Как начать бизнес без головной боли от ФНС, банков и бухгалтерии

Статья поможет предпринимателям-новичкам разобраться, как начать бизнес без лишнего стресса: какую форму собственности выбрать и какой налоговый режим, где открыть расчетный счет, как платить меньше налогов и не привлекать внимание ФНС.

Индивидуальный предприниматель — это особый статус физического лица для ведения предпринимательской деятельности. ИП несет ответственность за долги перед кредиторами всем своим личным имуществом. Это бизнес одного человека: вы не сможете взять в долю партнера, продать или переоформить ИП. Его можно только закрыть.

Для ИП есть ограничения по виду деятельности. Например, нельзя заниматься производством и продажей крепкого алкоголя (пиво разливать можно) (п.1 ст.19 №171-ФЗ от 22.11.1995), производством лекарств (п.2 ст.45 №61-ФЗ от 12.04.2010, п.1).

Если нужны инвестиции для развития бизнеса, то ИП может получить займ. Он будет выплачивать инвестору процент, который указан в договоре займа. Продать долю в ИП невозможно.

Все, что заработал ИП — его личная собственность. Поэтому ИП можно легко и просто выводить деньги из бизнеса. Он может в любое время снимать деньги с расчетного счета для личных нужд. Главное, чтобы налоги и страховые взносы были уплачены в бюджет.

Если решите закрыть ИП, то процедура займет 1-4 недели. Вам нужно будет погасить долги (налоги, штрафы, пени, задолженность перед контрагентами) и подать в ФНС заявление о закрытии ИП. Если вы закроете ИП с долгами, то вам потребуется погашать долги за ИП уже в статусе обычного физического лица.

ООО — это юридическое лицо, создать которое могут один или несколько учредителей. Учредителями могут быть и физические лица, и юридические (другие компании).

ООО несет ответственность перед кредиторами в пределах стоимости имущества компании (транспорт и недвижимость в собственности ООО, оборудование, запасы на складах и средства на расчетных счетах).

Если имущества юрлица не хватает на покрытие долгов, то его могут объявить банкротом. Кредитор, например, налоговая может через суд привлечь учредителей и участников ООО к субсидиарной ответственности (ст. 3 14-ФЗ от 08.02.1998 г.). Если учредителя привлекут к субсидиарке, то он будет отвечать по долгам компании своим личным имуществом.

Про субсидиарную ответственность читайте в нашей статье.

ООО может вести практически любую деятельность. Например, ООО нельзя заниматься производством и ремонтом в сфере авиации, оружия.

Для регистрации ООО нужен юридический адрес. Чаще всего ООО арендуют помещения, но не все арендодатели готовы «прописать» юрлицо на своей территории. В таком случае ООО приходится покупать юридический адрес. В Москве его стоимость с почтовым обслуживанием составляет 20-50 000 рублей в год.

ООО можно продать как целиком, так и долю в нем. Например, можно продать долю, чтобы получить инвестиции на развитие бизнеса или просто получить средства для личных расходов. Процедуру продажи отражают в уставе компании.

Все, что заработало ООО — это собственность компании. Поэтому просто снять деньги в банкомате, как это может делать ИП не получится. Законно вывести прибыль из ООО можно через дивиденды или выплатить зарплату директору.

Про способы вывода прибыли и денег из ООО написали в этой статье.

Ликвидация ООО занимает 4-6 месяцев. Процедура сложная, поэтому вам нужны будут юрист и бухгалтер. Для выполнения ликвидации можно привлечь юридическую компанию. Стоимость услуг от 20 до 100 тысяч рублей.

Подробно про ООО и ИП от регистрации до ликвидации можно прочитать в нашей статье

Выбирайте ООО, если:

• Открываете бизнес с партнерами.

• Не хотите отвечать по долгам личным имуществом.

• Ваши контрагенты работают только с юрлицами.
• Нужны инвестиции на развитие бизнеса.
  
• Планируете в будущем продавать бизнес.
  

В остальных случаях выбирайте ИП, потому что проще и дешевле получать прибыль с бизнеса, легче ликвидировать в случае неудачи.

Существуют 4 способа зарегистрировать бизнес:

1. Самостоятельно в налоговой. Если в ООО несколько учредителей, то каждый должен присутствовать лично. Или можно оформить нотариальную доверенность на одного партнера. Вам нужно будет оплатить госпошлину: 800 рублей для ИП, 4 000 рублей для ООО.

2. Онлайн. Для этого потребуется электронно-цифровая подпись, которая стоит около 3 000 рублей, а пошлину платить не нужно.

3. Полностью бесплатно через МФЦ.
4. Через посредников. Вы предоставляете информацию, а посредник готовит все документы, регистрирует бизнес и открывает расчетный счет. Это можно сделать бесплатно (так делаем мы и большинство банков) при условии дальнейшего обслуживания у посредника.
   

В России действуют следующие системы налогообложения:

ИП доступны все налоговые режимы, а ООО — все, кроме патента.

Условия для применения системы налогообложения.

Если вы ИП с годовым доходом не выше 60 млн рублей и численностью сотрудников не более 15 человек, то выбирайте патент. Патент подходит для салонов красоты, грузоперевозок, разработки программного обеспечения, розничной торговли, общепита (полный перечень п.2 ст. 346.43 НК РФ).

Стоимость патента не зависит от уровня доходов и расходов. Например, вы можете купить патент для салона красоты в Москве за 60 000 рублей на год. Если ваша выручка составит 5 000 000 или 40 000 000 рублей за год, то стоимость патента останется такой же. Вам не придется платить другие налоги (не считая страховые взносы и НДФЛ).

Патент действует только в том регионе, в котором был приобретён. Рассчитать стоимость патента можно на официальном сайте ФНС вашего региона.

Если вашим покупателям нужен входящий НДС или вы занимаетесь экспортом — выбирайте ОСН. Этот режим обычно выбирают крупные производственные и оптовые компании.

Если ваши покупатели физические и юридические лица, которым не нужен НДС, то выбирайте УСН:

• Расходов более 60% от выручки — УСН 15% (подходит для небольших производств и сферы торговли).

• Расходов менее 60% от выручки — УСН 6% (чаще всего выбирают торгово-розничные компании и сфера услуг).

Если вы производите сельхозпродукцию, то берите ЕСХН.

Окончательное решение надо принимать только после расчета показателей и сравнения налоговой нагрузки при всех режимах.

Скачать налоговую модель можно по ссылке.

Подробнее про каждый налоговый режим читайте здесь.

Стоимость обслуживания расчетного счета во всех банках примерно одинаковая — 1-2 тысячи рублей в месяц. Поэтому при выборе банка надо обращать внимание на:

• Удобство клиент-банка.
• Уровень комиссий при переводах и снятии денег.
  
• Качество поддержки.
  
• Лояльность по 115-ФЗ.
  

Банки следуют закону 115-ФЗ и блокируют расчетные счета предпринимателей, если появятся признаки обналичивания и отмывания доходов. Под блокировку нередко попадают добросовестные предприниматели.

Чтобы не попасть на блокировку расчетного счета по 115-ФЗ и не отдавать 10-30% комиссии за вывод от текущего остатка (если будет лежать пара миллионов, то будет больно), нужно выполнять правила:

• Придерживаться принципа 5 платежей: платить налоги (0,9-2,5% от оборота с р/с), зарплату, аренду, офисные расходы и работать с контрагентами из зеленой зоны.
• Не обналичивать сразу поступившие средства. Дать им отлежаться хотя бы дней 5 и снимать некрупными суммами.
  
• Подробно прописывать назначение платежного поручения: по какому договору, за какие работы, сумма, контрагент.
  
• Работать по своим ОКВЭД. Если у вас появился новый вид деятельности, то обязательно внесите в ЕГРИП/ЕГРЮЛ и сообщите банку.
  
• Оперативно отвечать на запросы банков и предоставлять запрашиваемые документы.
  
• Если работаете с ИП/самозанятыми, то нужно следить за правильностью оформления договоров/закрывающих документов, собирать чеки от самозанятых, фиксировать их результаты работы. Если есть личный менеджер в банке, то заранее его предупредить, что у вас будет данная схема взаимодействия.
  

Мы рекомендуем открыть основной расчетный счет в банке Точка (жаль, что нам не заплатили за эту рекомендацию). Мы и наши клиенты считаем его супер лояльным и удобным. Можно открыть второй счет в другом банке на случай, если основной счет будет заблокирован (такое может быть в любом банке) и по нему будут готовиться документы для снятия блокировки. Открыть второй счет можно в Альфа-банке, Модуле или Сбере.

Если вы на УСН 6% или патенте без сотрудников, то достаточно онлайн-бухгалтерии от банка.

Если у вас ОСН, УСН 15% или ЕСХН, то нужен будет бухгалтер на аутсорсе: аутсорсинговая компания или приходящий бухгалтер.

Брать сотрудника в штат не имеет смысла, т.к. у него просто не будет задач на полный рабочий день и вы будете платить за простой.

Если вам нужна стабильность бухгалтерии, надежное качество, решение абсолютно всех задач по бухгалтерии, учету и юриспруденции — берите аутсорсинговую компанию.

Если хотите сэкономить, у вас будут нулевые обороты и вам нужно только отправлять отчетность — рассмотрите приходящего бухгалтера. Иногда выходит дешевле, чем в аутсорсинговой компании.

ООО, которое только открылось, будет тратить около 10 000-25 000 рублей в месяц на бухгалтерию в Москве.

Следите за корректностью первичной документации (первичкой): актами, накладными, счет-фактурами, универсальным передаточными документами (УПД), чеками. В первичке должны быть указаны реквизиты, суммы, стоять все подписи и печати.

Первичка подтверждает ваши расходы, если вы работаете на ОСН, УСН 15% или ЕСХН. Если нет первички или она не корректна, то по мнению налоговой нет и расходов. Это значит, что ФНС может убрать расходы и доначислить налог со штрафами.

Счета на оплату, договоры, документы реализации обычно делают менеджеры (т.к. они взаимодействуют с клиентами), но можно передать эти функции на бухгалтерию. Платежи контрагентам также может делать бухгалтерия. У нее будет доступ в банк, но распоряжаться средствами сможете только вы (для этого права на подписание платежек должны быть только у вас).

Документы нужно хранить минимум 4 года. Лучше вместо обмена бумагой сразу внедряйте электронный документооборот (ЭДО). ЭДО удобнее и дешевле.

Отправка 1 документа через ЭДО стоит около 10 рублей. По почте или курьером 100-300 рублей.

При этом у вас сразу будет электронный архив с удобным поиском нужного документа и не придется проводить множество манипуляций с контрагентом.

В общем ЭДО — дешевле, удобней, современней. Ищите бухгалтерию, которая будет всеми руками и ногами за ЭДО.

Большинство наших клиентов и мы сами пользуемся «Контур.Диадок». По стоимости и интерфейсу адекватный сервис.

Для подключения потребуется только интернет и ЭЦП. Документами можно обмениваться внутри организации, с контрагентами и госами. Документы имеют юридическую силу и их примут в ФНС или суде.

Чтобы платить минимум налогов нужно:

1. Выбрать правильную систему налогообложения — она на 80% определяет налоговую нагрузку на бизнес.

2. Согласовать с бухгалтером учетную политику (если сумма налогов зависит от расходов или есть НДС) — что учитывается в расходах, а что нет.

3. Вовремя предоставлять первичку бухгалтерии и корректно ее оформлять. Это самое основное правило по минимизации налогов для УСН 15%, ОСН и ЕСХН.

4. Работать с самозанятыми — это в 5 раз выгоднее, чем с физлицами по трудовому договору. Тогда это будут не ваши сотрудники, а подрядчики и отношения с ними будут соответствующими (Как работать с ИП и самозанятыми мы также публиковали на vc.ru).

Подробнее как уменьшить налог на прибыль и НДС читайте здесь.

Чтобы внимание и риски со стороны ФНС были минимальны:

1. Не работайте с компаниями-однодневками и не увлекайтесь обналичиванием.

2. Платите среднеотраслевые показатели налогов (их можно найти на сайте ФНС). Новая компания может спокойно показывать убыток первый год работы, на второй год у налоговой начнут появляться частые вопросы.

3. Оформляйте персонал в штат хотя бы по минимальному размеру оплаты труда (МРОТ) или на частичную ставку. Если у вас есть оформленные сотрудники, то это хороший индикатор для ФНС.

Что видит налоговая по каждой компании и как снизить внимание ФНС читайте в нашей статье.

Материал подготовили S4 Consulting.

Наш Telegram канал про бухгалтерию и налоги для предпринимателей на языке предпринимателей.