Где зарегистрировать IT-компанию в 2021 году: Лучшие страны для предпринимателей

Photo by Kristin Wilson on Unsplash

Если вы живете в стране возможностей, открытой для всего мира, рано или поздно вам приходится задуматься о том, где открыть компанию, чтобы работать с зарубежными рынками. Мы подготовили обзор лучших юрисдикций для ведения бизнеса предпринимателю из России.

Критерии выбора юрисдикций:

  • Минимальные налоги на чистую прибыль.
  • Нет налогов на дивиденды.
  • Нет налогов на прирост капитала.
  • Возможно зарегистрировать бизнес дистанционно, не будучи резидентом страны.
  • Возможно открыть банковский счет дистанционно и без физического офиса.

Критерии выбора сервисов:

  • Работают с гражданами России.
  • Одновременно предоставляют услуги для открытия компании и банковского счета.
  • Все операции производятся онлайн и в электронном виде, с минимальным личным взаимодействием.
  • Понятные условия оплаты, месячная подписка в формате «все включено» (бухгалтерия, администрирование).

Регистрация компании в Эстонии

Эстония позиционирует себя как «цифровое государство» и является одной из передовых стран в сфере IT. Бюрократия здесь сведена почти к нулю, а возможность получить электронное резидентство страны открывает доступ к ведению бизнеса на территории Эстонии гражданину любой страны из любой точки мира.

Налоги для бизнеса в Эстонии

Налоговая ставка составляет 20%. При этом ставка на нераспределенную прибыль равна нулю. Таким образом, пока компания не принимает решение о распределении прибыли, налоги она не платит.

Сервисы

Бывший LeapIN, в настоящий момент крупнейший провайдер услуг по дистанционному ведению бизнеса в Эстонии. Стоимость сервиса составит от 79 евро в месяц. Регистрация компании бесплатная, потребуется уплатить госпошлину 220 евро. Счет открывается в банке-партнере LHV или Transferwise.

Есть ряд ограничений: важно учесть, что этот сервис работает только с компаниями у которых один акционер, не позволяет перенести уже существующую компанию и не ведет e-commerce и компании, которые требуют лицензии на свою деятельность в Эстонии.

Второй по размеру провайдер в стране. Все основатели сами имеют e-residence. Регистрация компании платная и составит 390 евро (в эту сумму уже включена госпошлина в 220 евро). Можно перенести существующую компанию. Работают с компаниями, у которых больше одного акционера, с e-commerce и лицензируемыми компаниями. Партнеров среди платежных систем и банков больше, чем у Xolo.

Особенности ведения e-commerce

Если ваша компания зарегистрирована в Эстонии, но склад находится за ее пределами, вы не сможете получить VAT номер в Эстонии, Эстонское налоговое законодательство требует получать VAT там, где у вас склад. В таком случае если ваша e-commerce компания зарегистрирована в Эстонии а склад находится, например, в Германии, там будет получен и VAT номер, что будет вызывать регулярные проблемы при получении и декларировании грузов и уплате VAT.

Кому подойдет регистрация компании в Эстонии

Открывать или переносить бизнес в Эстонии — хорошее решение для фрилансеров и небольших компаний, которые не планируют распределять прибыль и хотят минимизировать расходы на открытие и содержание компании.

Регистрация компании на Кипре

Как и Эстония, Кипр — это возможность открыть компанию в Евросоюзе. Кипр позволяет оптимизировать налогообложение за счет низких налоговых ставок и подписанного со многими странами соглашения об избежания двойного налогообложения.

Налоги для бизнеса на Кипре

Налог на прибыль здесь один из самых низких в Евросоюзе — 12,5%. При этом IT компании могут экономить на налогах за счет льгот, которые позволяют уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль от использования объектов интеллектуальной собственности (например, продавать лицензии на софт) на 80% до 2,5%. Для сравнения, в Великобритании такой налог составит 20%, в Сингапуре — 10%.

Налоги на прибыль от дивидендов полученных от иностранных дочек составляют 0%

Пример: Если вы живете на Кипре (являетесь его налоговым резидентом как частное лицо) и распределяете дивиденды то вы заплатите 12,5% налогов на корпоративный доход и 0% налога на дивиденды как частное лицо.

В случае с Эстонией это было бы 20% налога на корпоративный доход + 20% на ваш личный доход.

В случае с Сингапуром при сумме до 200 000 сингапурских долларов это было бы 8,5% налога на доход с компании и 0% налога на доходы (от дивидендов) как частному лицу. И Кипр, и Сингапур не облагают налогами дивиденды от иностранных дочек (если налог был уплачен в стране инкорпорации дочек)

Сервисы

Первые технологичные юристы на Кипре с фиксированной ценой за услуги, помесячной оплатой (вместо принятой там годовой) и поддержкой на английском, русском и греческом языках.

  • Стоимость услуг: 999 евро за открытие компании + 99 евро в месяц или 990 в год за, администрирование и бухгалтерию. В стоимость включена компания с несколькими акционерами.
  • Банковский счет открывает один из банков или EMI партнеров (услуга подготовки документов стоит 499 евро).
  • Возможен перенос существующей компании, организация репрезентативного офиса и сервисы номинального директора.

Кому подойдет регистрация компании на Кипре

Кипр подойдет компаниям, которые зарабатывают деньги, и компаниям, которые хотят аккумулировать прибыль в Европе, в том числе от иностранных дочек, для регистрации и владения интеллектуальной собственностью (от прав на музыку до софта).

Регистрация компании в Сингапуре

Процедура регистрации компании в Сингапуре — одна из самых простых и быстрых среди азиатских стран, для нерезидента

процесс займёт 2–3 дня.

Для большинства видов бизнеса не требуются лицензии (а если требуются — получить их сравнительно неложно). Благодаря этому Сингапур становится отличной точкой входа на азиатский рынок.

Один из директоров должен быть резидентом, но вы можете воспользоваться услугами номинального директора — в Сингапуре это законно.

Налоги на бизнес в Сингапуре

Общая ставка налога на прибыль в Сингапуре составляет 17%. Однако эффективная ставка в большинстве случаев оказывается ниже благодаря налоговым льготам и послаблениям. Шкала налогообложения — прогрессивная: до 10 000 сингапурских долларов — 4,25% от 10 000 до 300 0000 — 8,5%. Полученные дивиденды налогом не облагаются.

Сервисы

Сервис от основателя Рокетбанка Виктора Лысенко. Регистрируют компании и оказывают административные и бухгалтерские услуги в Сингапуре, Великобритании и Гонконге.

Стоимость услуг: $1921 за открытие компании.

$603 в год за бухгалтерские / административные услуги при доходе менее 60 000 в год, $1200 при прибыли до 120 000 в год.

Особенности

  • Оказывают услуги по получению резидентства.
  • Банковские услуги оказывает Aspire.

Кому подойдет регистрация компании в Сингапуре

Открывать компанию в Сингапуре дороже, чем, например, в Эстонии, но у этой инкорпорации есть свои преимущества:

  • Выгодное налоговое резидентство. Если вы планируете поменять место жительства на страну с высоким уровнем жизни, бизнес-активности и низкими налогами — Сингапур один из лучших вариантов для открытия компании и получения ВНЖ.
  • Легкий вход на азиатский рынок. Если ваша компания работает в азиатско-тихоокеанском регионе — Сингапур отличный вариант.
  • Если ваша компания зарабатывает до 300 000 евро в год также есть смысл рассмотреть Сингапур: с учетом послаблений, налоги будут ниже, чем на Кипре.

Регистрация компании в Великобритании

Великобритания — достаточно престижная юрисдикция, и начать свой бизнес в этой стране не так уж сложно с юридической точки зрения. Управлять компанией можно удаленно, валютный контроль отсутствует, подписаны договоры об избежании двойного налогообложения со многими странами, включая Россию. Тем не менее это юрисдикция не очень выгодная в налоговом плане (по сравнению с другими вариантами), если вы планируете аккумулировать и распределять прибыль, но не являетесь при этом налоговым резидентом.

Налоги для бизнеса в Великобритании

Основная ставка налога на прибыль составляет 19%. При обороте ниже 85 000 фунтов стерлингов НДС не уплачивается. Дивидендный налог облагается налогом отдельно и варьируется от 7,5% до 38,1%

Кому подойдет регистрация бизнеса в Великобритании

Великобритания подойдёт для растущих компаний, которым нужна хорошая репутация и которые не планируют распределять дивиденды, а также компаниям и фрилансерам, которые активно работают с британским рынком.

Сервисы

Tide предоставляет услуги по открытию и ведению банковского счета в Британии, в том числе нерезидентам. Сервис предлагает открыть LTD компанию бесплатно (и даже сам оплачивает пошлину). Можно заказать до 35 дебетовых карт. Комиссию за операции в других валютах по карте Tide не берет.

Особенности

  • У вас будет локальный британский счет (не IBAN). Сервис не поддерживает международные переводы, но их можно осуществлять через Wise.
  • Лимиты на баланс — от 25 000 до 100 000 фунтов стерлингов. Лимиты по объему операций по дебетовым картам — от 10 000 до 50 000 фунтов стерлингов в месяц. Лимиты можно поднять по запросу.

Регистрация компании в США

Америка может казаться сложным и дорогим вариантом, однако у этой юрисдикции есть свои преимущества. США не входят в договор об автоматическом обмене информации (CRS). В сочетании с закрытым реестром акционеров это делает США одной из самых надежных в плане приватности данных акционеров юрисдикцией.

Налоги для бизнеса в США

Нерезиденты США платят 30-процентный налог с доходов, возникших на территории страны.

В зависимости от задач и особенностей бизнеса, есть разные варианты оформления: LLC (limited liability company, аналог российского ООО) и корпорации — C-Corporation, S corporation.

LLC лучше подходит для малого бизнеса. В отличие от корпораций, LLC имеют сквозное налогообложение, то есть налог на прибыль платит владелец. У корпораций двойное налогообложение: сначала компания уплачивает налог на доход, затем акционеры уплачивают налог на дивиденды.

Налоговый режим зависит от штата, большая часть штатов не облагают LLC дополнительными налогами. Самые популярные штаты для инкорпорирования — Делавэр, Вайоминг, Нью Мехико.

В Нью Мехико не нужно даже подавать годовую отчетность (вместо нее заполняется специальная налоговая форма для Pass-Through entities), в Делавэре и Вайоминге декларацию подавать нужно, но не нужно платить налоги штату — только федеральный налог на доходы полученные в США.

Если ваш бизнес присутствует в первую очередь в США (имеет офис, сотрудников), вы будете платить федеральный налог в 30% на всю полученную прибыль, а еще вас могут признать c-corp и придется платить налоги по правилам для корпораций.

Если вы не имеете постоянного представительства в США, оказываете услуги из-за пределов США и у вас в LLC один учредитель, то вы не не платите налог на прибыль со всего дохода полученного из-за пределов США, а на прибыль, полученную от американских компаний или граждан, вы будете платить 30% налога федерального налога. Налоговое законодательство США достаточно сложное, поэтому для каждого конкретного случая лучше запросить консультацию, благо представленные ниже сервисы ее предоставляют.

Бонусом будет высокая анонимность — даже федеральное правительство лишь недавно получило доступ к спискам акционеров LLC. Публичного реестра нет и пока не планируется. Ваш местный диктатор не узнает о вашем счете (если не взломает базу данных локального регистратора).

Если вы хотите конвертировать в будущем свою LLC в С-Сorp и/или привлекать венчурный капитал — берите Делавэр. Во всех остальных случаях лучший вариант — Вайоминг.

Кому подойдет регистрация бизнеса в США

Компаниям и частным лицам, получающих свой доход из-за пределов США, желающим максимальной приватности и качественного банковского обслуживания при минимальных затратах на содержание компании а так же компаниям которые привлекают инвестиции в США

Сервисы для регистрации компании в США

Участник YC S21, модный и красивый сервис делающий все онлайн.

Вайоминг / Делавэр

409-869 долларов в год

Участник YC S21, модный и красивый сервис, который предоставляет все услуги в онлайне.

Вайоминг / Делавэр

Стоимость регистрации бизнеса — $399, после первого года — $50 комиссии в год + $9,99 в месяц за почтовый адрес.

Пионеры рынка онлайн-регистрации компаний в США. Начинали предлагая Делавер, но на фоне конкуренции добавили и Вайоминг.

Вайоминг / Делавэр

Единоразовый платеж $500 + комиссии штата $100 (Вайоминг) или $90 (Делавэр)

Все сервисы помогают открыть банковский счет в банке Mercury, специализирующемся на счетах для стартапов и компаний с основателями-нерезидентами.

Подписывайтесь на мой телеграмм канал @dailykuznetsov где я публикую короткие заметки о финансах, обществе и управлении продуктами

Об авторах

Статью подготовили Иван Кузнецов и Надежда Коротченко. Иван 9 лет занимается финтехом в ролях от менеджера проектов до CEO, а сейчас развивает собственные проекты и консультирует продуктовые компании. Надежда несколько лет была редактором, главным редактором и затем издателем ihodl.com, а сейчас руководит проектами в диджитал-агентстве.

0
131 комментарий
Написать комментарий...
Sergey Titov

Про США

Если ваш бизнес присутствует в первую очередь в США (имеет офис, сотрудников),
вы будете платить федеральный налог в 30% на всю полученную прибыль, а еще
вас могут признать c-corp и придется платить налоги по правилам для корпораций.

Это не совсем так. или совсем не так в зависимости от обстоятельств. 

Итак для начала опрелеимся что мы говорим про владельца/ев компании которые не являются налоговыми резидентами сша. И только про делавер :)
И да сразу оговоримся что ваши доходы НЕ ИЗ ШТАТА ДЕЛАВЕР :). На всяк случай - контракт между компаниями зарегаными в делавере не значит что вы получили в делавере доход. 

Три случая :
- LLC С одним владельцем который соотвественно 100%
- LLC с несколькими владельцами
- C-Corp ( ну или S Corp, или LLC которое решилоа налооблагаться как Corp :) )

В первом случае случае вам вообще ничего в сша делать не надо.  Точнее платить раз в год пошлину в штате $300 и агенту регистратору - $50-70. Все. На этом ваши обязательства перед государством сша заканчиваются. 

Во втором случае вам с сша надо подавать налоговую декларацию ( форма 1065 ). в штате делавер ничего не надо опять таки кроме пошлины. Налогов вы не платите на уровне компании. НО ЕСТЬ ОДНО НО большое - LLC перед distribution в конце года прибыли партнерам должна удерживать 30-35% от effective connected income для заграничных учредителей. Этого тем не менее очень лешко избежать и любой хоть маломальски разумный юрист или бухгалтер быстро расскажет как. 

Вот тут можно начально почитать. 
https://www.sundincpa.com/partnership-withholding-foreign-partner/

Про ECI - тут много интересного но если очень корочтко - допустим вы продаете игры в apple store. И получается от американского эппла в свой американский LLC деньги.  В конце года у вас образовалась прибыль случайно. Казалось все - надо сделать witholding на 30-39.6% заслать деньги в IRS и остальное послать себе хорошим. НО НЕТ - ECI - это не вся сумма выплаченная вам эпплом а только та часть которая сгенерирована от продажи вашей игры в сша. Те допустим вы заработали 10m, из них потратили 8m, и % продаж в сша допустим 20%. ECI будет равен 0.2*2m = 400k. Те из двух миллионов надо удержать будет условно 120k. Ну там можно уменьшить по Tax Treaty и тд. Если же 2m будут уплачены кому то за скажем "маркетинговый консалтинг" :) то ничего удерживать не надо. И еще 100500 вариантов.

Короче я написал и понял что только запутал все - там короче много всякого связанного с tax witholding, но все просто решается и выводится в 0%. 

и наконец - корпорации. Все экстремально просто - корпорация которая "в делавере" платит 21% федерального налога.  И ничего ( почти всегда ) в делавере. В делавере она платит франшизу штату которая зависит от количества в частности выпушенных акций - поэтому если вы решили выпустить 100m акций даже если они не стоят ничего - упс вы попали :). 

Далее при выплатах дивидендов - все то же самое что и выше. % зависит от того резидент какой страны является акционером. По умоллчанию 30%, но может опустится до 5%. Если есть соголашение о избежании двойного налогооблажения ( с ру есть ) то вы вычтете это из своих налогов в своей стране. 

Про корпорации ( про LLC тоже но там все менее четко и можно нахуй послать ) есть еще момент - если допустим вы открыли офис в допустим калифорнии - калифорния может вас признать местной компанией и потребовать налоги :). Как мин за ваш калифорнийский доход. Вам надо будет сделать то что называется foreign registration, заполнять калифорнийскую налоговую декларацию и тд и тп. 

их плюсов как в статье написали - например отсутсвие в делавере регистров компаний - те никто не знает ни кто директора, ни кто shareholders/владельцы и прочее. И да америка не предоставляет финансовых данных никуда - ни в европу ни в россию. Хотя и те и те предоставляют в америку ( правда только на американцев ) - вот такая односторонняя дорога :). 

Ответить
Развернуть ветку
Ware Wow

То есть нерезиденту получается выгоднее всего именно в штатах открыть компанию? Если 0% taxes. Решать с налогами уже внутри своей страны, по мере своей "распущенности".

Ответить
Развернуть ветку
Ivan Kuznetsov
Автор

Только в случае если доходы за пределами США. Если доходы в США то платить на них налоги уже надо.

Ответить
Развернуть ветку
Ware Wow

Ну да, так это же очень удобно, можно даже на рунет торговать (онлайн услуги, дропшиппинг), на азию делать проекты и так далее. Верно?

Даже просто с целью выхода из под бюрократического контроля внутри России, то есть налоги можно пытаться и платить в РФ, частично или полностью, но просто стать более независимым, cloud.

UK, Ирландия, Шотландия, вроде бы также, если за пределами содружества доход, и ты не резидент, то подаешь нулевую декларацию.

С тем же Сингапуром так не выйдет, там налог должен быть оплачен на территории получения прибыли и он должен быть не меньше 15%.

А BVI уже умерли? Может для чисто digital проще такое, если без инвестиций и так далее, а просто свои услуги, сервисы, торговля, приложения - просто акк в платежке transferwise и т.п. Хотя сейчас регать их дороже чем выше перечисленные, за сто баксов.

Ответить
Развернуть ветку
Ware Wow

И если все так, то Эстония сильный аутсайдер.
А Кипр, там же гонять они начали тех, кто офис не открыл на территории вроде, то есть как-то не стабильно.

Имхо остается US, UK, Шотландия, Сингапур. Ну и не знаю используют ли сейчас например BVI не для структурирования, а как основную компанию.

Гонконг вот непонятно, что будет, тем более на фоне буйства китайских властей.

Ответить
Развернуть ветку
Ivan Kuznetsov
Автор

Эстония норм но не для торговли. Для it компании которая не выводит дивиденды а растет — хорошая европейская юрисдикция. 

Решения с real substance под ключ на Кипре есть (тот же YouReg делает, стоит по-моему тоже что-то около сотки в месяц или около того). Открывают и без real substance но нужно знать кто и кому. 

Как основную компанию Шотландию и BVI использовать очень сложно — не открыть банк. 

Ответить
Развернуть ветку
Ware Wow
Эстония норм но не для торговли. Для it компании которая не выводит дивиденды а растет

Ну такое, очень ограниченное применение, а если зарабатывать и выводить деньги, то значительный налог.

Решения с real substance под ключ на Кипре есть (тот же YouReg делает, стоит по-моему тоже что-то около сотки в месяц или около того)

€329*/month Real Substance

не открыть банк

Ну банк почти везде не легко, особенно с гражданством РФ, поэтому надо понимать открывают ли платежки типа трансфервайс и прочие.

Ответить
Развернуть ветку
Ivan Kuznetsov
Автор

ну 329 все равно относительно офиса дешево ) 

Ответить
Развернуть ветку
Ware Wow

Ну да, я просто для микро бизнеса рассматриваю, для экспериментов, то да сё, разные стартапы, именно не венчурные, а на свои, просто выход на зарубежные рынки, либо вывода бизнеса из РФ с условного ИП на зарубежную компанию, биллить россиян через офшор 

Ответить
Развернуть ветку
Ivan Kuznetsov
Автор

Для небольших объемов Эстония как раз супер. Кипр и Дубаи стоит рассматривать при существенных заработках. 

Ответить
Развернуть ветку
Ware Wow

США, UK/Scotland тоже нет?

Singapore читал что все же дорогой в обслуживании, якобы в разы дороже чем США. 

Ответить
Развернуть ветку
Ivan Kuznetsov
Автор

У всех юрисдикций свои нюансы. Если хочется больше деталей — напишите в личку. 

Ответить
Развернуть ветку
128 комментариев
Раскрывать всегда