Блогерская деятельность в России: Что выбрать — Самозанятость, ИП или ООО

Неуплата налогов является невыгодной и опасной практикой. Банки сотрудничают с ФНС и информируют о всех "подозрительных" транзакциях, включая открытие счетов. За нарушение налогового законодательства налогоплательщики могут ожидать серьезные штрафы и даже тюремное заключение. Однако не стоит беспокоиться! Мы разобрались во всем и готовы рассказать, какой режим налогообложения лучше всего выбрать для блогеров, чтобы избежать штрафов и излишних платежей. Прочтение займет всего 10 минут, и в конце вы узнаете все о налогах для блогеров! Вы даже сможете открыть свое собственное дело или онлайн-курсы по этой сложной теме.

Блогеры всегда находятся на виду. Оплата за их услуги осуществляется онлайн, а наличие сайта или проведение рекламных кампаний в блоге может быть использовано налоговой в качестве доказательства в суде. При этом штрафы могут быть рассчитаны за предыдущие три года - 20-40% от суммы неуплаченных налогов, а также пеня. Не говоря уже о уголовной ответственности для тех, кто заработал более 1,5 миллиона рублей и не уплатил налоги.

Поэтому регистрация является необходимой. К тому же, бизнес чаще всего предпочитает официально зарегистрированных блогеров, поскольку работа по договору обеспечивает определенные гарантии и налоговые компенсации для заказчиков. Однако есть и хорошие новости: минимальная сумма налоговых отчислений для блогеров составит всего 4%. Пришло время выйти из налоговой тени! И мы расскажем, как это сделать наилучшим образом.

В России доступно несколько видов регистрации деятельности: индивидуальный предприниматель (ИП), самозанятый, уплачивающий налог на профессиональную деятельность (НПД), и общество с ограниченной ответственностью (ООО).

Индивидуальный предприниматель, или ИП, представляет собой физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица (ПБЮЛ). Регистрация ИП, открытие счета и уплата налогов и отчислений возможны без выхода из дома, а минимальная налоговая ставка составляет 6%. Плюс необходимо учесть платежи в фонды, о которых мы поговорим отдельно.

Для регистрации ИП достаточно сделать сканы паспорта и ИНН с помощью приложения "Фотосканер", выбрать код ОКВЭД — Общероссийского классификатора видов экономической деятельности — и заполнить заявку на сайте «Тинькофф». Регистрация и обслуживание ИП в «Тинькофф» являются бесплатными.

Выберите один основной и несколько дополнительных кодов ОКВЭД для ИП. И обязательно укажите рекламную деятельность в качестве дополнительной: это поможет клиентам вашего ИП получать налоговую компенсацию.

Статус ИП также позволяет нанимать сотрудников по трудовому договору. Это идеально подходит для тех, кто работает с командой и хочет оформить трудовые отношения официально. Обратите внимание: при приеме людей на работу в ИП нужно подать документы на регистрацию только в ФСС. Налоговая и ПФР получают уведомления автоматически.

По умолчанию в России действует общая система налогообложения (ОСНО), однако она не всегда выгодна, поэтому при подаче заявления о регистрации ИП следует сразу же подавать заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения (ИП на УСН).

Давайте рассмотрим это подробнее: при доходе до 116 млн рублей и штате до 100 человек ИП, работающие по УСН, освобождены от уплаты НДС, в то время как при ОСНО ИП должны уплачивать 13% НДФЛ, НДС и 2% налога на имущество физических лиц.

Однако не забудьте, что подача заявления об ИП на УСН ограничена сроком в 30 дней с момента регистрации, поэтому лучше заранее узнать контактный телефон районной инспекции, чтобы убедиться, что ваше заявление принято.

Еще один важный момент: если вы превысите установленные лимиты (до 116 млн рублей и до 100 сотрудников), ваше ИП автоматически переведут на ОСНО. Поэтому следите за оборотом и не допускайте превышения.

Упрощенная система налогообложения (УСН) отлично подходит для блогеров и предоставляет два варианта налогообложения: «доход 6%» и «доход минус расход 15%».

При выборе подходящей схемы учитывайте наличие серьезных расходов, таких как приобретение основных средств производства и нематериальных активов, ремонт и реконструкцию, оплату труда, командировки, материальные расходы, арендные платежи, лизинг, дополнительные расходы и аутсорс-услуги.

Если у вас много расходов и вы можете предоставить подтверждающую документацию, то схема «доход минус расходы * 0,15» будет оптимальной. Если же у вас немного расходов или вы не хотите заниматься сбором бумажек, то лучше выбрать простую схему «доход * 0,06».

Пример:

Мы получили от рекламодателя 50 тысяч рублей за рекламный ролик.

Мы заплатили монтажникам 5 тысяч рублей, сценаристу - 2 тысячи рублей, своему менеджеру - тысячу рублей, за аренду студии - тысячу рублей, за транспорт - пятьсот рублей, операторам и за свет - 5 тысяч рублей, на рекламу канала - тысячу рублей.

Мы собрали подтверждающие документы на все расходы, включая такси, и предварительно подготовили и утвердили план работ, а также имели редакционное задание и командировочное удостоверение, подтверждающие, что мы использовали такси исключительно в рабочих целях.

В результате мы потратили 15 500 рублей, получив 50 000 рублей. А доход составил 34 500 рублей.

По системе «доход минус расход» мы заплатим 34 500 * 0,15 = 5 175 рублей.

А при использовании УСН на 6% налог от 50 000 рублей составит 3 000 рублей.

В первом случае вам придется собирать и хранить множество документов для отчетности, таких как договоры, наряды и чеки. Во втором случае вам не нужно собирать ничего, достаточно иметь договор с рекламодателем и зачисление денег на счет. Если у вас нет сотрудников, и расходы составляют незначительную часть дохода, то нет смысла тратить время на схему «доход минус расходы».

Информация, которая поможет вам сэкономить несколько десятков тысяч рублей. Индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать взносы в пенсионный и страховой фонды. Однако, когда речь идет о системе упрощенной налогообложения (УСН), можно сократить налоговые отчисления на сумму взносов в фонды.

Для примера: если вы заработали 500 тысяч рублей за квартал, то должны заплатить 500 000 * 0,06 = 30 тысяч рублей налогов. Но из этой суммы можно вычесть взносы в фонды (примерно 11 тысяч рублей за квартал), и останется оплатить только 19 тысяч рублей. Для ИП без сотрудников можно списывать до 100% отчислений в фонды, а для ИП с сотрудниками – только 50%.

Для блогеров-ИП необходимо вести книгу учета расходов и хозяйственных операций, налоговую декларацию, клиентские договоры, счета и акты. Кроме того, можно автоматически формировать КУДиР и налоговую декларацию, используя сервис обслуживания ИП в банке "Тинькофф". Если же выбран вариант УСН «доход минус расход», то также потребуется собирать подтверждение всех расходов.

Также стоит обратить особое внимание на договоры, счета и акты. Хоть договором по российскому законодательству считается любое соглашение между физическими и юридическими лицами, заключенное в устной или письменной форме и подтвержденное фактом оказания услуг и выполнения оплаты, налоговая может потребовать от ИП бумажные оригиналы договоров за три предшествующих года. Однако нет необходимости ходить на почту: достаточно зарегистрироваться в системе электронного документооборота и подписывать все документы дистанционно.

Самозанятый – новое понятие в русском языке и новая система налогообложения, разработанная для лиц, чей доход не превышает 2,4 млн рублей в год. Налог для самозанятых составляет 4% (6% с платежей, поступающих от ИП и ООО). У самозанятых минимум бумаг и отчетности, а также нет обязательных платежей в фонды.

Получить статус самозанятого просто: достаточно скачать приложение «Мой налог» или зайти на сайт ФНС. Либо можно просто зарегистрироваться на сайте «Тинькофф». Для регистрации потребуются ИНН и данные паспорта.

Чеки за услуги самозанятые могут формировать в приложении или личном кабинете на сайте «Мой налог». Самозанятым не требуется представлять отчетность по итогам года и вести дополнительную документацию.

Статус самозанятого подходит для блогеров, у которых реклама не является постоянным источником дохода, а доход составляет не более 200 тысяч рублей в месяц. Самозанятые не могут нанимать сотрудников, но могут заключать договоры с ИП или пользоваться услугами других самозанятых.

Важно отметить, что до недавнего времени получение статуса самозанятого означало добровольный отказ от обязательной страховой пенсии и отчислений в ПФР. Самозанятым предлагается выбор: платить в ПФР самостоятельно или отказаться от выплат. В последнем случае на получение пенсии по старости можно будет не рассчитывать.

Общество с ограниченной ответственностью - идеальный выбор для профессиональных блогеров. ООО подходит для серьезного и крупного бизнеса с большим количеством сотрудников, отдельными департаментами, привлеченными инвесторами или кредиторами, а также развитой и обширной инфраструктурой. Например, рекламным агентствам или видеостудиям. Или блогерам, которые имеют целые отделы пиарщиков, монтажеров, маркетологов и менеджеров отдела продаж.

Если блогер уже достиг уровня ООО, то, вероятно, он уже имеет своего юриста, который поможет ему разобраться во всех вопросах. А если нет, то давайте в общих чертах рассмотрим, что такое ООО.

Для регистрации ООО необходимы учредительные документы и устав. Также требуется внести уставной капитал при регистрации - не менее 10 000 рублей. ООО не имеет ограничений по видам деятельности. Бухгалтерский учет в ООО гораздо сложнее, а ответственность и штрафы за нарушения выше. Однако, благодаря этому можно будет продать всю компанию. Иметь ООО полезно, если речь идет о брендировании или франшизе.

Решили открыть бизнес, выпустить коллекцию одежды или запустить онлайн-школу? Выбирайте ООО. Работаете с командой до 100 человек и имеете доход до 116 миллионов рублей в год? Возможно, статус ИП будет достаточным.

Блогеры находятся в самом уязвимом сегменте и первыми попадают под внимание налоговых органов. Подумайте сами: для доказательства факта коммерческой деятельности налоговой достаточно предъявить пару видео, содержащих продакт-плейсмент с вашего канала.

Налоговое законодательство в России постоянно ужесточается, а развитие технологий позволяет отследить даже минимальные транзакции, данные о которых хранятся в банках многие годы. При этом блогеры получают оплату преимущественно безналичным путем. Ведь заказчик может находиться на одной стороне земного шара, а блогер - на другой.

Достаточно попасть в поле зрения соответствующих органов, чтобы получить массу неприятностей, вплоть до уголовного преследования. Не проще ли подать заявку, заполнить форму и подписать документы, не выходя из дома? А налоговые сборы, если они так сильно беспокоят, всегда можно включить в себестоимость продукта.

Кроме того, многие заказчики могут оплачивать услуги только безналичным путем. Отказавшись от статуса предпринимателя, можно потерять хорошие проекты.

Еще раз напомним: для самозанятых предел по уровню оборота составляет 2,4 млн рублей, для ИП 116 млн рублей в год, для ООО ограничений по оборотным средствам и видам деятельности не существует.

Вот все, что нужно знать при выборе налогового режима для блогера. Надеемся, что наши усилия не пропадут даром и помогут вам сделать правильный выбор!