетиторством, подрабатывают нянями или сиделками. В ноябре новость о самозанятых бюджетниках появилась и в издании «Челнинские Известия».

Юрист Максим Далекорей из Татарстана в разговоре с vc.ru также подтвердил, что происходили случаи накрутки регистраций самозанятых для статистики. Он выразил недоумение этим, так как это, наоборот, портит статистику — и нужно показывать, сколько налогов платит каждый самозанятый: «Одно дело, когда 100 самозанятых собирают 100 тысяч рублей налогов, а если самозанятых будет 10 тысяч с этим же же оборотом?».

Представители Минэкономики Республики Татарстан отметили, что регистрация происходит добровольно. По словам начальника Челнинского управления образования Рустема Хузина, сотрудники налоговой службы лишь «доводили информацию» о возможности регистрации как самозанятых и её преимуществах.

В октябре 2019 года председатель Совета Федерации Валентина Матвиенко назвала «удачным» опыт налога для самозанятых в пилотных регионах и предложила распространить его на все субъекты России. По итогам 2019 года Минфин изучит результаты эксперимента и доработает систему его администрирования, чтобы «минимизировать всевозможные бюджетные риски».

С 1 января 2020 года самозанятыми смогут зарегистрироваться россияне ещё в 19 регионах, в том числе в Санкт-Петербурге, Ленинградской и Новосибирской областях. А с 1 июля 2020 года Минфин запланировал распространить налоговый режим на всю Россию.

По мнению министра финансов Антона Силуанова, чтобы налоговый режим работал по всей России, сначала нужно определить список профессий для самозанятых, например, включить в него водителей и репетиторов. Без конкретного списка существуют риски ухода от налогов, считает Силуанов. Всего правительство предполагает получить 2,4 млн зарегистрированных самозанятых к 2029 году.

0
84 комментария
Написать комментарий...
Аккаунт удален

Комментарий недоступен

Ответить
Развернуть ветку
LETS DO SMTH

«Сейчас еще налоги повысим и тогда наша экономика пойдет вверх. Ну та, наша, которая в Израиле и США»

🙃

Ответить
Развернуть ветку

Комментарий удален модератором

Развернуть ветку
3 комментария
Кеша Ветров

"если самозанятый оказывает услуги только одному предприятию, налоговая служба будет досчитывать этому предприятию и страховые взносы, и, соответственно, подоходный налог" - вот это жёстко, многие компании из-за этого предпочтут полноценных ИПешек и ООО.

И ещё, не понятно за какой период будет браться статистика для вынесения таких решений. За месяц, квартал, полгода, год? Может быть первый год этот самозанятый будет только только начинать свое дело и у него будет только один клиент.

Ответить
Развернуть ветку
Александр Привалов

Я думаю тут более очевидные будут брать: условно, человек работал бухом на "Рога и копыта" с 2003г. за 50тыс, в 2019г. уволился, получил статус и заключил договор с "Рога и копыта" на бух. услуги за 50тыс. - т.е. одинаковость условий, признаки трудовых отношений, отсутсвие экономического смысла, ну такое всё...

Ответить
Развернуть ветку
18 комментариев
Денис Романенко

Когда ИП оказывает услуги только одному предприятию, это тоже вызывает вопросы у налоговой.

Ответить
Развернуть ветку
Сергей Аликин

Тоже не понял этой шляпы.
Я планировал выполнять проект для своего бывшего работодателя (уволился лет 5 назад), проект длительный - не меньше 2 лет. Естественно, никаких других клиентов я не планирую, в офисе сидеть не буду, работаю из дома.
Неужели за это будут нахлобучивать?

Ответить
Развернуть ветку
Кирилл Аношин

Все это прекрасно, но стоит разделить бизнес-процессы.

Есть платежи физик-самозанятый и юрик-самозанятый.

Все циферки дают понять, что основная масса платежей прошла по цепочке физик-физик.

Что касается благих намерений и заявлений о том, что юрику будет очень круто – это небольшое лукавство.

Юрику надо «дернуть» ресурс налоговой и проверить, самозанятый ли этот физик. Если да, что на свой страх и риск перечислить ему деньги за работу/услугу. Потом сжать булки и надеяться, самозанятый не лишится этого статуса в ближайшее время, иначе юрику прилетит от налоговой.

По непроверенным данным, налоговая действительно смотрит за тем, кому пошел платеж, и, если юрик вывел сотрудника за штат и начал ему платить как самозанятому – прилетит очень быстро.

Ну и учитывая любовь бухгалтеров к платежам юрик – физик, НДС – БезНДС и непонятки в учете, ждать повальных договорных отношений юрик-самозанятый, как минимум рано…

Вся движуха, собрать под девизом «заплати налоги и спи спокойно» дополнительно денег в бюджет. Что, собственно, и показывают цифры выше.

Все имхо.

Ответить
Развернуть ветку
Camington

Зачем юрику как-то проверять статус самозанятого, если последний выписывает чек?

Ответить
Развернуть ветку
1 комментарий
Bulat Ziganshin

а зачем тем, кто работает с физиками, платить эти 4%??

Ответить
Развернуть ветку
Ферма Киви

Налоговая четко разъяснила, что самозанятый выписывает чек. Причем если самозанятый всех обманул и чек фальший, это мошенничество и при этом вроде в законе о самозанятых юрик не причем и доначислений не будет. Юрикам лучше не платить своим бывшим работникам.

Ответить
Развернуть ветку
Андрей Андреев

Скоро они этот налоговый режим на всю страну запустят, народ сбежиться из темноты, а после, как обычно, начнут закручивать гайки.

Однако, для мелких коммерческих деятелей быть самозанятым - однозначно удобно.

Ответить
Развернуть ветку
Pavel Shamov

А какой смысл самозанятому в принципе платить налоги? Ради безнала?

Ответить
Развернуть ветку
Roman Nz

Чтобы кредит на телевизор получить и смотреть Главного.

Ответить
Развернуть ветку
1 комментарий
Елена Краско

Поизучай историю, в начале этих тестов нагнули какую-то даму в декрете на несколько сотен тысяч (а это как раз штраф за ведение предпринимательской деятельности без юрлица).

Ответить
Развернуть ветку
Аккаунт удален

Комментарий недоступен

Ответить
Развернуть ветку
Аккаунт удален

Комментарий недоступен

Ответить
Развернуть ветку
Bulat Ziganshin

а любовницу костина они, интересно, потянут?

Ответить
Развернуть ветку
Ware Wow
Маркетинг и реклама — 5%. 

Вот странно, там же запрещены у самозанятых агентские договоры.... 
или никто не проверяет всю цепочку тем более?
—--

И почему это у самозанятого не может быть одного постоянного заказчика? Такое бывает даже у компаний, когда заказы со стороны прилетают очень редко, а работают по сути на одного контрагента.

Ответить
Развернуть ветку
Аккаунт удален

Комментарий недоступен

Ответить
Развернуть ветку
2 комментария
Oleg Nazaruk

Что то мало по сравнению с тем, сколько воруют 

Ответить
Развернуть ветку
Олег Волков

О, спасибо за новость. Все ИП забываю закрыть.

Ответить
Развернуть ветку
Гриша Распутин

1 настоящий полковнк своровал сумму за 12 лет работы всех самозанятых в России. Вот такой результат достигнут! 

Ответить
Развернуть ветку
Walter Kovacs

Эксперимент должен был идти в паре регионов 10 лет. Эксперимент настолько успешен что расширяют на другие регионы. Десятилетку за год. 

Ответить
Развернуть ветку
Константин Рогов

Так, надо скорее всех дурачков на карандаш взять чтоб поскорее повысить ставки налогов и стричь ))) Путинские дворцы сами себя не построят, надо бабосики )))

Ответить
Развернуть ветку
Vlad Samusenko

И вот что интересно. Можно жить и работать в Питере или Новосибирске, а зарегистрироваться в Москве, например. То есть не ждать, когда эксперимент выйдет за пределы 4-х регионов.

Ответить
Развернуть ветку
Кеша Ветров

Ждать недолго осталось :)

Ответить
Развернуть ветку
Alexander Perlamutrov

У меня нет прописки вообще, но я зарегистрировался в Москве, просто по месту жительства. ИП зарегистрировать в таких условиях нельзя было.

Ответить
Развернуть ветку
4 комментария
Аккаунт удален

Комментарий недоступен

Ответить
Развернуть ветку
Евгений Смирнов

ИП тоже платит 6% от дохода и ООО на УСН если не считать 15% доходы - расходы. 

Ответить
Развернуть ветку
Аккаунт удален

Комментарий недоступен

Ответить
Развернуть ветку
Ware Wow

Да, 4% от оборота.

Ответить
Развернуть ветку
Игрулер Онлайн

Цифры не сходятся. Подрабатывал в такси и примерно знаю порядок цифр.
Примем средний ежемесячный доход равным 50к. (На самом деле в ДС в разы выше).
Тогда за один месяц 80 тысяч водителей Яндекса должны были заплатить в бюджет овер 200кк.
За десять отчетных месяцев - более 2 млрд. Только с таксистов Яндекса.

Ответить
Развернуть ветку
Выпил ли mojo?

Перевозку пассажиров указали 18% от 74 тыс. всех указавших вид деятельности. Написанное про 80 тыс. таксистов к самозанятым не имеет отношения.

Ответить
Развернуть ветку
2 комментария
Khabib96

у меня нули не бьются...выходит, каждый заплатил по 5к налогов ЗА ГОД? 

Ответить
Развернуть ветку
Выпил ли mojo?

Да, это, примерно, на 5 тыс. больше чем они платили до этого.

Ответить
Развернуть ветку
Вадим Клюев

а как у вас получалось - больше или меньше этой суммы?

Ответить
Развернуть ветку
1 комментарий
Аккаунт удален

Комментарий недоступен

Ответить
Развернуть ветку
Bulat Ziganshin

согласен, налоги - зло, придуманное варяго-монголами. а как до них хорошо было!!!

Ответить
Развернуть ветку
1 комментарий
Сергей Федотов

В конце написано про то, что составят список профессий. А что будут делать те, кто зарегистрировался уже и в этот список не попадёт? Регистрировать ИП? Он же в налоговой уже засветился.

Ответить
Развернуть ветку
Ware Wow

Ну засветился. А потом "прекратил" деятельность. Вы думаете вам кто-то звонить будет, спрашивать почему прекратили работать и прекратили ли? Контроля за расходами пока нет, ну и все.

Ответить
Развернуть ветку
2 комментария
Дима Мельник

А в чем преимущество этого перед ИП на усн? Процент такой же можно сказать. Зато без пенсионных отчислений. 

Ответить
Развернуть ветку
Bulat Ziganshin

1. нет фикс. отчислений и 1% от доходов >300
2. нет расходов на банк, бухгалтерию и обналичку
3. фнс не тразает мозги

минусы - нет патента/енвд, сильнее ограничен доход, и можно продавать только свои товары/услуги - никакой перепродажи и наёмных работников. и нельзя получать деньги из-за границы

Ответить
Развернуть ветку
5 комментариев
Ware Wow

Без пенсионных как раз самозанятый.

Единственное у самозанятых нельзя якобы работать с агентскими договорами.

Ответить
Развернуть ветку

Комментарий удален модератором

Развернуть ветку
Elena Shkerdina

Есть ли смысл ИП переходить с УСН на НПД (самозанятый ИП)?
Оказываю услуги дизайна юридическим лицам, то есть на УСН и НПД те же 6%. Но нет обязательных страховых взносов и 1% сверх 300 000.

И могут ли проверять счета ИП на НПД чаще, чем ИП на УСН?

Ответить
Развернуть ветку

Комментарий удален модератором

Развернуть ветку

Комментарий удален модератором

Развернуть ветку
81 комментарий
Раскрывать всегда