ФНС планирует обновить список стран, с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией

Ожидается, что существующий перечень будет дополнен такими юрисдикциями как Албания, Бруней, Новая Каледония, Перу и Эквадор.

В 2017 году в России введено законодательство о международном автоматическом обмене финансовой информацией. По нему ФНС России в автоматическом режиме обменивается финансовой информацией, полученной от российских организаций финансового рынка, об их клиентах, не являющихся налоговыми резидентами РФ, с налоговыми органами иностранных юрисдикций.

Основной для этого является Конвенция о взаимной административной помощи по налоговым делам от 25 января 1988 года, которая начала применяться в отношении России с 01 июля 2015 года, и многостороннее Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией от 29 октября 2014 года, подписанное ФНС России 12 мая 2016 года.

В соответствии с абзацем 3 пункта 1 статьи 142.3 налогового кодекса перечень государств, с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией, утверждается ФНС России. На этом основании ФНС России подготовлен проект Приказа ФНС России "Об утверждении Перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией". Каждый год такой приказ актуализируется. Сейчас 96 юрисдикций заявили о готовности обмениваться финансовой информацией с Россией.

Перечень стран на 2021 год:

Перечень стран на 2020 год:

Какие государства будут обмениваться с Россией

Австралия; Андорра; Австрия; Албания; Антигуа и Барбуда; Азербайджан; Аргентина; Аруба; Багамы; Барбадос; Бахрейн; Белиз; Бельгия; Болгария; Бразилия; Бруней; Вануату; Венгрия; Гана; Германия; Гренада; Греция; Дания; Доминика; Израиль; Индия; Индонезия; Ирландия; Исландия; Испания; Италия; Катар; Кипр; Китай; Колумбия; Республика Корея; Коста-Рика; Кувейт; Латвия; Ливан; Лихтенштейн; Люксембург; Маврикий; Маршалловы острова; Малайзия; Мальта; Мексика; Монако; Науру; Нигерия; Нидерланды; Новая Зеландия; Норвегия; ОАЭ; Пакистан; Панама; Перу; Польша; Португалия; Румыния; Самоа; Сан-Марино; Саудовская Аравия; Сейшелы; Сент-Винсент и Гренадины; Сент-Люсия; Сент-Китс и Невис; Сингапур; Словакия; Словения; Турция; Уругвай; Финляндия; Франция (в том числе Новая Каледония); Хорватия; Чехия; Чили; Швейцария; Швеция; Эквадор; Эстония; Южная Африка; Япония.

Какие территории будут обмениваться с Россией

Бермуды; Британские Виргинские острова; Гибралтар; Гонконг; Гренландия; Кюрасао; Макао; Монтсеррат; Острова Кайман; Острова Кука; Острова Теркс и Кайкос; Фарерские острова.

Артур Дулкарнаев, налоговый юрист.

0
21 комментарий
Написать комментарий...
Stepan Sulimov

А в Албании какой особый налоговый режим?! Я думал там только старые Мерседесы хранить можно)

Ответить
Развернуть ветку
Артур Дулкарнаев
Автор

А Новая Каледония, где это вообще(

Ответить
Развернуть ветку
Ekaterina Sidorova

Не далеко от Австралии

Ответить
Развернуть ветку
Mike Ross

Какой им обмен со страной если в своей наладить не могут 🤦‍♂️

Ответить
Развернуть ветку
Артур Дулкарнаев
Автор

В целом, я думаю, что российская налоговая уже очень неплохо обрабатывает полученную информацию. Рассылают письма, мол, вот у вас есть счёт или кик, чего, мол, не отчитываетесь

Ответить
Развернуть ветку
Mike Ross

Я с вами не согласен видимо это зависит от кейса , так что если они косячат причём достаточно серьезно вы наказать не сможете , да , возможно вы выиграете суд с фнс например , В этом случае удачи конечно.

Ответить
Развернуть ветку
Артур Дулкарнаев
Автор

А что вы имеете в виду под косячить?

Ответить
Развернуть ветку
Забор Ноги

они начисляют а ты доказываешь что начислено неверно
не доказал? виновен!

Ответить
Развернуть ветку
Boris Li

Я правильно понимаю, что на сегодняшнюю дату 10 марта 2022 актуальным является список стран в приказе ФНС от 3 ноября 2020 г. N ЕД-7-17/788@?

Ответить
Развернуть ветку
Артур Дулкарнаев
Автор

Да)

Ответить
Развернуть ветку
Gennady Bogachev

Поэтому все давно открывают компании в Штатах на безналоговых зонах, США не думаю что когда нибудь обменяется инфой с Россией

Ответить
Развернуть ветку
Артур Дулкарнаев
Автор

Мне кажется, что сложно скрыть американскую компанию. Американская налоговая, конечно, не передаёт информацию, но российские банки, думаю, по анализу транзакций собственника смогут выявить, что у человека есть американская компания и передать инфу в налоговую

Ответить
Развернуть ветку
Игорь
Мне кажется, что сложно скрыть американскую компанию. Американская налоговая, конечно, не передаёт информацию, но российские банки, думаю, по анализу транзакций собственника смогут выявить, что у человека есть американская компания и передать инфу в налоговую

Те страны с кем нет автоматического обмена передают информацию по запросам, даже Украина отвечает до сих пор. Ну когда нет автоматического обмена конечно не все / всегда отвечают, но тем не менее предоставляют такую информацию.

Ответить
Развернуть ветку
Артур Дулкарнаев
Автор

Это правда! Все-таки автоматический обмен - всего лишь один из видов обмена. Обмен по запросам отлично работает. Недавно глава ФНС рассказал РБК:

"На самом деле пандемия больше повлияла на запросную систему, чем на автоматизированную СRS. И, как ни странно, оказала положительное влияние, потому что запросная система тоже перешла в электронный вид: то есть мы не по почте друг другу шлем документы, а в электронном виде. И это всех очень стимулировало. В этом смысле прогресс поневоле реализовался достаточно быстро: года не прошло — и все резко перешли на электронный обмен"

Подробнее на РБК:
https://www.rbc.ru/economics/22/11/2021/619a19449a794748b2f7c4e8

Ответить
Развернуть ветку
Павел -

Разглашением личных данных эти страны занимаются. Покупаешь что-то в этих странах, доверяешь, а они всю твою финансовую подноготную сливают, причем без твоего ведома и согласия. Расплатился картой местного банка на улице красных фонарей, а в ФСБ и налоговой уже знают и место и время твоих похождений.

Ответить
Развернуть ветку
Evil Pechenka

Есть нюанс, если Вы постоянно проживаете в ЕС, то, обычно, не являетесь налоговым реpидентом РФ и попадаете под действие GDPR, т.е. никто информацию отправлять не должен, а если отправит, то там космические штрафы.

Ответить
Развернуть ветку
Дмитрий Милюков

Это любопытный вопрос. Чтобы так было, банк должен знать, что вы не просто гражданин РФ с ВНЖ ЕС, а еще и налоговый резидент ЕС. По практике у меня сомнения... Скорее всего сливают по всем гражданам РФ.

Ответить
Развернуть ветку
Evil Pechenka

Как ошибка банка — несомненно.

Несколько замечаний:

1. Сливают они по ИНН, если ты не резидент РФ — ИНН не давать ни за что, давать налоговый номер страны резиденства.
2. В документах при открытии счёта всегда указывается резиденство, если ты не резидент РФ, то не надо писать «Россия» туда.

Ответить
Развернуть ветку
Дмитрий Милюков

1. Про ИНН тут дело такое: загран банк знает номер заграна РФ и дату рождения и ФИО, налоговая РФ дальше сама все сделает, если эти данные получит. Тут конечно вопрос технический: как идет автообмен, но я на 99% уверен, что по гражданству. Тем более, что налоговое резиденство даже в течении года установить нельзя зачастую..

2. От банка зависит. Я открывал в нескольких странах, что я напишу имело мало значения: паспорт РФ, гражданин РФ, забили в компьютер. А что ты резидент Танзании, это твое дело ))

Ответить
Развернуть ветку
Evil Pechenka

1. Обмен по ИНН.
2. Я тоже открывал, тоже в нескольких странах, всегда указываешь резиденство.

Ответить
Развернуть ветку
Дмитрий Милюков

1. ИНН не везде в странах обмена спрашивают (как пример Турция, где граждане РФ тысячами открвают счета). Это первое. Второе: проверить валидность ИНН третьей страны - как? Никак. Загран более надежен.
2. У меня друзья из Кипра получили запросы по автообмену, счета статрые ИНН которые не давали или от балды цифры вносили.

Ответить
Развернуть ветку

Комментарий удален модератором

Развернуть ветку
18 комментариев
Раскрывать всегда