Кассовый разрыв: как его избежать и зачем нужен платежный календарь? История про Алину и ее финансовые неудачи
Мы в «Финведе» постоянно решаем финансовые проблемы собственников. Одна из самых распространенных проблем – кассовый разрыв. Давайте разберемся в том, что же такое кассовый разрыв и стоит ли его бояться.
Говоря простым языком, кассовый разрыв – временная нехватка денег на обязательные расходы. А такое может произойти с любым бизнесом, даже прибыльным и масштабным.
Алина владеет сетью оптовых магазинов купальников. В начале марта на ее расчетном счете 700 тысяч рублей. Через неделю постоянный клиент оплатил крупный заказ на 1 миллион рублей. В середине месяца Алине нужно выплатить аванс всем сотрудникам: минус 1,5 миллиона. А уже 20-го числа того же месяца ей необходимо оплатить аренду всех складских помещений на сумму 600 тысяч рублей. В результате, вплоть до следующего клиентского платежа, кассовый разрыв будет составлять 400 тысяч рублей.
Для того чтобы избежать возникновения таких ситуаций, сначала давайте поймем основные причины их появления:
Ошибки при формировании бюджета
Неверно посчитали сумму доходов и расходов? Не составили график платежей? Все это может привести к проблемам.
Непредвиденные расходы
В любой момент у предпринимателя могут возникнуть экстренные траты, учесть заранее которые не представлялось возможным.
В следующем месяце один из складов Алины загорелся из-за нарушения пожарной безопасности. В помещении находилась вся партия товара, которую в марте оплатил ее покупатель. Тот самый 1 миллион рублей сгорел на ее глазах, и снова юная бизнесвумен вынуждена понести крупные убытки, чтобы компенсировать уже оплаченные заказы и не потерять лояльность постоянного клиента.
Сезонность бизнеса
Не сравнили заранее спрос на услугу или товар в разные месяцы? Не учли это при формировании бюджета на год вперед? И снова можно оказаться в кассовом разрыве.
Наступает зима, и купальники Алины продаются все хуже. Готовиться к “низкому” сезону она начала слишком поздно и не успела продать 500 тысяч товаров в период высокого спроса. А эта партия могла бы принести бизнесу более 2,5 миллионов рублей. Наша предпринимательница своевременно это не заметила, поэтому часть сотрудников не только лишится новогодней премии, но и получит оклад с опозданием.
Дебиторская задолженность
Если вы даете клиентам рассрочки и отсрочки платежей, не устанавливаете четкие даты оплаты, то и этот фактор может повлиять на положение дел в самый неподходящий момент.
Итак, представим, что проблемы уже не избежать. Чего точно не стоит делать?
❌ Повышать цены. Если не хотите остаться совсем без продаж, то лучше не рисковать
❌ Продавать активы компании. Велик риск сильно ослабить производство
❌ Снижать цены. И тут есть опасность разрушить отлаженную бизнес-модель
Снизив цены на купальники на 30% в и без того самый неприбыльный сезон, Алина так и не улучшила положение дел. Наоборот, дыр в бюджете начало становиться только больше, а сотрудники стали уходить, сталкиваясь с регулярной задержкой выплат.
Теперь мы подошли к самому важному.
Что же тогда поможет нам избежать большинства подобных ситуаций?
Один из самых главных инструментов финансового планирования – платежный календарь.
Он помогает разбить по дням все финансовые операции: от управления остатками до планирования будущих трат.
Достаточно будет минимальной информации: дата, статья дохода/расхода, контрагент, сумма расхода/дохода и общий итог по периоду.
Шаблон платежного календаря с инструкцией по заполнению можете скачать здесь.
Именно в такой простой таблице, составленной на недели и месяцы вперед, при базовом отслеживании средств в начале и конце каждого рабочего дня можно заранее увидеть, когда образуются кассовые разрывы и принять меры по их устранению.
В отличие от БДДС (бюджета движения денежных средств), платежный календарь дает более детализированную информацию, является подвижным к изменениям в рамках коротких промежутком времени и помогает как в краткосрочном, так и долгосрочном планировании.
По нашему совету Алина завела платежный календарь и смогла оценить текущий бюджет: спрогнозировала важность ближайших затрат, подвинула несрочные платежи и избежала возникновения нового кассового разрыва. Наконец-то юная бизнесвумен избавила свою компанию от дыр в бюджете, а себя от лишнего стресса.
Подписывайтесь на наш канал в Телеграм и читайте больше историй о финансовом учете. Мы делимся инструментами, кейсами и рассказываем о внедрении и ведении финансового учета для бизнеса просто и интересно → @finvedfinance
Чтобы точно избежать внезапной нехватки денег в бизнесе, передайте управление финансами профессиональному финансовому директору. Запишитесь на экспресс-диагностику финансов вашего бизнеса. Это бесплатно и займет полчаса. Задайте свои вопросы нашему эксперту и получите разбор текущей ситуации в бизнесе и рекомендации по ее улучшению.