Договор займа как вариант оформления инвестиций в бизнес

Один из способов привлечения средств на развитие бизнеса – деньги частных инвесторов.

Чаще всего такие инвестиции оформляются договором займа. Займодавцем может быть и физическое лицо, и индивидуальный предприниматель. Но для физ. лица налог на доход в виде процентов по займу составит 13%, для ИП на «упрощенке» - 6%.

Вопрос о том, может ли выдавать займы самозанятый и, соответственно, платить с дохода в виде процентов 4 или 6%, был спорным, но в 2019 г. Минфин России разъяснил, что это не запрещено.

Плюсы для инвестора:

· Высокая доходность: обычно для такого способа привлечения денег предлагают 3-5% в месяц

· Размер дохода (% на сумму займа) известен и прописан в договоре и не зависит от прибыльности бизнеса

· Быстро и просто с точки зрения оформления: договор в простой письменной форме

Минусы и риски для инвестора:

· Высокий риск невозврата вложенных денег даже при наличии подписанного договора займа: часто договор займа ничем не обеспечен

· Возможное банкротство заемщика: проверить возможность заемщика в будущем вернуть заем почти невозможно, так как часто деньги привлекают именно быстрорастущие компании

· Налоговые риски при неоплате НДФЛ

Как инвестору снизить риски:

1. Проверить заемщика по открытым источникам информации, сравнить информацию из этих источников с тем, что сам заемщик сообщает о себе в презентациях

2. Предложить включить в договор займа следующие условия:

· Подсудность споров по своему месту жительства, так как в случае спора, если иное не указано в договоре, судиться придется по адресу должника

· Неустойка за просрочку платежей

· Право потребовать вернуть заем досрочно, если пропущено 1-2-3 месяца выплаты процентов

3. Попросить обеспечение займа, особенно, если сумма – существенная. В качестве обеспечения может быть:

· Личное поручительство директора, собственника

· Залог автомобиля, оборудования, недвижимости

В целом, при инвестировании через договор займа юридические моменты – это далеко не все, что стоит проверить. Но юридические риски – это то, чем мы можем управлять и минимизировать на старте подобных проектов.