Как директор ворует деньги прямо под носом у учредителя - 10 популярных способов хищений и один совет учредителям
1. Повышает себе зарплату в трудовом договоре.
Помимо себя любимого, можно также повысить зарплату отдельным сотрудникам, выплатить им бонус или премию.
2. Просит оплатить услуги на счет других организаций либо наличными-«неучтенкой».
Особенно распространенный способ при аренде. Когда имущественный комплекс большой и за всеми помещениями не уследить.
3. Дает скидку, а разницу в карман.
Скидки на одну конкретную сделку, на ряд сделок, скидки можно дать большие и маленькие. А разница кладется в карман или делится с одаряемым скидками лицом.
4. Платит всем и помногу.
Когда текущие платежи директора никак не ограничены ни по процедуре, ни по размеру, деньги перечисляются на дружественные конторы, а дальше возможны варианты, о них ниже.
5. Перечисляет деньги и забывает подать в суд.
Как раз один из вариантов пункта 4. Срок исковой давности вышел, деньги не вернуть. А деньги уже давно были поделены, так что все, кроме учредителя, счастливы.
6. Перечисляет деньги, а долг прощает.
Да еще возможен и такой вариант. По закону долг можно и простить, ну либо сделать зачет, либо еще несколько вариантов , но суть одно, прикрыли вывод денег, и обезопасились, чтобы не ждать исковую давность.
7. Берет в долг сам, от имени компании, разумеется.
Тоже популярный способ. Директор якобы берет долг, а компания его реально выплачивает. Вариантов масса. Ну, например, дать поручительство от имени компании за 3-е лицо. 3- е лицо не платит, а долг взыскивается с компании.
8. Договор перезаключается, условия ухудшаются - разницу в карман.
Например, по договору аренды платеж 100 тысяч рублей в месяц. Перезаключить договор на 120 тысяч в месяц, то есть платить на 20 тысяч больше, разницу поделить с арендодателем.
9. Договор перезаключается, условия улучшаются - разницу в карман.
Смотрим тот же пример, но наоборот. Была аренда 100 тысяч рублей в месяц. А директор компании-арендодателя делает ее 80 тысяч. Тысяч 10 берет в карман, а арендатору все равно дешевле чем 100.
10. Продает со скидкой, через посредников.
Товар отдается по заниженной цене дружественной фирме, а от нее, уже по нормальной цене он уходит к покупателю. Для покупателя цена не меняется, ему объясняют, что просто поменяли юридическое лицо.
И этого еще далеко не все способы хищений.
Один совет учредителю:
Чтобы такого не происходило, тщательно прописывайте полномочия директора и их ограничения в уставе.
Кто хочет углубиться в тему дальше посмотрите как минимум, еще вот эти статьи:
Также начинающим предпринимателям может быть полезна моя книга - «Спаси свой бизнес»
Ещё больше статей в моем блоге на vc.ru.
Привет, а можно учредительные документы составить таким образом, чтобы полностью обезопасить собственников от всех рисков по деятельности компании? Чтобы к ним никаких претензий не было. Особенно к тем, кто владеет маленькой долей и никак не влият на принятие решений.
Претензий не было от кого именно -в смысле от субсидиарной ответственности или что-то другое?
Претензий от государства и вообще от любых контрагентов. Субсидиарная наверное в том числе. К примеру, человек хочет иметь долю в бизнесе и просто получать дивиденды. Можно ли составить документы таким образом, чтобы обезопасить себя от потери сверх вложенного?
Из заголовка кажется, что вы даете рекомендации, как поступить незаконно, хотя, вроде, просто описываете ситуации. Пожалуйста, поправьте заголовок, чтобы он отражал суть текста.
ОК
В общем случае для таких случаев помогает аудиторская проверка (частный аудитор на несколько дней проверки стоит совсем недорого). Или, даже существует ассоциация по борьбе с мошенничеством.