Хакатон SberCloud
для разработчиков
До конца регистрации:
06
:
10
:
11
:
49
Подробнее
Право
Николай Михайлов
6866

10 схем налоговой оптимизации, которые не помогут бизнесу

Есть такая традиционная русская забава — при любом удобном случае нагреть государство. Читаю ленту в ФБ и постоянно это вижу: один дробит бизнес под видом франшизы, открывая по несколько ИП на друзей друзей друзей и их друзей, другой на Кипр переводит бабки по поддельным документам: якобы учредителям, а по факту — себе. А потом ноют, что их «‎крепит» власть.

В закладки

Люди используют разные схемы, чтобы отдавать в казну как можно меньше, и очень не хотят за это отвечать.

Дооптимизатор 99 уровня https://www.instagram.com/mikhaylov.agency/

Недавно наткнулся на любопытную статью про налоговую оптимизацию и для тех, кому лень читать целиком, сделал из нее выжимку — 10 способов, которые помогут снизить налоги и разорить компанию. Мотайте на ус, скупердяи.

1. Сделки через фирмы-однодневки

Вы находите подставного подрядчика, а потом оформляете документы на покупку у него товаров или услуг. Так делают, чтобы уменьшить налог на прибыль и получить вычет по НДС или обналичить деньги.

Что будет, когда налоговики заметят? Если докажут фиктивность сделки, признают ее недействительной и подадут заявление о незаконном отражении расходов и вычета НДС. Придется платить штраф в размере 40 % от неуплаченной суммы налога.

2. Дробление бизнеса

Бизнес делят на части: одна фирма работает на основной системе налогообложения, вторая — ИП на упрощенке. Выгода в том, что для ИП налоговые ставки ниже, поэтому и платить в казну придется меньше.

Оказалось, выявить такую схему просто. Инспекторы проверяют сотрудников всех этих фирм. По документам будет видно, что люди делают одну и ту же работу, учеты ведет один специалист и поставщик у компаний тоже один.

За это могут доначислить платежи, объединив доходы и пересчитав их по ОСН.А еще придется заплатить штраф — 40% от неуплаченной суммы налогов. На собственника бизнеса могут завести уголовное дело, тогда штраф увеличится до 300 000 рублей. Есть шанс и попасть под арест.

3. Применение льготных налоговых ставок

Фирма может перевести ресурсы компании-резиденту особой экономической зоны (в ОЭЗ для некоторых предпринимателей действует налоговая ставка 0%). В итоге компания-резидент ОЭЗ копит деньги в виде арендной платы и выводит их, как дивиденды, а затем дает их в аренду налогоплательщику. Тот получает расход и уменьшает налог ИП или ООО. Звучит заманчиво, но не спешите радоваться.

За это могут не только доначислить налоги, пени, штрафы от 100 до 300 тысяч рублей, но и отправить на принудительные работы с лишением права занимать определенные должности, или вовсе лишить свободы.

4. Подмена договоров

В этой схеме одни договоры заменяют на другие. Например, договор купле-продажи на договор займа, лизинга или комиссии. Расскажу на примере договора займа и комиссии. Используя займ, стороны просто не указывают в контракте аванс. В итоге платят НДС не с предоплаты, а во время отгрузки товара, а после отгрузки засчитывают заемные средства в счет его оплаты.

За подлог можно нарваться на разные санкции, предусмотренные в Налоговом и Уголовном кодексах. Самое строгое наказание — штраф от 100 000 до 300 000 рублей, принудительные работы, арест либо лишение свободы.

5. Передача векселей и последующая ликвидация кредитора

Этот метод работает так: фирма оформляет договор займа с дружественной организацией и получает заем. После этого кредитор уступает право требования и ликвидируется. А заемщик обеспечивает задолженность перед новым кредитором простыми векселями. И этот кредитор тоже подается на ликвидацию. В итоге заемщик не признает доход, так как векселя находятся в обращении, долг по ним продолжает действовать с ликвидацией кредитора.

Если работать по такой схеме, можно получить немалый штраф: либо 20 % от суммы неуплаченного налога, 40% за те же деяния, но совершенные умышленно.

6. Формальный документооборот с субподрядчиками

В этой схеме фирма заключает фиктивные сделки с контрагентами, чтобы получить налоговую выгоду по НДС и уменьшить размер налога на прибыль. Но на деле никакого контрагента нет, все это делает сам налогоплательщик.

За использование такой схемы налогоплательщик должен будет выплатить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога, неуплаченный налог и пеню.

7. Сокрытие выручки

Когда фирма пытается скрыть выручку, она просто не отражает в бухгалтерском и налоговом учетах объекты и услуги, по которым нужно исчислять и уплачивать налог.

За это можно попасть под уголовную ответственность. С руководителя фирмы могут взыскать всю суммы сокрытого или заниженного дохода, также ему придется уплатить штраф — 40% от суммы неуплаченного налога. Кроме того, можно нарваться на штраф до 2 миллионов рублей, либо лишение свободы на срок до 7 лет.

8. Подлог документов

Эта схема чем-то похожа на формальный документооборот. Разница в том, что фирма ни с кем не заключает договоры. Она просто подделывает документы, подставляя другую организацию.

В итоге за такое может грозить наказание по ст. 327 УК РФ — штраф до 80 000 рублей, обязательные или исправительные работы либо арест на срок до 6 месяцев.

9. Зарплаты «в конвертах»

Знакомая всем в наших краях схема: наниматель указывает в трудовом договоре часть зарплаты, а остальное выплачивает сотруднику на руки. В итоге работодатель не платит подоходный налог и экономит на страховых взносах.

Если налоговики докажут, что наниматель использовал эту схему, ему придется перечислить в бюджет удержанную сумму налога. А также ему грозит штраф — 20 % от суммы НДФЛ и могут привлечь к административной и уголовной ответственности.

10. Оформление сотрудников как ИП

Сотрудники оформляют ИП, а затем работают с компанией по договору подряда или оказания услуг. В итоге наниматель не платит страховые взносы и подоходный налог. Сотрудники выплачивают за себя только страховые взносы и отдают в казну государства всего 6% от доходов.

За такую схему тоже можно получить немалые штрафы. ИП или фирме могут доначислить НДФЛ, страховые взносы и штрафы — от 100 до 300 тысяч рублей, а также могут привлечь к уголовной ответственности по статьям 199 и 199.1 УК РФ.

Были у кого-то неприятности из-за попыток уменьшить налоговую нагрузку? Делитесь опытом, как выкрутились?

{ "author_name": "Николай Михайлов", "author_type": "self", "tags": [], "comments": 31, "likes": -2, "favorites": 22, "is_advertisement": false, "subsite_label": "legal", "id": 106712, "is_wide": false, "is_ugc": true, "date": "Wed, 12 Feb 2020 17:34:43 +0300", "is_special": false }
Объявление на vc.ru Отключить рекламу
Маркетинг
Как мы продали обувь ручной работы на 12 млн рублей за четыре месяца: кейс Biker Boots Russia
Как разработать стратегию продвижения, правильно выстроить рекламную воронку и установить рекорд по объему продаж…
0
31 комментарий
Популярные
По порядку
Написать комментарий...
6

Статью надо было назвать "Методы налоговой оптимизации, которые никто давно не использует, но я решил про них написать, потому что как еще себя прорекламировать?"

Ответить
1

Так, а где я себя рекламирую?  Выделите жирным 

Ответить
1

Ну я бы не был так уверен. Каждый месяц встречаюсь с каким-нибудь из описанных вариантов... 

Ответить
1

Вообще не согласен. Не за рекламу и так же не за схемы. Схемы работают и посей день. В данный момент кто в конвертах получает? 40-50% работяг если не больше. И человек себя не рекламировал, а просто написал напоминалку)

Ответить
0

Ну, зарплата налом - это единственная живая из всех схем, да и то - для УСНщиков если посчитать - она уже не очень актуальна. Сумму УСН можно уменьшить на сумму страховых платежей - так зачем огород городить?  Дробление бизнеса было неактуально еще 10 лет назад, однодневки тоже примерно тогда уже стали рискованными, а уж сегодня - просто анрил. Про ОЭЗ - вообще из пальца высосано. Был наверное какой-то один кейс на всю страну, и его отловили и вздрючили.
И у меня еще вопрос - а для чего люди пишут на VC  "напоминалки"? 

Ответить
0

Но тем-не менее, посмотрите историю с Крсное и белое, у них раздроблен бизнес. Там по моему мнению реально "серая" оптимизация. Они только вырулили, что начали сопли дуть на весь инет, что их "щимят"

Ответить
0

Наиболее вероятно, что они ментам и руководству своей налоговой отстегивали за крышу, а те закрывали глаза на это дробление. Но существующий уровень компьютеризации налоговой инспекции сделал такие крыши неактуальными. 
А для компаний меньшего размера, которых не крышуют генералы, этот метод оптимизации был стремным с самого начала. 

Ответить
0

Ну есть те люди которые получают от этого внутренне удовлетворение. Есть те кто просто постит. А есть те кто пиарят себя.
Что-то да работает.

Ответить
0

как вы ошибаетесь))) Смеюсь тк сейчас занимаюсь делом по привлечению ген директора(собственник и иностр. гражданин, статус ВНЖ) и все схемы работали и работают по сей дей. при чем собственник не стесняется даже включить принципы и не идти на диалог. Сумма вывода более 1 млрд руб.

Ответить
0

ну да, за ипшных сотрудников год-полтора как тока начали трахать и уверенно продолжают, но никто не использует жы.

по ндс так вообще жуховицкий на фб и клерке исписался на эту тему, как крутить чтобы не светить

Ответить
4

не умеешь не оптимизируй) Оптимизацией должны профессионалы заниматься

Ответить
2

Государство всегда придумает способ содрать ещё больше налогов на пустом месте. Поэтому не надо лукавить и пугать УК. Оптимизации будут всегда.

Ответить
1

У нас вообще нереально вести бизнес полностью 100% в белую. Я уж даже не говорю о пунктах выше, а есть еще куча куча пунктов. Всякие вещи типа воинского учета, организации сертификации рабочего места, техника безопасности (не реальная, а бумагооборотная) и куча куча всего. Удостоверение электробезопасности, пожарной безопасности и еще какие то. Открывая ООО, формально, надо сразу человек 10 брать, чтобы все эти моменты закрывать. Это нереально. 

Ответить
1

Были у кого-то неприятности из-за попыток уменьшить налоговую нагрузку? Делитесь опытом, как выкрутились? 

Хорошая попытка, товарищ майор 

Ответить
0

Служу Народному комиссариату внутренних дел! Ура, Товарищ!

Так что, есть чем поделиться интересным про соседа-предпринимателя? 

Ответить
0

Если посадить всех, кто платит и получает ‘в конверте’, то в стране людей то не останется.

Ответить
1

СВОБОДУ ПЕТУ... Ой... попугаям! Они же не виноваты, что рождены воровать?

Ответить
1

ясненько

Ответить
0

что, на танки не хватает?
Не забывайте куда и на что идут наши налоги!

Ответить
0

Я знаю на что, и плачу исправно) 

Ответить
0

Если упростить налоговое законодательство, все методы оптимизации отпадут сами собой. Например НДС можно вообще отменить и просто увеличить НДФЛ. 90% населения живет от зарплаты до зарплаты, поэтому без разницы куда включать эти 20% налога, в стоимость товаров или в доходы гражданина.

Ответить
–1

Так куда проще? У нас одни из самых маленьких налогов и несложная в ведении бухгалтерия. 

Ответить
1

Вы это серьезно, как специалист, или просто шутите?

Ответить
0

Информация открыта, от вас ее никто не скрывает) гоу в гугл

Ответить
0

У меня бизнес в России, и в США, мне не нужен "гугл", в отличии от вас. И я сам веду финансы и бухгалтерию. То, что вы написали - чушь, особенно про "несложность"

Ответить
–3

У меня тоже) и я веду сам. Ахах) выебнуться хотел?

Ответить
1

Смешно:) 

Ответить
0

НДС все портит ((
Если на весь бизнес распространить УСН - будет норм.

Ответить
0

Если бы НДС не было во всём мире, я бы понял вашу боль. Но НДС есть везде, и у нас он тоже не самый большой. 

Ответить
0

Кто же в РФ отменит НДС!?) он и был введён для возмещения. Определённые структуры на этом «зарабатывают».

Ответить
0

с работникаим ипшниками норм схема работает, тока надо с нуля все заводить и оформлять грамотно, а не перекидывать имеющихся работников на эту схему и тупить с документацией, типо прописи рабочего времени в договор с ипшником.

ну и об изначальном посыле о российской забаве - скрысить от офигевшего государства немного бабусек, вапщэта общемировой тренд. но я чот не встречал историй, как де нить на оклахомщине приходил налоговый инспектор в контору и просил взять на себя какой нить штраф. т.к им надо сделать план. а в рф - это сплошь и рядом.

Ответить
0

Статья как бы не о чем, все это используется, и зависит от подхода и вложенного схему труда и ее обоснования. Штрафы у нас предусмотрены за любой чих. Не давно по суду пришлось окунуться в правила пожарной безопасности, правила апробации газового оборудования и допуска к огневым работам, так вот ответственно скажу, что если вы решите выполнить полностью все правила, то к сварочным работам приступите уже к ночи, но тогда вступают нормы ст. 94 ТК РФ Продолжительность ежедневной смены, и работе конец, с нового дня надо повторить все заново. Поэтому у нас в РФ не нарушает закон, тот кто ничего не делает.

Ответить

Комментарии

null