15 самых популярных вопросов про ИП и ООО в российском интернете (с ответами)

Обзор вопросов от владельца компании «Директор» и автора книги «Спаси свой бизнес»

По всей России люди задают одни и те же вопросы про ИП и ООО и не могут найти внятных и аргументированных ответов. Пора уже устранить этот пробел. Поехали.

Вопрос №1: должен ли ИП вести бухгалтерский учет?

Нет, не должен.

Почему? Часть 2 статьи 6 Федерального закона "О бухгалтерском учете" прямо указывает что ИП могут не вести бухгалтерский учет.

На уровне здравого смысла этому также есть объяснение - бухгалтерский учет в отличие от налогового прежде всего интересен в компаниях где есть несколько собственников и директор для того, чтобы контролировать друг друга и ситуацию в компании. ИП же сам себе хозяин ему некому отчитываться.

Вопрос №2: должен ли ИП выдавать себе зарплату?

Нет, не должен.

Почему? Зарплата это выплата исключительно в рамках трудового договора.

К сожалению прямого указания об этом нет, но это можно обосновать анализируя Трудовой кодекс. Не хочу тут цитировать кодекс ,просто посмотрите статьи 15, 20, 129, 135 Трудового кодекса и сами все поймете.

Более того ИП получает свои деньги исключительно в форме прибыли(доходов) с которой и платит налоги, что прямо указано в Налоговом кодексе.

Вопрос №3: может ли ИП быть учредителем и директором ООО?

Да, может.

Почему? Никаких ограничений законом не установлено.

В качестве более весомого аргумента скажу что я сам ИП и у меня еще есть ООО, в котором я являюсь учредителем и директором.

Вопрос №4: может ли ИП работать с НДС?

Да, конечно.

Почему? Налоговый кодекс в главе 21 про НДС не устанавливает никаких ограничений.

Этот вопрос, наверно возник, потому что чаще ИП работают на спец режимах: "упрощенка"(УСН), "вмененка"(ЕНВД) , патент и другие поскольку там более щадящий размер налогов по сравнению с общей системой налогообложения, при которой применяется НДС.

Вопрос №5: может ли ИП забирать деньги из кассы на личные нужды? И должен ли платить за это НДФЛ 13%?

Да, может забирать. НДФЛ платить не должен.

Почему?

В ООО где деньги изначально принадлежат самому ООО, учредители могут забрать деньги либо как зарплату (заплатив 13% НДФЛ и страховые взносы) либо как дивиденды (предварительно заплатив 13% НДФЛ)

В отличие от ООО у ИП все деньги это уже его деньги и он может распоряжаться ими без ограничений. У ИП нет зарплаты и нет дивидендов.

Увы, прямо в Налоговом кодексе это не указано, однако есть однозначное разъяснение Минфина России от 19 апреля 2016 г. N 03-11-11/24221, которое это подтверждает.

В этом письме также прямо указано что ИП не должен платить НДФЛ с этих денег.

После написания статьи поступил комментарий-уточнение от Julia Izotova.

Можно для полноты картины добавить что НДФЛ не платит ИП на специальный налоговых режимах.

Если ИП применяет общую систему налогообложения (ОСН) то он платит НДС и НДФЛ. В данном случае НДФЛ выступает аналогом налога на прибыль у организаций. А после уплаты НДС и НДФЛ, как и после уплаты налогов по спец режимы больше ничего платить не надо.

Вопрос №6: может ли ИП принимать деньги на счет без онлайн-кассы?

Да, может - если на счет платят юридические лица или другие ИП.

Если платят физические лица по карте в магазине или через интернет-эквайринг - ИП может принять оплату, но будет оштрафован за отсутствие кассового аппарата.

Почему? Все правила касающиеся кассовых аппаратов и расчетов установлены в:

Федеральном законе "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа" от 22.05.2003 N 54-ФЗ

и в Указании Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства"

В частности в пункте 9 статьи 2 Закона указано ,что "контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями"

А в остальных случаях кассовый аппарат нужно применять.

Вопрос №7: может ли ИП работать в другой организации по трудовой книжке?

Да, может.

Почему? Никаких ограничений закон не накладывает.

Вопрос № 8: может ли ИП работать без печати?

Да, может. Но лучше сделайте печать.

Почему? Закон у нас вообще системно и прямо никак не регулирует печать.

О том что печать необходима указывается в отдельных частных ситуациях, например трудовое законодательство обязывает при оформлении трудовой книжки впервые ставить печать на титульной странице.

Также в некоторых документах печать вообще обязательна, например на последней странице кассовой книги (постановление Госкомстата России от 18 августа 1998 г. № 88, Методические указания, утвержденные приказом Минфина России от 15 декабря 2010 г. № 173н); на квитанции к приходному кассовому ордеру (форма КО-1), которая передается вносителю денег (абз. 5 п. 5.1 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У);

Моей вам житейский совет - сделайте печать и не мучайтесь.

Вопрос № 9: может ли ИП работать без расчетного счета?

Да, может. Но лучше откройте расчетный счет.

Почему? Формально открытие расчетного счета Ваше право, а не обязанность.

Само по себе отсутствие у ИП расчетного счета не является основанием для привлечения его к какой-либо ответственности.

Однако работать без счета это просто неудобно. Делать платежи поставщикам, в налоговую и так далее конечно легче со счета. Поэтому открывайте счет и не задавайтесь вы такими вопросами.

Вопрос №10: может ли ИП работать без кассового аппарата?

В принципе может.

Вопрос созвучен с вопросом под номером 6. В ответе на 6 вопрос есть все объяснения.

Вопрос № 11: должен ли учредитель ООО платить себе зарплату?

Нет, не должен.

Почему?

Деньги в кассе и на расчетном счете ООО принадлежат ООО.

Не директору, не учредителям, а самому ООО.

Из этого следует, что деньги могут быть потрачены лишь на нужды ООО и, соответственно, отнесены к расходам ООО.

Если же деньгами ООО пользуются учредители в личных целях, государство хочет получить с этого налог на доходы физических лиц:

· либо в размере 13%, трактуя расходы как зарплату плюс еще и страховые взносы

· либо в размере 13%, трактуя расходы как дивиденды.

Соответственно у учредителя есть выбор как забрать эти деньги. И из двух вариантов выгоднее конечно же забрать деньги в форме дивидендов ,а не зарплаты.

Вопрос №12: должен ли учредитель ООО платить взносы за себя в Пенсионный фонд РФ?

Он может этого не делать.

Почему? Потому что может взять себе деньги не как зарплату, а как дивиденды. Подробнее в ответе на 11 вопрос.

Вопрос № 13 :может ли учредитель ООО открыть на себя ИП?

Да, конечно.

Почему? Вопрос созвучен с вопросом под №3. Там есть обоснование.

Вопрос №14 : может ли учредитель ООО быть работником в этом ООО?

Да, конечно.

Почему? Никаких ограничений законом не установлено.

Вопрос №15 : может ли учредитель ООО работать в другой организации?

Да, конечно.

Почему? Никаких ограничений законом не установлено.

Если вы начинающий предприниматель, еще много полезного можете найти в моей книге "Спаси свой бизнес"

Всем успехов!

0
68 комментариев
Написать комментарий...
Дмитрий Кораблёв

Могу ли я как ИП получать оплату от физ. лиц на карту?

Ответить
Развернуть ветку
Станислав Сазонов
Автор

Да, но потом надо выслать/выдать чек

Ответить
Развернуть ветку
Дмитрий Кораблёв

т.е. проводить операцию как налом?)

Ответить
Развернуть ветку
Станислав Сазонов
Автор

что значит проводить?

Ответить
Развернуть ветку
Дмитрий Кораблёв

я имею ввиду, вот оплатил товар человек (скинул деньги на карту мне), что я дальше должен сделать? Как чек ему выслать?

Ответить
Развернуть ветку
Людмила Пу

Для таких операций у вас должна быть онлайн касса. Отправлять чек нужно в момент расчета. Лазеек нет, нужно приобретать кассу либо воспользоваться одним из сервисом по предоставлению кассы в аренды.

Ответить
Развернуть ветку
Дмитрий Кораблёв

это понятно. Идея такая. Я, как ИП, получаю оплату на сбербанк карту (обычную) от физ. лица. Как мне эту операцию провести через онлайн кассу?

Ответить
Развернуть ветку
Станислав Сазонов
Автор

Просто выбить чек на онлай-кассе и все

Ответить
Развернуть ветку
Дмитрий Кораблёв

Понял, что-то тупанул)

Ответить
Развернуть ветку
Станислав Сазонов
Автор

Бывает)

Ответить
Развернуть ветку
Надежда Прокофьева

Стас, а я вот в этом месте тоже туплю! А это не будет дублированием, если и банк дает клиенту подтверждение - чек - и буду выбивать чек на этой гребаной кассе? Когда ЧЛ отправляет деньги на мой рассчетный счет, я так понимаю, я тоже должна пробить чек на кассе? Это разве не означает, что одну и ту же сделку я будто бы показываю дважды? Они потом не попросят в два раза больше налогов?
Статья, кстати, классная!

Ответить
Развернуть ветку
Станислав Сазонов
Автор

Спасибо, Надя. На самом деле дублирование и есть по сути ((( но увы желание тотального контроля за выручкой перевешивает здравый смысл.
На самом деле просто при оплатах, например, по картам ,в онлайн-кассе отдельный регистр, который отдельно по картам информацию собирает ,а отдельно по наличным и в банк-клиенте когда деньги по картам поступают банк пишет что это зачисление по эквайрингу. Поэтому развести эти суммы, чтобы два раза не платить налоги можно. Когда переводят на карту Сбера тоже понятно ,что путаницы нет.
А когда физические лица на расчетник платят такие операции просто надо для себя помечать чтобы не путаться. Другого варианта нет.

Ответить
Развернуть ветку
Станислав Сазонов
Автор

Вот как на онлайн-кассе разделение выглядит

Ответить
Развернуть ветку
Надежда Прокофьева

Спасибо, Стас!!!
Наворотили, конечно...))

Ответить
Развернуть ветку
65 комментариев
Раскрывать всегда