Чеки самозанятых: как оформлять и не получать по шапке от ФНС
Если ошибиться в чеке самозанятого, налоговая может выписать штраф. Юристы «Консоли» объясняют, как избежать проблем.
Привет, это «Консоль». Мы — платформа, которая автоматизирует в том числе и выбивание чеков, поэтому знаем всё про ошибки в них. А ошибаются и самозанятые, и компании. Сейчас расскажем, как формировать чеки правильно.
Что будет за ошибку в чеке
Внеплановая проверка, а потом, возможно, выплата недоимок, пеней и штрафов.
Когда налоговая видит несоответствия в чеке, она должна проверить компанию. Проверка может найти проблемы, которые не связаны с чеками самозанятых, и налоговая оштрафует компанию за них. Еще в чеке могут быть признаки трудовых отношений. По закону, если правоотношения с самозанятыми фактически являются трудовыми, компанию ждет выплата недоимок, пеней и штрафов.
Это касается как условий договора, так и формулировок в общении с самозанятыми. Так закон защищает исполнителей: компания не имеет права прикрывать трудовые отношения с человеком договором ГПХ и не вносить за него налог и страховые взносы.
«Если произошла переквалификация гражданско-правового договора в трудовой, то считается, что трудовые отношения с работником возникли с момента его допуска к работе (ст. 19.1 ТК РФ). В этом случае налоговые органы начислят компании:
- недоимку по НДФЛ;
- недоимку по страховым взносам;
- пени на сумму задолженности;
- штрафы за неуплату налогов и взносов.
Все аналогичные правоотношения с другими самозанятыми также будут переквалифицированы. Кроме того, организацию могут привлечь к административной ответственности по п. 4 ст. 5.27 КоАП РФ в виде штрафа от 50 до 100 тысяч рублей за каждый случай нарушения.
Повторное привлечение к административной ответственности за заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения, повлечет наложение штрафа от 100 до 200 тысяч рублей (п. 5 ст. 5.27 КоАП РФ)».
Как проверить чек, который прислал самозанятый
Вообще говоря, самозанятые должны выбивать чеки самостоятельно. Если у компании нет подписки на платформу, аккредитованную налоговой, так и происходит. Важно проверять чек, самозанятый ведь может ошибиться. Если не заметить, оштрафуют компанию.
Самозанятые формируют чеки в приложении «Мой налог» или в приложении банка.
Большинство ошибается в графе «Наименование услуги»: вписывают данные акта или договора, должность или текст, который никак не связан с задачей.
На самом деле сюда надо вписать вид услуги или ее конкретный результат.Например, вы привлекли самозанятого-дизайнера, чтобы сделать несколько презентаций. В графе «Наименование услуги» он должен написать либо «Услуги разработки дизайна презентаций» (вид услуги), либо «Пять презентаций на такую-то тему в таком то объеме» (конкретный результат).
Лучше всего расписывать этот пункт как можно подробнее и конкретнее. Например, в чеке копирайтера хорошо бы указать тему материала и объем: «Написание одной информационной статьи на тему “Как правильно оформлять чеки самозанятых” объемом от 7000 знаков».
В «Наименование услуги» нельзя писать:
- Вещи, не относящиеся к виду услуги. Например, номер акта, договора, ФИО исполнителя и бог весть еще что.
- Названия специальностей и должностей. Например, некоторые пишут в графе слово «дизайнер» или «услуги дизайнера» вместо «услуги по разработке дизайна». А это уже признак трудовых отношений, и в воздухе повеяло штрафом на 200 штук.
- Трудовые функции. Нельзя написать «разработка презентаций» — это процесс без указания результата. Процессы бывают только у сотрудников, у самозанятых — результаты исполнения конкретных задач.
- Стоп-слова, в бухгалтерии они тоже есть. Например, «ставка», «оклад», «премия», «аванс», «работа», «график». Эти слова — признаки трудовых отношений. Налоговая заподозрит компанию в прикрывании договором ГПХ и переквалифицирует отношения. Подробно про стоп-слова — в нашей статье.
Где еще могут быть ошибки
В сумме и ИНН. Проверьте, чтобы самозанятый ввел правильную сумму оплаты, вместе с копейками, и удостоверьтесь, что указанный в чеке ИНН совпадает с вашим.
Как правильно сформировать чек через платформу
Когда самозанятых становится столько, что бухгалтерия не успевает их оформлять, бизнес обычно подключается к платформе автоматизации (например, к «Консоли»). Там можно загрузить данные исполнителей в экселевскую таблицу, а чеки сформируются автоматически.
Чтобы сформировать чеки для десятков самозанятых на платформе, бизнес заносит данные исполнителей в специальную эксельку. Обычно она выглядит так:
Данные из каждой графы идут в чек. Ошибка в одной из них = ошибка в чеке, проверка, штраф и прочие ахи-страхи. Разберемся, как заполнить каждую графу.
Phone
Здесь всё просто — не ошибитесь в номере телефона. Самозанятые записаны на платформе по номеру, поэтому если перепутать номер, в чеке будет неправильное ФИО.
Title
Title — это то же самое, что и «Наименование услуги» в приложении «Мой налог». На него распространяются те же правила.
Здесь надо вписать вид услуги или конкретный результат, которого достиг исполнитель. Допустим, вы привлекли курьера для доставки документов. Тогда в графе Title вы должны написать либо «Услуги доставки документов» (вид услуги), либо «Доставка пяти пакетов документов по указанным в приложении адресам» (конкретный результат).
В графе Title нельзя писать:
- вещи, не относящиеся к виду услуги;
- названия специальностей и должностей;
- трудовые функции;
- стоп-слова.
Всё как в графе «Наименование услуги» в приложении «Мой налог». Напомним: если вы не поняли, как правильно сформулировать вид услуги в графе Title — вы можете рассказать о своей задаче нам в комментариях, мы поможем с правильной формулировкой.
Amount
Это общая сумма выплат, тут главное не ошибиться в цифре.
Count
Грубо говоря, количество услуг. Если курьер доставил 6 заказов, пишем сюда цифру 6, если дизайнер сделал 3 презентации, пишем 3.
Date
Впишите сегодняшнюю и не парьтесь.
Start Date // End Date
Начало и окончание периода оказания услуги. Если ваш курьер подписал с вами договор 20 ноября, а последний пакет документов доставил 28 ноября, впишите эти даты в Start и End соответственно.
Type
Просто напишите «Услуга».
Напоследок
Дорогой читатель, берегите чеки смолоду. Налоговики, может, ребята и приятные, но любить их лучше на расстоянии.
Если вам кажется, что у вас не всё юридически гладко с самозанятыми, приходите к нам. Укроем пледом, напоим чаем, проконсультируем, перевыпустим неправильные чеки и в обиду не дадим.
Проконсультировала по юридическим вопросам и проверила статью:
В соцсетях «Консоли» начали рассказывать, как снизить риски при работе с внештатными исполнителями.
Не оформлять себя как "самозанятый" ФНС не будет о вас знать - вы не будете получать по шапке. ЧЕК....:)
Ну, да, особенно, когда ты алиментщик, например, и тебе просто нельзя быть незанятым в виду опасности попасть в неприятности с ФССП.
очень полезная статья,спасибо!
Спасибо, за статью, в наше время это нужные знания!
Спасибо за статью!
А если самозанятый сделал веб сервис и продаёт доступ к этому сервису путём оплаты тарифа то что лучше писать в назначении платежа?
Доступ к сервису такому-то по тарифу сроком на 1 мес?
Самозанятые могут передавать имущественные права, следовательно вы можете указывать в чеке: Предоставление доступа к сервису такому то по тарифу такому-то сроком на 1 мес. В Пользовательском соглашении сервиса укажите, что автором и правообладателем являетесь вы.
Пните, когда ответят, актуалочка
Круто, спасибо)
Спасибо, полезно
То есть, мой чек с указанием "Электромонтаж по договору номер Н" неправильный?
Если вы указываете результат оказания услуги, а уже дополнительно данные договора, то это допустимо. Например, электромонтаж в помещении 20 кв. по договору номер Х.
Вот тоже пишу номер договора…
налоговая может выписать штраф.
Ох уж эта налоговая, по любому поводу штраф выписать может
Налоговики, может, ребята и приятные, но любить их лучше на расстоянии-как хорошо сказано,вот что есть ,то есть
Здравствуйте!
Я дизайнер презентаций и всегда при работе с клиентом беру предоплату в 50% от общей стоимости услуги. Подскажите, пожалуйста, как лучше отразить в чеке предоплату и конечный расчет за услугу?
спасибо за подсказки
Хорошая статья. У меня вопрос: если человек работает, например, сварщиком в фирме без договора и декларирует свой доход как самозанятый, в чеке пишет, к примеру, "Хозяйственные услуги" для физического лица. Возможен ли такой вариант?
Заказчика необходимо указывать фактического. Указание хозяйственных услуг допустимо, но лучше указывать результат услуг. Например, сварка конструкции объемом таким-то.
Если я провожу консультации по ведению и оформлению сообществ в ВКонтакте (в чека пока так и указываю "Консультация по ведению сообществ"), а также создаю индивидуальные Аватарки , значки и другие элементы для оформления , а также создаю чат-боты - как мне называть данные услуги в чеке? Подскажите, пожалуйста!
Работаю только с физ.лицами
Лара, "Консультация по ведению сообществ Вконтакте" - нормально и достаточно.
Для других услуг используйте:
- Создание индивидуальной аватарки
- Создание Чат-бота
Главное - указать конкретную услугу, которую вы оказываете, а не просто "оплата за услуги".
Если у меня блог с кучей партнерских программ, то мне надо каждой партнерке писать и узнавать их юридические и контактные данные для формирования чеков?
И что делать если у ПП нет контактных данных и юридических на сайте и при обращении к ним они отмолчались? Чек пробивать на физлицо и не отправлять его?
Павел, а кто вам платит деньги? Как вы видите, что деньги поступили - что написано в платежном документе?
Спасибо за ответ!
Здравствуйте, а если я продаю валюту в игре (не перепродаю, продаю свою лично) или консультации в той же игре через маркет плейс, что мне пробивать в чеке наименование?
Спасибо за статью!
Подскажите, что делать, пожалуйста. Я ИП, самозанятый оказывает мне услугу, а чек мне выдал без моего ИНН (т.е. оформил чек на ФЛ), деньги от меня получил на р/сч (от ИП, конечно). Как мне получить нормальный чек от него с моим ИНН?
попросить об этом самозанятого. У него в ЛК есть функция отмены чека, он отменяет неверный и выбивает правильный, главное чтобы это было сделано в разрешенный срок ( 9 дней если я не ошибаюсь, с момента оплаты)
Пусть самозанятый отменит чек и выбьет новый на ваш инн. Вы сохраните все эти документы, а смз доплатит 2% налога.
Если я указываю услуги по программированную, разработка сайтов и тп. Правильно ли будет указание в чеке "Услуга по разработке сайта/приложения" ? Или как будет правильнее?
Да, можно так! Еще хорошо бы конкретизировать результат услуги, например, уточнить характеристики разработанного сайта.
Здравствуйте, я выдавал чеки компаниям под видом мастерской (так как обширный фнукционал от пошива до рассады) мне бухгалтер прдписал писать товары ручной работы, притом ранее выданные чеки просили не менять, есть ли разница в том как Самозанятый называет свою организацию и влияет ли это как то? Благодарю
возможно бухгалтер опасается, что ФНС заподозрит перепродажу товаров, а это запрещено делать самозанятым. А так разницы нет. Главное правильно наименование услуги написать. Измеримо.
Можно ли указывать, как смм-специалисту следующее наименование услуги: "Маркетинговые услуги по продвижению социальной сети" или "Услуги по продвижению социальной сети" или "Услуги по ведению социальной сети"?
Услуга должна быть конкретной и измеримой. Тут можно только продолжительность писать, типа ведение соц сети - 1 месяц, но это уже смахивает на трудовые отношения. Поэтому лучше писать, например, услуги написания и размещения постов для соц сетей 30 шт.
Добрый день! Я репетитор, только-только получила статус самозанятого. Могу ли я писать "Услуги по подготовке к ОГЭ по химии, 1 занятие 60 минут"?
Добрый день, простите за долгий ответ! Услугу хорошо бы немного детализировать, например "Услуги по преподаванию химии школьнику, занятие длительностью 60 минут".
А я не соглашусь с авторами статьи. На мой взгляд "Услуги по подготовке к ОГЭ по химии, 1 занятие 60 минут" - вполне достаточно и даже слишком. Никаких проблем из-за такого наименования не будет. Все корректно.
Разъясните пожалуйста, после оказания услуги я должен предоставить чек. А если заказчик услуг отказался от получения чека, получается что я не предоставил и налоговая выпишут штраф ?
Как они вообще поймут, предоставил я чек или нет?
Согласно Закону 422-ФЗ самозанятый обязан сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю (заказчику). Чек может быть передан покупателю (заказчику) в электронной форме или на бумажном носителе. Например, вы можете направить чек на адрес электронной почты заказчика или его номер телефона. Узнавайте контактную информацию до начала сотрудничества и фиксируйте ее в договоре.
Если проще — отправьте заказчику чек на электронную почту, и вам точно ничего не будет)
Комментарий недоступен
Вы можете указать «продажа товара собственного производства» и указать название товара и его количество.
Если у меня услуги маркетолога (таргет, например) и мне реально проще закрывать на ежемесячную оплату. Как мне лучше написать, чтобы было меньше подозрений? И я каждый месяц буду писать одинаково или надо менять формулировку?)
Вы можете формировать чек раз в месяц на общую сумму, закон этого не запрещает. Лучше перечислить все результаты услуг оказанные вами за период.
Указания просто рода услуг как маркетинговые услуги, в случае, если вы оказываете такие услуги ограниченному кругу заказчиков или же вообще одному, может быть расценено налоговой как осуществелие трудовой функции без интереса к результату.
Если же вы постоянно работаете с разными заказчиками, можете указывать маркетинговые услуги.
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, если я риелтор, как правильно написать наименование услуги?
Главное не оформляйте свои отношения агентским договором, так как агентская деятельность прямо запрещена 422-ФЗ.
Результат услуги в чеке вы можете написать, например: Оказание риэлторских услуг при совершении сделки по продаже дома размещенного по адресу такому-то. Или укажите любой иной вариант операции с недвижимостью при котором вы оказывали услуги.
Здравствуйте! Я оказываю услуги по уборке. Если в наименовании услуги я запишу " Услуги по уборке дома" это правильно?
Добрый день! Хорошо бы уточнить задачу, например, "Услуги по уборке квартиры Х кв.м. по адресу У.
Здравствуйте! Я оказываю услуги по уборке. Если в наименовании услуги я запишу "Услуги по уборке дома", это правильно?
Добрый день! Извините за долгий ответ, коммент потерялся)
Услугу лучше детализировать, например: "Влажная уборка жилого дома площадью 102 кв.м. по адресу...."
Подскажите, пожалуйста, как описывать в чеке услуги по массажу? Может ли быть название- услуга по массажу, а цена в разных чеках разная или нужно каждый раз что-то расписывать?
Мы советуем детализировать услуги — в каждом чеке писать конкретный вид массажа, к нему отдельную цену именно за этот вид массажа.
Не стоит указывать разные цены за одну и ту же услугу.
Здравствуйте, я написала в чеке "перевод текстов", это считается результатом работы? Подскажите ещё, пожалуйста, если компания-плательщик не дает своих данных ВООБЩЕ, как мне быть, что писать в чеке?
В чеке можно указывать вид услуг, это не будет ошибкой, но мы рекомендуем конкретизировать результат услуги, например, указать количество текстов, их объем и тему.
В чеке необходимо указать ИНН компании, без этой информации сформировать чек не получится. Узнавайте ИНН до начала сотрудничества и фиксируйте его в реквизитах сторон в договоре. Для физического лица или иностранной компании ИНН указывать не нужно.
Здравствуйте! Подскажите, в чеке в наименовании, таргетолог может написать так "настройка таргетированной рекламы в сервисе Mytarget" или что то еще добавлять?
Здравствуйте! В чеке нужно указывать вид услуг или конкретизировать результат услуги, например: «услуги по настройке таргетированной рекламы», «услуги по настройке (указать, что входит в настройку) таргетированной рекламы (указать какую именно) в кол-ве ___ (указать кол-во)».
Добрый день, оформил самозанятость, собираю мебель физ лицам, как оформить доход, что указывать?
Указывайте вид услуг или конкретный результат: услуги по сборке мебели/ сборка ___ (указать название мебели) и количество. Например, «услуги по сборке одного дивана» или «сборка одного дивана».
Если я оказываю услуги по аренде квартиры физлицу, которое потом оказывается сотрудником компании и хочет сдать мой чек в авансовый отчет в свою компанию - это 6 % или 4%? Мне как узнать по его лицу он физик или сотрудник?
Не совсем поняли вопрос, перенаправили нашим юристам. Вот что они ответили:
Если человек говорит, что он физлицо то проводите как оплату физлицу. Если это будет компания, то ей для учета нужен будет правильный чек с 6% налога и указанием этой компании в чеке. Так что если чек выбит не на компанию, компания его не сможет учесть.
Здравствуйте! Если человек сдает недвижимость по доверенности (владелец жилья - родственник) и всю прибыль забирает себе, что нужно писать в чеке? Нужно ли указывать адрес недвижимости и номер доверенности?
Здравствуйте! Скажите пожалуйста, я психолог самозанятый. Пишу в чеке для клиентов услуги психолога, понимаю, что неправильно. Скажите пожалуйста, как правильно написать в чеке клиенту о предоставлении услуг психолога? 🌺👋
Здравствуйте! Я занимаюсь выполнением проектных работ, выполнением рабочей документации по сетям связи. Как мне правильно написать в наименовании. Оформил самозанятость недавно. Спасибо!
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, что написать в чеке если предоставляю услуги по перевозке груза на машине заказчика?
Можно уточнить более подробно формулировку наименования услуги для дизайнера интерьера?
Здравствуйте! В платёжке от заказчика указано "Оплата по договору 14 от 24.05.2023 за ремонт помещений 8 этажа". По договору выполнялись такие работы, как заливка стяжки и сборка металлического каркаса. Подскажите, пожалуйста, что правильно написать в наименовании услуги: тоже самое, что и в платёжке или "сборка металлического каркаса и заливка самовыравнивающейся стяжки в помещениях 8 этажа"?
Здравствуйте! В платёжке от заказчика указано "Оплата по договору 14 от 24.05.2023 за ремонт помещений 8 этажа". По договору выполнялись такие работы, как заливка стяжки и сборка металлического каркаса. Подскажите, пожалуйста, что правильно написать в наименовании услуги. Далее 4 варианта: (1) тоже самое, что и в платёжке, (2) "сборка металлического каркаса и заливка самовыравнивающейся стяжки в помещениях 8 этажа", (3) "ремонт помещений 8 этажа", (4) "ремонт помещений 8 этажа согласно договору 14 от 24.05.2023".
Комментарий недоступен
я бы так и писала. Наименование услуги: производство авосек 8 шт.
Как сформулировать правильно название услуги повару?
Здравствуйте! Вроде про то что конкретно писать понятно, но примеров из моей сферы не было, поэтому, хотелось бы уточнить))
Я сотрудничаю с онлайн-школой (я преподаватель) и для них я пишу в графе "услуги" - "оказание услуги". Они в 2020 сказали, что так можно и я им так и пишу. Но вот что написать физлицу, которое обратилось лично ко мне? Например: "Проведение 8 уроков английского языка за сентябрь?" И какие ещё данные указывать? ИНН заказчика же не нужен?
Здравствуйте! Как правильно писать в чеке если я занимаюсь продажей бантиков ручной работы. Они все штучные. В чеке писать просто бант такого-то цвета на резинке? Этого достаточно?
Привет, а если я указываю услуги по дизайну сайта, но у меня NDA (не разглашаю данные о проекте), как описать услугу? Не будет ли проблемы, если указывать каждую одинаково "Услуга по созданию дизайна сайта"? (Сотрудничаю с зарубежным клиентом)
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если я живу в РФ и оказываю иностранной компании услуги по ведению соц сетей, то как мне будет правильно указывать в чеке? Платежи от организации я получаю один раз в месяц за свои услуги. Зарегистрировалась как самозанятая.
а если я предоставляю услуги по прогревам в соц.сетях.Цель,чтобы больше пришло клиентов у заказчика,это пересекается немного с маркетингом,то какую услугу мне указать?
Здравствуйте, я занимаюсь изготовлением мебели в ручную, самостоятельно, подскажите, как правильно указывать это в чеке?
Я как чувствовал. Все чеки при мне)
Подскажите, пожалуйста, как заполнить мне графу наименование услуги, если я занимаюсь написанием студенческих работ для разных людей всегда.
Можно как то наиболее кратко это сформулировать?
Судя по вашему примеру, мне нужно писать - написание одной курсовой работы на тему такую то, но это очень долго поднимать инфу о теме клиента и тд, ведь клиентов много…
Можно просто писать: написание диплома или написание курсовой работы и все?