{"id":13475,"url":"\/distributions\/13475\/click?bit=1&hash=d02bc673eeef140c065ecff57c60581e1072387cdb99484f3b963fcb612a6c69","title":"\u041a\u0430\u043a \u0438 \u0437\u0430\u0447\u0435\u043c \u043f\u0440\u043e\u0434\u0430\u0432\u0430\u0442\u044c \u043e\u0431\u043b\u0438\u0433\u0430\u0446\u0438\u0438 \u0432 \u043a\u0440\u0438\u0437\u0438\u0441 ","buttonText":"","imageUuid":"","isPaidAndBannersEnabled":false}

10 схем налоговой оптимизации, которые не помогут бизнесу

Есть такая традиционная русская забава — при любом удобном случае нагреть государство. Читаю ленту в ФБ и постоянно это вижу: один дробит бизнес под видом франшизы, открывая по несколько ИП на друзей друзей друзей и их друзей, другой на Кипр переводит бабки по поддельным документам: якобы учредителям, а по факту — себе. А потом ноют, что их «‎крепит» власть.

Люди используют разные схемы, чтобы отдавать в казну как можно меньше, и очень не хотят за это отвечать.

Дооптимизатор 99 уровня https://www.instagram.com/mikhaylov.agency/

Недавно наткнулся на любопытную статью про налоговую оптимизацию и для тех, кому лень читать целиком, сделал из нее выжимку — 10 способов, которые помогут снизить налоги и разорить компанию. Мотайте на ус, скупердяи.

1. Сделки через фирмы-однодневки

Вы находите подставного подрядчика, а потом оформляете документы на покупку у него товаров или услуг. Так делают, чтобы уменьшить налог на прибыль и получить вычет по НДС или обналичить деньги.

Что будет, когда налоговики заметят? Если докажут фиктивность сделки, признают ее недействительной и подадут заявление о незаконном отражении расходов и вычета НДС. Придется платить штраф в размере 40 % от неуплаченной суммы налога.

2. Дробление бизнеса

Бизнес делят на части: одна фирма работает на основной системе налогообложения, вторая — ИП на упрощенке. Выгода в том, что для ИП налоговые ставки ниже, поэтому и платить в казну придется меньше.

Оказалось, выявить такую схему просто. Инспекторы проверяют сотрудников всех этих фирм. По документам будет видно, что люди делают одну и ту же работу, учеты ведет один специалист и поставщик у компаний тоже один.

За это могут доначислить платежи, объединив доходы и пересчитав их по ОСН.А еще придется заплатить штраф — 40% от неуплаченной суммы налогов. На собственника бизнеса могут завести уголовное дело, тогда штраф увеличится до 300 000 рублей. Есть шанс и попасть под арест.

3. Применение льготных налоговых ставок

Фирма может перевести ресурсы компании-резиденту особой экономической зоны (в ОЭЗ для некоторых предпринимателей действует налоговая ставка 0%). В итоге компания-резидент ОЭЗ копит деньги в виде арендной платы и выводит их, как дивиденды, а затем дает их в аренду налогоплательщику. Тот получает расход и уменьшает налог ИП или ООО. Звучит заманчиво, но не спешите радоваться.

За это могут не только доначислить налоги, пени, штрафы от 100 до 300 тысяч рублей, но и отправить на принудительные работы с лишением права занимать определенные должности, или вовсе лишить свободы.

4. Подмена договоров

В этой схеме одни договоры заменяют на другие. Например, договор купле-продажи на договор займа, лизинга или комиссии. Расскажу на примере договора займа и комиссии. Используя займ, стороны просто не указывают в контракте аванс. В итоге платят НДС не с предоплаты, а во время отгрузки товара, а после отгрузки засчитывают заемные средства в счет его оплаты.

За подлог можно нарваться на разные санкции, предусмотренные в Налоговом и Уголовном кодексах. Самое строгое наказание — штраф от 100 000 до 300 000 рублей, принудительные работы, арест либо лишение свободы.

5. Передача векселей и последующая ликвидация кредитора

Этот метод работает так: фирма оформляет договор займа с дружественной организацией и получает заем. После этого кредитор уступает право требования и ликвидируется. А заемщик обеспечивает задолженность перед новым кредитором простыми векселями. И этот кредитор тоже подается на ликвидацию. В итоге заемщик не признает доход, так как векселя находятся в обращении, долг по ним продолжает действовать с ликвидацией кредитора.

Если работать по такой схеме, можно получить немалый штраф: либо 20 % от суммы неуплаченного налога, 40% за те же деяния, но совершенные умышленно.

6. Формальный документооборот с субподрядчиками

В этой схеме фирма заключает фиктивные сделки с контрагентами, чтобы получить налоговую выгоду по НДС и уменьшить размер налога на прибыль. Но на деле никакого контрагента нет, все это делает сам налогоплательщик.

За использование такой схемы налогоплательщик должен будет выплатить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога, неуплаченный налог и пеню.

7. Сокрытие выручки

Когда фирма пытается скрыть выручку, она просто не отражает в бухгалтерском и налоговом учетах объекты и услуги, по которым нужно исчислять и уплачивать налог.

За это можно попасть под уголовную ответственность. С руководителя фирмы могут взыскать всю суммы сокрытого или заниженного дохода, также ему придется уплатить штраф — 40% от суммы неуплаченного налога. Кроме того, можно нарваться на штраф до 2 миллионов рублей, либо лишение свободы на срок до 7 лет.

8. Подлог документов

Эта схема чем-то похожа на формальный документооборот. Разница в том, что фирма ни с кем не заключает договоры. Она просто подделывает документы, подставляя другую организацию.

В итоге за такое может грозить наказание по ст. 327 УК РФ — штраф до 80 000 рублей, обязательные или исправительные работы либо арест на срок до 6 месяцев.

9. Зарплаты «в конвертах»

Знакомая всем в наших краях схема: наниматель указывает в трудовом договоре часть зарплаты, а остальное выплачивает сотруднику на руки. В итоге работодатель не платит подоходный налог и экономит на страховых взносах.

Если налоговики докажут, что наниматель использовал эту схему, ему придется перечислить в бюджет удержанную сумму налога. А также ему грозит штраф — 20 % от суммы НДФЛ и могут привлечь к административной и уголовной ответственности.

10. Оформление сотрудников как ИП

Сотрудники оформляют ИП, а затем работают с компанией по договору подряда или оказания услуг. В итоге наниматель не платит страховые взносы и подоходный налог. Сотрудники выплачивают за себя только страховые взносы и отдают в казну государства всего 6% от доходов.

За такую схему тоже можно получить немалые штрафы. ИП или фирме могут доначислить НДФЛ, страховые взносы и штрафы — от 100 до 300 тысяч рублей, а также могут привлечь к уголовной ответственности по статьям 199 и 199.1 УК РФ.

Были у кого-то неприятности из-за попыток уменьшить налоговую нагрузку? Делитесь опытом, как выкрутились?

0
32 комментария
Написать комментарий...
Николай Журавлев

Статью надо было назвать "Методы налоговой оптимизации, которые никто давно не использует, но я решил про них написать, потому что как еще себя прорекламировать?"

Ответить
Развернуть ветку
Николай Михайлов
Автор

Так, а где я себя рекламирую?  Выделите жирным 

Ответить
Развернуть ветку
Павел Тимохин

Ну я бы не был так уверен. Каждый месяц встречаюсь с каким-нибудь из описанных вариантов... 

Ответить
Развернуть ветку
Александр Антипов

Вообще не согласен. Не за рекламу и так же не за схемы. Схемы работают и посей день. В данный момент кто в конвертах получает? 40-50% работяг если не больше. И человек себя не рекламировал, а просто написал напоминалку)

Ответить
Развернуть ветку
Николай Журавлев

Ну, зарплата налом - это единственная живая из всех схем, да и то - для УСНщиков если посчитать - она уже не очень актуальна. Сумму УСН можно уменьшить на сумму страховых платежей - так зачем огород городить?  Дробление бизнеса было неактуально еще 10 лет назад, однодневки тоже примерно тогда уже стали рискованными, а уж сегодня - просто анрил. Про ОЭЗ - вообще из пальца высосано. Был наверное какой-то один кейс на всю страну, и его отловили и вздрючили.
И у меня еще вопрос - а для чего люди пишут на VC  "напоминалки"? 

Ответить
Развернуть ветку
Николай Михайлов
Автор

Но тем-не менее, посмотрите историю с Крсное и белое, у них раздроблен бизнес. Там по моему мнению реально "серая" оптимизация. Они только вырулили, что начали сопли дуть на весь инет, что их "щимят"

Ответить
Развернуть ветку
Николай Журавлев

Наиболее вероятно, что они ментам и руководству своей налоговой отстегивали за крышу, а те закрывали глаза на это дробление. Но существующий уровень компьютеризации налоговой инспекции сделал такие крыши неактуальными. 
А для компаний меньшего размера, которых не крышуют генералы, этот метод оптимизации был стремным с самого начала. 

Ответить
Развернуть ветку
Александр Антипов

Ну есть те люди которые получают от этого внутренне удовлетворение. Есть те кто просто постит. А есть те кто пиарят себя.
Что-то да работает.

Ответить
Развернуть ветку
мистер Дуде

как вы ошибаетесь))) Смеюсь тк сейчас занимаюсь делом по привлечению ген директора(собственник и иностр. гражданин, статус ВНЖ) и все схемы работали и работают по сей дей. при чем собственник не стесняется даже включить принципы и не идти на диалог. Сумма вывода более 1 млрд руб.

Ответить
Развернуть ветку
Anchous

ну да, за ипшных сотрудников год-полтора как тока начали трахать и уверенно продолжают, но никто не использует жы.

по ндс так вообще жуховицкий на фб и клерке исписался на эту тему, как крутить чтобы не светить

Ответить
Развернуть ветку
Vova Orlov

не умеешь не оптимизируй) Оптимизацией должны профессионалы заниматься

Ответить
Развернуть ветку
Стартапер-пессимист

Государство всегда придумает способ содрать ещё больше налогов на пустом месте. Поэтому не надо лукавить и пугать УК. Оптимизации будут всегда.

Ответить
Развернуть ветку
Антон Левин

У нас вообще нереально вести бизнес полностью 100% в белую. Я уж даже не говорю о пунктах выше, а есть еще куча куча пунктов. Всякие вещи типа воинского учета, организации сертификации рабочего места, техника безопасности (не реальная, а бумагооборотная) и куча куча всего. Удостоверение электробезопасности, пожарной безопасности и еще какие то. Открывая ООО, формально, надо сразу человек 10 брать, чтобы все эти моменты закрывать. Это нереально. 

Ответить
Развернуть ветку
Vitaly Tolstykh
Были у кого-то неприятности из-за попыток уменьшить налоговую нагрузку? Делитесь опытом, как выкрутились? 

Хорошая попытка, товарищ майор 

Ответить
Развернуть ветку
Николай Михайлов
Автор

Служу Народному комиссариату внутренних дел! Ура, Товарищ!

Так что, есть чем поделиться интересным про соседа-предпринимателя? 

Ответить
Развернуть ветку
David Zaripov

Если посадить всех, кто платит и получает ‘в конверте’, то в стране людей то не останется.

Ответить
Развернуть ветку
Николай Михайлов
Автор

СВОБОДУ ПЕТУ... Ой... попугаям! Они же не виноваты, что рождены воровать?

Ответить
Развернуть ветку
Gluch Nolwar

ясненько

Ответить
Развернуть ветку
Fedor Ngun

что, на танки не хватает?
Не забывайте куда и на что идут наши налоги!

Ответить
Развернуть ветку
Николай Михайлов
Автор

Я знаю на что, и плачу исправно) 

Ответить
Развернуть ветку
Алексей Струков

Если упростить налоговое законодательство, все методы оптимизации отпадут сами собой. Например НДС можно вообще отменить и просто увеличить НДФЛ. 90% населения живет от зарплаты до зарплаты, поэтому без разницы куда включать эти 20% налога, в стоимость товаров или в доходы гражданина.

Ответить
Развернуть ветку
Николай Михайлов
Автор

Так куда проще? У нас одни из самых маленьких налогов и несложная в ведении бухгалтерия. 

Ответить
Развернуть ветку
Viktor Kutolkin

Вы это серьезно, как специалист, или просто шутите?

Ответить
Развернуть ветку
Николай Михайлов
Автор

Информация открыта, от вас ее никто не скрывает) гоу в гугл

Ответить
Развернуть ветку
Viktor Kutolkin

У меня бизнес в России, и в США, мне не нужен "гугл", в отличии от вас. И я сам веду финансы и бухгалтерию. То, что вы написали - чушь, особенно про "несложность"

Ответить
Развернуть ветку
Николай Михайлов
Автор

У меня тоже) и я веду сам. Ахах) выебнуться хотел?

Ответить
Развернуть ветку
Антон Левин

Смешно:) 

Ответить
Развернуть ветку
Алексей Струков

НДС все портит ((
Если на весь бизнес распространить УСН - будет норм.

Ответить
Развернуть ветку
Николай Михайлов
Автор

Если бы НДС не было во всём мире, я бы понял вашу боль. Но НДС есть везде, и у нас он тоже не самый большой. 

Ответить
Развернуть ветку
Дмитрий Псарёв

Кто же в РФ отменит НДС!?) он и был введён для возмещения. Определённые структуры на этом «зарабатывают».

Ответить
Развернуть ветку
Anchous

с работникаим ипшниками норм схема работает, тока надо с нуля все заводить и оформлять грамотно, а не перекидывать имеющихся работников на эту схему и тупить с документацией, типо прописи рабочего времени в договор с ипшником.

ну и об изначальном посыле о российской забаве - скрысить от офигевшего государства немного бабусек, вапщэта общемировой тренд. но я чот не встречал историй, как де нить на оклахомщине приходил налоговый инспектор в контору и просил взять на себя какой нить штраф. т.к им надо сделать план. а в рф - это сплошь и рядом.

Ответить
Развернуть ветку
Томи Лайт

Статья как бы не о чем, все это используется, и зависит от подхода и вложенного схему труда и ее обоснования. Штрафы у нас предусмотрены за любой чих. Не давно по суду пришлось окунуться в правила пожарной безопасности, правила апробации газового оборудования и допуска к огневым работам, так вот ответственно скажу, что если вы решите выполнить полностью все правила, то к сварочным работам приступите уже к ночи, но тогда вступают нормы ст. 94 ТК РФ Продолжительность ежедневной смены, и работе конец, с нового дня надо повторить все заново. Поэтому у нас в РФ не нарушает закон, тот кто ничего не делает.

Ответить
Развернуть ветку
Читать все 32 комментария
null