Конкурс по машинному обучению
С призовым фондом в 100 млн рублей
Условия

Выдача физическим лицом - валютным резидентом РФ займа нерезиденту

С 14 апреля 2018 года есть требование о репатриации займов, предоставляемых гражданами РФ иностранным заемщикам. Это значит, что граждане РФ - займодавцы должны получить от заемщиков - нерезидентов деньги на свои российские счета в срок, установленный договором займа.

В закладки

Требование о репатриации займов относится ко всем гражданам РФ, независимо от места проживания и срока нахождения в России и за её пределами.

Это требование распространяется и на иностранных граждан и лиц без гражданства, постоянно проживающих в РФ на основании вида на жительство.

Предоставление документов в банк в связи с выдачей займа

Так, при выдаче физическим лицом займа нерезиденту, валютный резидент РФ обязан представить в банк договор займа, заключенный между ним и нерезидентом.

Документы представляются в банк лично физическим лицом или его представителем. Договор представляется в оригинале или в виде копии. Верность копии договора может заверить (1) само физическое лицо или (2) нотариус. Для самостоятельного заверения на копии договора нужно указать слова «Копия верна» и расписаться. Если договор представлен в оригинале, то сотрудник банка сам снимет копию и заверит ее своей подписью. Оригинал договора возвращается клиенту. Договор, написанный полностью или частично на иностранном языке, нужно перевести на русский язык.

Эти документы необходимо показать банку не позднее дня предоставления распоряжения о списании денег по договору займа.

Если размер займа равен или больше 3 млн рублей, то кроме договора займа, валютный резидент РФ обязан сообщить банку информацию об ожидаемых сроках возврата денег.

Эквивалент 3 млн рублей в другой валюте пересчитывается по курсу Банка России (1) на дату заключения договора займа или (2) на дату заключения последних изменении суммы займа.

Четкие правила передачи этой информации устанавливаются каждым банком самостоятельно.

Предоставление документов в банк в связи с возвратом займа или процентов

При возврате займа и выплате процентов, валютный резидент РФ обязан сообщить банку информацию о назначении каждого входящего платежа и указать сведения о договоре займа. Это нужно сделать в течение 30 рабочих дней со дня зачисления денег.

Информация о назначении каждого входящего платежа представляется в банк сообщением в произвольной форме независимо от суммы договора; суммы зачисления и наличия этих сведений в выписке по счету или в ином документе, подтверждающим зачисление денег на счет.

Информация о назначении каждого входящего платежа – это, например, погашение основного долга; уплата процентов; оплата премий или комиссий, предусмотренных договором займа; возврат излишне (ошибочно) перечисленных денег.

В случае возврата займа или выплаты процентов (по договору, сумма которого равна или больше 3 млн. рублей), на счет в другом российском банке, физическому лицу необходимо проинформировать об этом первоначальный банк. Такая информация предоставляется также в произвольной форме с приложением копии документа, подтверждающего зачисление денег. Это может быть SWIFT-сообщение или выписка по счету. Эту информацию нужно сообщить в течение 30 рабочих дней после зачисления денег.

SWIFT-сообщение – электронный межбанковский документ, которым банк–отправитель валютной выручки извещает банк–получатель (банк–корреспондент) о направлении валютной выручки клиенту этого банка.

На основании SWIFT-сообщений банк–корреспондент зачисляет поступившую валюту на свой корреспондентский счет, и с него в течение одного операционного дня производит зачисление поступившей валютной выручки на счет клиента с составлением выписки банка. Этот документ содержит сведения о назначении платежей и другую необходимую информацию (например, ссылки на договор, реквизиты отправителя и получателя).

Отказ банка от проведения операции по выдаче займа нерезиденту

Банк может отказать в проведении операции по выдаче займа в двух случаях:

  1. В договоре займа нет срока исполнения сторонами обязательств. Поэтому в договорах займа должны быть сроки исполнения обязательств. Условия о сроках могут содержаться как в основном договоре, так и в дополнениях, приложениях и иных документах, содержащих существенные условия договора займа.

  2. Нет информация об ожидаемых сроках возврата займа. Это релевантно для случая, если размер займа равен или превышает 3 млн рублей.

Банк может отказать в проведении операции по выдаче займа по этим основаниям, если договор займа заключен 14 апреля 2018 года или позднее, а также если существенные условия договора, заключенного до 14 апреля 2018 года, были изменены после 14 апреля 2018 года.

В случае невыполнения физическим лицом в установленный срок обязанности по получению от нерезидента денег на свои российские счета, банк зафиксирует нарушение пункта 3 части 1 статьи 19 Федерального Закона “О валютном регулировании и валютном контроле”.

Невыполнение обязанности по получению денег в установленный срок – это:

  • Наличие у заемщика задолженности по договору займа: заемщик не возвратил деньги, полученные им по договору займа, а сумма займа равна или больше 3 млн. рублей.

  • Непредставление займодавцем документов или информации, подтверждающих исполнение им обязательств по возврату денег в установленный срок. Установленный срок – это ожидаемый срок возврата денег.

Случаи нерепатриации займа

Иногда валютные резиденты РФ могут не выполнять требование о репатриации. Но большинство не подпадают под исключения.

В законе есть исчерпывающий перечень случаев, когда валютные резиденты РФ могут не зачислять на свои российские счета деньги, причитающиеся по договору займа.

Во-первых, речь идет о зачете встречных однородных требований по договорам займа, заключенным между валютным резидентом РФ и нерезидентом. Для этого нужно, чтобы встречное требование нерезидента к валютному резиденту РФ возникло также из-за предоставления займа. Заем от нерезидента обязательно должен быть зачислен на российский счет.

К примеру, если гражданин РФ выдал заем иностранцу (договор займа № 1), а иностранец выдал заем гражданину РФ (договор займа № 2) и перечислил деньги на его российский счет, то гражданин РФ может не выполнять требование о репатриации в отношении договора займа № 1. В такой ситуации возникают встречные однородные требования по договорам займа: гражданин РФ одновременно является и заемщиком, и займодавцем.

Во-вторых, речь идет о получении страховой выплаты по договору страхования в случае невозврата валютному резиденту РФ денег по договору займа.

Получение страховой выплаты вместо валютной выручки приравнивается к исполнению обязанности по репатриации. Но есть условия:

Ответственность в случае нерепатриации займа

Ответственность за неполучение от нерезидента денег, причитающихся по договору займа, установлена КоАП РФ.

Раньше ответственность была предусмотрена только для (1) юридических лиц; (2) должностных лиц и (3) ИП. Это значит, что к физическому лицу в принципе невозможно было применить меры ответственности. После 31 июля 2020 года физические лица могут быть привлечены к административной ответственности, если заемщик-нерезидент не вернет заем в сроки, установленные договором займа.

В случае нарушения сроков возврата займа, может быть наложен штраф в размере 1/150 ключевой ставки Банка России от суммы денег, зачисленных на российские счета с нарушением срока, за каждый день просрочки. На 21 сентября 2020 года ключевая ставка – 4,25 процента.

Если заем не вернется, штраф составит от 5 до 30 процентов от неполученной суммы.

Артур Дулкарнаев, налоговый юрист, dulkarnaev@protonmail.com

{ "author_name": "Артур Дулкарнаев", "author_type": "self", "tags": [], "comments": 6, "likes": 1, "favorites": 7, "is_advertisement": false, "subsite_label": "legal", "id": 160242, "is_wide": false, "is_ugc": true, "date": "Mon, 21 Sep 2020 18:57:03 +0300", "is_special": false }
Объявление на vc.ru
0
6 комментариев
Популярные
По порядку
Написать комментарий...
0

То есть займ можно дать на 100 лет. Или если займ дать на 100 млн, а параллельно получить от того же лица на 100 руб, то это подпадает под исключение и можно деньги на росс счёт не зачислять? 

Ответить
0

А как вы думаете?)

Ответить
0

Думаю, что незнание закона не освобождает от ответственности, зато знание - запросто)))
Поставьте зачачу-придумаю схему. 

Ответить
0

А если физическое лицо выдало заем с иностранного счета, нужно ли все равно возвращать его на счет в уполномоченном банке? Кто за этим проследит?

Ответить
0

Вот что пишут по этому поводу коллеги из Dentons: 

"Интересно, что на практике может сложиться ситуация, когда резидент выдаст заем нерезиденту со своего счета, открытого за рубежом, но при этом должен будет обеспечить возврат займа нерезидентом на счета резидента в российских банках. Представляется, что в этом случае возврат займа может быть осуществлен нерезидентом на зарубежный счет резидента-займодавца, который затем должен будет перечислить эти денежные средства на свой счет в российском банке. Вместе с тем, следует иметь в виду и ограничения, установленные для резидентов в отношении использования зарубежных счетов. Для того, чтобы полностью исключить риски, связанные с применением к резиденту мер административной ответственности, мы рекомендуем придерживаться формального толкования закона и предусматривать в договорах возвращение заемных средств на счета резидентов в уполномоченных банках. Однако Федеральная налоговая служба до сих пор не публиковала разъяснений относительно применения новых требований. Соответствующая правоприменительная практика также пока не сложилась".

http://www.russiantaxandcustoms.com/wp-content/uploads/2019/04/Обзор-изменений-в-правовом-регулировании-частного-благосостояния-за-2018-год.pdf, страница 16, правая колонка, абзац 2 :) 

Ответить

Комментарии

null