Предприниматель планирует открыть два новых направления. Как рассчитать количество необходимых сотрудников и KPI?
Предприниматель планирует реализацию двух новых направлений деятельности.
Как рассчитать количество необходимых сотрудников, заработную плату и мотивацию?
Основная статья расходов - заработная плата исполнителей.
У заказчика стоимость часа фиксированная.
Предпринимателю необходимо найти наиболее эффективный вариант реализации задач в этих проектах в установленные сроки:
- спрогнозировать количество сотрудников;
- установить размер заработной платы;
- рассчитать KPI.
Можно рассматривать различные варианты отдельно и сравнивать полученные данные.
Однако на этом этапе есть гораздо более действенный инструмент - финансовая модель.
Данный инструмент начального уровня планирования очень удобен именно в наглядности взаимодействия зависимых и независимых переменных.
Финансовая модель может строиться:
1. Для планирования деятельности предприятия на год;
2. Для планирования новых видов деятельности;
3. Для решения локальных задач, как в нашем случае.
К независимым переменным относятся такие расходы, как:
- почасовая оплата работников;
- бонусы;
- страховые взносы с оплаты труда.
Зависимой переменной в случае с клиентом являлась маржинальная прибыль: выручка минус переменные расходы.
Это расходы, которые напрямую зависят от объема работ, а именно оплата труда исполнителей.
У предпринимателя было свое видение оплаты труда:
- часовая тарифная ставка;
- бонусы за переработку (при необходимости);
- бонус по результатам реализации проекта, который он видел в виде дополнительной среднемесячной оплаты, такая как 13-я зарплата.
Для начала в финмодель были внесены данные о планируемой выручке по данным проектам.
Срок реализации одного нового направления составлял 9 месяцев, второго - 12 месяцев.
Планируемые нормочасы, необходимые для реализации этих проектов мы взяли из плана работ, составленного на основании технического задания с помесячной разбивкой.
Стоимость часа, как уже отмечалось выше, фиксирована на весь срок реализации проекта.
Следующим этапом определили базовые тарифные и бонусные ставки одного сотрудника, исходя из данных предпринимателя.
Далее путем деления всего времени, необходимого для реализации проекта (помесячно) на количество рабочих часов в месяце, исходя из 40 часовой рабочей недели, мы получили плановое количество сотрудников, необходимых для работ.
Ну и путем несложных вычислений (умножив полученное количество сотрудников на базовые тарифные и бонусные ставки) мы получили расходную часть и маржинальную прибыль.
И вот проблема!
Доходность данных мероприятий оказалась значительно меньше ожиданий предпринимателя и это при том, что мы еще не учли оплату отпусков сотрудников.
Наступил, по нашему мнению, самый интересный этап работы с финмоделью - работа с переменными (мы называем это “поиграть с параметрами”), для получения максимального финансового результата.
По результатам проведенных манипуляций было сделано несколько выводов:
- Необходимо сократить уровень 13-й зарплаты на 20%
- Уменьшить бонус за переработку на 15%
- Со второй половины реализации проекта договориться с заказчиком об удорожании стоимости часа работ на 8%.
Заключение!
Хотелось бы отметить, что данному клиенту была выстроена финмодель по его основной деятельности и мы знали плановый процент его накладных (не относящихся напрямую к проектам) расходов.
Это позволило нам в моменте определять операционную прибыль при различных сценариях.