В России предложили увеличить НДФЛ до 35% по прогрессивной ставке

В Госдуму направлен на рассмотрение законопроект об увеличении % ставки НДФЛ по "прогрессивной шкале" налогообложения от 0% - 13% - 15% - до 25% и 35%.

В международном масштабе, Россия всегда была одной из развивающихся стран со низкой ставкой персонального налога -- всего 13% (а с 2021 г. до 15%). Например, всем известный Жерар Депардье намеренно уехал в Россию, став налоговым резидентом, чтобы не платить кошмарные 45% подоходного налога во Франции.

Многие граждане европейских стран, да и даже проживающие здесь владельцы израильских паспортов, стараются задержатся на территории России на 183 дня, чтобы использовать преимущество НДФЛ 13%/15%.

С 2021 г. в России введена ставка 15% для тех, у кого годовой доход больше 5 млн. руб т.е. зарплата больше 417 тыс. руб в месяц. Ну и тут конечно не обошлось без женской смекалки:

Мальчики, у кого НДФЛ 15% - пишите! (с) мем в Интернете, Atkritka.com

Законопроект о повышении НДФЛ в России

10 марта 2021 в Госдуму внесен законопроект о введении прогрессивной ставке налогообложения:

Законопроект № 1126364-7
0%
если сумма годового дохода не больше 204 000 руб. или зарплата 17 000 руб / мес
13%
если сумма годового дохода более 204 000 руб., но не более 5 000 000 руб.
15%
623,5 тыс. руб. + 15% если сумма годового дохода более 5 000 001 в год, но меньше 10 000 000 руб. в год
25%
1 373 ,5 тыс. руб. и 25% с суммы более 10 000 001 руб. в год, но не более 100 000 000 руб.
35%
23 873,5 тыс. и 35% с суммы более 100 000 001 руб

Интересно, что авторы законопроекта сделали исследование, согласно которому в России 86% от всех налогоплательщиков составляют люди с доходами от 17 тыс. до 417 тыс. руб. И это "средний класс" по определению авторов законопроекта со ссылками на Всемирный банк. Так вот идея законопроекта "поддержать средний класс, на который в большей степени пришлось сокращение рабочих мест вызванных кризисом 2020 г".

Доля собранных НДФЛ граждан составляет 46% от общего бюджета страны. НДФЛ в России является федеральным налогом т.е. общим для каждого региона, при этом налог зачисляется в региональный и местный бюджеты в соотношении 85% и 15%. Отсюда мы видим неравенство регионов - в Москве, где выше уровень жизни и количество населения - НДФЛ составляет очень значительную часть для бюджета.

Какие НДФЛ за рубежом?

В США федеральный налог на доходы составляет от 10 до 37%, в зависимости от доходов. Отдельно стоит рассматривать региональный налог (налог штата), например в Калифорнии от 1% до почти 13% и в Техасе 0%.

Тёплые по солнцу и по налогам юрисдикции ОАЭ, Багамы, Бермуды, Каймановы Острова, Сент Китс и Невис вообще не облагают граждан налогами, поэтому ставка 0% притягивает инвестировать в программы гражданства (вспомните основателя Телеграма).

Среди европейских стран приятный налоговый режим 0% предлагает Монако, где можно получить налоговое резиденство находясь 3 месяца в стране. Также, есть возможность приобрести вид на жительство по программе гражданство за инвестиции, что обойдется в $1 млн.

Что сделать, чтобы не платить НДФЛ в России?

Легальных вариантов здесь несколько.

Первое -- перестать быть налоговым резидентом России (не находится 183 дня в году) и платить налоги в другой стране (например, в Дубае).

Второе - не распределять доходы в одном налоговом периоде (если есть такая возможность). Например, при продаже биткойнов, акций, долей, квартир - стараться распределить доходы на 2 года, чтобы попасть в нужную шкалу налогообложения (уже сейчас эта шкала между 13 и 15%, а скорее всего, будет больше). Также, можно выдерживать "срок владения" имуществом для того, чтобы оно не облагалось налогом, например для недвижимости это 3 года, а для доли в ООО более 5 лет.

Третье - использовать ИП. В этом плане в России до сих пор есть возможность ведения бизнеса и применении упрощенной системы налогообложения - 6% (при определенных пределах доходов).

А вот всякие схематозы с занижением стоимости продажи объекта, оплаты налом, взаимозачетом и прочим мы крайне не рекомендуем. Да и не законно это.

Что думаете, хороший законопроект или так себе?

Обзор подготовлен управляющим партнером юридической компании Rafikov & Partners. Рустам Рафиков - практикующий юрист и эксперт в международном налоговом планировании. Ссылка на законопроект здесь.

0
25 комментариев
Написать комментарий...
Марк Климов

1) Вводим прогрессивный НДФЛ
2) Запускаем гиперинфляцию
3) Все платят 35%

Ответить
Развернуть ветку
Аккаунт удален

Комментарий недоступен

Ответить
Развернуть ветку
Иван Иванов

Всем банкет за ваш счет, всё как обычно

Ответить
Развернуть ветку
Борис Васильев

Будут пересмотры шкалы.

Ответить
Развернуть ветку
Денис Семенов

Давно пора прижать этих тик-токеров, блогеров, программистов и майнеров. 
Нормальным чиновникам денег не хватает, на продуктивную работу и заботу о России. 

Ответить
Развернуть ветку
Rustam Rafikov
Автор

да, кстати официально заявили о налогообложении тик-токеров при получении ими дохода от зарубежных рекламодателей. вами уже занимаются

Ответить
Развернуть ветку
Кирилл

Прогрессивная шкала - это отличная социальная мера, абсолютно логичная и правильная.

Ответить
Развернуть ветку
Rudolf Cunningham

С чего бы? Люди с большей зарплатой итак платят больше. Накидывать им еще и процентов сверху совсем скотство. Просто спровоцируют уход от налогов и получат в итоге еще меньше чем до этого.

Ответить
Развернуть ветку
Кирилл

Налог - это вклад в содержание государства. Тот, кто больше зарабатывает - может больше вложить. Это такая базовая социальная справедливость, которая очень выгодна всем, если налог, разумеется, идёт на благое дело.

Социальное неравенство и справедливость - это очень сложные вещи, про которые долго можно писать.

Ответить
Развернуть ветку
Иван Иванов

Будь государство нормальной и с хоть немного работающими неподвластным судами- возможно. Но как говорил один известный человек, почему он как богатый(ну относительно) платить больше чем бедные и "помогать" этим бедным, если до этого был точно таким же бедным и ему никто не помогал. 
Ну и если живёшь в России должен понимать что твои бабки просто попилят и все, никому помогать не будут

Ответить
Развернуть ветку
Yarro S

Потому что когда ты получаешь 30к в месяц и платишь с них ещё 4к (13%), то у тебя после покушать не остаётся даже на съем нормальной квартиры, а когда ты получаешь 300к и платишь с них 30%, то у тебя все равно остаётся ещё денег на две квартиры и Порше в кредит 

Ответить
Развернуть ветку
Rudolf Cunningham

Так это не проблема человека с 300к, что чуваку с 30к нечего жрать с его доходов. Он итак платит в 10 раз больше налогов, не получая при этом от государства в 10 раз больше. По-хорошему налог вообще должен быть фиксированный, но тогда нищета взвоет, а ее все расстраивать боятся.

Ответить
Развернуть ветку
Yarro S
это не проблема человека с 300к, что чуваку с 30к нечего жрать с его доходов

Проблема в том, что налогов с человека, получающего 30к, не хватит для нормального функционирования государства, а если содрать с него три шкуры - то некому будет покупать продукцию и услуги товарищей, получающих 300к. 

не получая при этом от государства в 10 раз больше

Вот поэтому нужно ходить на выборы и участвовать в политической жизни. Можно, конечно, голосовать за тех, кто налог будет снижать, но это негативно отразится на способности зарабатывать 300к в будущем. 

Ответить
Развернуть ветку
Rudolf Cunningham

НДФЛ в принципе ни на что не хватит. В лучшем случае годовой бюджет Москвы перекроет за год.

Ответить
Развернуть ветку
Илья М

и это не повод врубать повышенные в 2+ раза налоги. Вот идея об отмене (или снижении) НДФЛ для низких доходов - она здравая, её можно балансировать небольшим подъемом НДФЛ для высоких доходов. А в целом - популистское предложение депутата накануне выборов, так считаю.

Ответить
Развернуть ветку
Yarro S

Конкретные пропорции и размеры - вопрос спорный, но сама по себе прогрессивная шкала логична и нужна 

Ответить
Развернуть ветку
Илья М

это приведет к лютому геморрою в плане администрирования сбора налогов. Если бы у нас была система налогов в стиле американском, когда гражданин налолги сам по декларации платит, то еще туда-сюда. У нас сейчас удерживает НДФЛ работодатель и брокер, но с дохода от недвиги или иностранных цб ты сам платишь НДФЛ - тут пойди не ошибись :)
Ну и от идеи "богатые должны делиться" меня отталкивает надежда самому получать доход из последних строк таблички :) соответственно не хочется потенциально платить больше в будущем. А меньше в настоящем точно не буду.

Ответить
Развернуть ветку
Yarro S
от идеи "богатые должны делиться" меня отталкивает надежда самому получать доход из последних строк таблички

Тем не менее на хороший доход почему-то гораздо легче выйти в странах с прогрессивными налогами, а не плоскими

Ответить
Развернуть ветку
Илья М

что-что, а прогрессивная шкала уж точно не подстегивает зарабатывать больше :) кмк, это последствие попыток построить "капитализм с человеческим лицом" и удержания этой модели на плаву.

Ответить
Развернуть ветку
Yarro S

А какие ещё варианты есть из успешно опробованных?

Ответить
Развернуть ветку
Илья М

черт его знает честноговоря

Ответить
Развернуть ветку
Борис Васильев

У вас несколько орфографических ошибок в слове "зарабатываешь".

Ответить
Развернуть ветку
Vasiliy Gorin

Нахера делают прогрессивные шкалы с таким огромным шагом?

Это ж блять просто нелепо, что имея доход 10000000 налог будет 2123500, а если заработал всего на рубль больше, то налог уже 3873500, и получается, что на руках у тебя на полтора ляма меньше, чем если бы ты зарабатывал меньше.

В чём проблема сделать плавно растягивающуюся шкалу, чтобы не было такой ситуации, когда доход подгоняется под определённый уровень, и всегда, чем больше ты заработал, тем больше ты И получил на руки, И заплатил налогов?

Вот эти пограничные ситуации, когда заработать меньше выгоднее, чем заработать больше - напрягают, пиздец.

Я понимаю, когда это сделано в странах с допотопных времён. Для упрощения. Но сейчас, в цифровую эпоху, когда вся налоговая движуха автоматизируется и вычисляется электронно, это просто рудимент и нет никакого смысла тащить его дальше. Плавно нарастающая шкала будет и справедливее и функциональнее, не создавая искусственного потолка в мотивации к росту.

Ответить
Развернуть ветку
Yarro S

Повышенная ставка применяется только к сумме, превышающей порог

Ответить
Развернуть ветку
Vasiliy Gorin

Спасибо. В плашке со скрина об этом не сказано явным образом. Информацию брал с неё. Автор ввёл в заблуждение своей формулировкой.

Ответить
Развернуть ветку
22 комментария
Раскрывать всегда