Есть 12 критериев, которые дают ФНС повод серьезнее присмотреться к компании и назначить выездную проверку. Совместно с экспертами бухгалтерского аутсорсинга "Главбух Ассистент" мы составили краткий чек-лист с пояснениями. Проверьте, не находитесь ли в зоне риска.
Критерий № 1. Низкая налоговая нагрузка. Налоговую нагрузку рассчитывают как соотношение суммы уплаченных налогов (по данным отчетности налоговых органов) к выручке организации (по данным Росстата), полученное число умножают на 100%. Если она ниже среднего уровня по отрасли, это указывает, что у плательщика есть правонарушения. Здесь есть готовый расчетчик, который посчитает налоговую нагрузку вашей организации.
Критерий № 2. Убыток в бухгалтерской или налоговой отчетности на протяжении нескольких налоговых периодов. Плохо, если компания работает с убытками не менее двух лет.
Критерий № 3. Значительные суммы вычетов по НДС. Если доля вычетов по НДС от суммы начисленного налога равна или превышает 89% за 12 месяцев, это может стать поводом для налоговой проверки. Узнать подробнее про безопасную долю вычетов НДС на IV квартал можно здесь.
Чтобы снизить риски, заранее перенесите часть вычетов на следующий квартал. Если привести долю вычетов НДС к безопасному значению невозможно, будьте готовы пояснять инспекторам причину завышенного объема вычетов. Например, закупкой крупной партии товаров или ростом цен у поставщиков.
Критерий № 4. Расходы растут быстрее доходов. Подозрительно, если, к примеру, компания в 2016 году отразила в отчетности: расходы– 100000 руб.; доходы– 50000 руб. В 2017 году: расходы – 1 000000 руб.; доходы– 90000 руб.
Критерий № 5. Среднемесячная зарплата на одного сотрудника ниже среднего уровня по виду экономической деятельности. Информацию о среднем уровне зарплаты можно получить на официальных интернет-сайтах Росстата и ФНС.
Критерий № 6. Неоднократное приближение показателей, дающих право применять спецрежим, к их предельному значению. Подозрительно, если в течение года фактический показатель как минимум дважды отличался от предельного значения меньше чем на 5%. К примеру, средняя численность сотрудников компании на ЕНВД несколько раз за год превышала 95 человек.
Критерий № 7. Доходы почти равны расходам. Налоговики применяют критерий только в отношении ИП. Сигнал для проведения проверки – примерно одинаковая величина доходов и расходов в отчете за календарный год. Полезный сервис: учет и отчетность для ИП.
Критерий № 8. Заключение договоров с перекупщиками и посредниками без наличия разумных экономических и иных причин. Проверяющие учитывают обстоятельства, которые имеют признаки необоснованной налоговой выгоды. Например, если среди контрагентов компании есть организации-однодневки или организации, предоставляющие услуги, которые они не могут оказывать из-за отсутствия необходимых ресурсов, мощностей, персонала.
Критерий № 9. Игнорирование запросов налогового органа. Подозрение вызывают случаи, когда компания:
· не дает пояснений о выявленных в ходе камеральных проверок ошибках или противоречиях;
· не обеспечивает сохранность учетных данных и документов, необходимых для расчета и уплаты налогов;
· не восстанавливает документы, утраченные при форс-мажорных обстоятельствах.
Критерий № 10. «Миграция» между налоговыми инспекциями. Проверяющие обратят внимание, если организация после госрегистрации дважды меняла свое местонахождение или сменила его во время выездной налоговой проверки.
Критерий № 11. Низкий уровень рентабельности. Показатели рентабельности не должны отклоняться на 10 пунктов и более в сторону понижения от средних по рынку значений.
Критерий № 12. Финансово-хозяйственная деятельность с высокими налоговыми рисками. Вероятность выездной проверки велика, если:
· компания заключает договоры с фирмами-однодневками, у которых отсутствуют необходимые производственные мощности, персонал;
· у компании нет сведений о местонахождении контрагента и полномочиях его должностных лиц;
· компания сотрудничает с компаниями, информации о которых нет в открытом доступе.
Чек-лист составлен на основании приложения 2 к приказу ФНС от 30.05.2007 № ММ-3-06/333
Комментарий недоступен
Основная проблема налоговой в том, что они дрючат тех, до кого дотянуться могут, дрючить могут жестко, вплоть до разорения. Меня так дрючили, думал все, придется все имущество распродавать, чтобы заплатить НДС за своих поставщиков, т.е. ты купил товар по перечислению, у тебя есть доки, но нет, поставщик не заплатил НДС и подался в бега, а ты не подался, значит платишь ты. Чудом избежал разорения, лешился большей части оборотных средств, влез в долги.
с принятием новых законов об ответственности учредителей и директоров по субсидарной ответственности за действия ООО, а также поправками в закон о банкротстве, налоговая сможет дрючить не только лишь всех.
Опять же в "цивилизованном мире, куда все мечтают свалить" жесткость налоговой была с сотворения бизнеса, просто это надо принять как данность.
Дело не в жесткости, дело в предсказуемости, если я покупаю товар по безналу, со всеми документами и не имею гарантий, что я не заплачу потом сверху налогов, при проверке, значит я должен закладывать этот риск в наценку, которую вы как потребитель оплатите, если я не заложу риск в наценку, то рано или поздно разорюсь, победит тот, кто заложил.
Из-за таких рисков, уровень налогового бремени у нас в разы выше, чем декларируется. Деньги любят предсказуемость.
Кроилово ведёт к попадалову - зато наверное цена по безналичному расчёту у тебя была приятная. Не надо с помойками работать, взрослые же все люди. НДС ещё не худший результат, если бы он кэшил в полный рост эти деньги или с ворованным бюджетом твои деньги мешал - то ты ещё и в ОБЭП доказывал бы, что не транзитил через него, а настоящие запчастюшки покупал.
Специального кроилова не было, я тогда рос семимильными шагами, заводил массу новых поставщиков, даже не встречаясь с ними.
По вашему, я должен был не бизнесом заниматься, а частным сыском?
Сейчас больше открытых данных, тогда их почти не было, я у налоговика так и спрашивал, как по вашему, я должен был определить, что они налоги не платят? Ответа не было, общее бла бла бла, типа проявить должную осмотрительность, лично слетать во Владивосток, сфоткаться, посмотреть их офис, с сотрудниками пообщаться и прочая туфта.
Раз вы заговорили про взрослых людей, то вы должны четко понимать, риски и не предсказуемость ложится в цену, т.е. на плечи потребителя, потом ре удивляйтесь, откуда у нас такие цены, вроде же налоги обычные.
Никуда эти риски не ложатся, потребителю по барабану до рисков и предсказуемостей - если цена не в рынке он не покупает.
В плеере сигнализация Starline i95 LUX стоит 7 161 рублей
В магазине avtogsm.ru - 8 600 рублей
У официалов на starline.ru - 8 900 рублей.
Вот сложившийся рынок - и если твой магазин оштрафуют на миллион ты не перевыставишь эту сигнализацию за 9 200 рублей - потому что её перестанут покупать.
Тогда расскажи мне, почему у нас цены в среднем, выше чем в Европе, а налоги, чисто декларативно, ниже, как же так вышло?
Плеер старая обнальная контора с хорошей крышей, сколько их не пытались закрыть, ничего не получается.
Собственно поэтому, плеер с такими ценами, не стал русским амазонам, им не нужен безнал, только наличка, значит они не могут работать с платежными системами, с перевозчиками типа СДЕК или Почта России, их это устраивает, они покупают по безналу, продают за нал, который продают за безнал, на который покупают товар и так по кругу.
Всем крышу как у плееру не заиметь, значит, если ты не плеер, то ты будешь риски закладывать в наценку, чтобы было, что отдать, когда проверка придет.
И с конкуренцией на рынке это нормально сочетается, никто не продает дешевый товар, к слову, тому же старлайну масса альтернатив в разы дешевле, но их никто не продвигает, всем нужна большая прибыль, в том числе, на компенсацию рисков.
Все не так просто юноша...
Чушь.
Я в прошлом году закупался в плеере и в кэш и безналом.
Имел схожие цены. На пару закупок совпали, иногда безналичная +5..7% выходила. Оборот около шести-семи мио наверное совокупный вышел, средняя партия от 500к. Доставляли мне они своими силами. Потом нашёл варианты лучше.
Про цены в Европе и России тоже - в том сегменте, который меня интересует - бытовая техника - я этого не чувствую. Официальные цены у нас ниже, чем в Европе, и ещё много контрабаса, который вываливается в рынок через маркеты.
Так что если "юноша" намекало на твой опыт, превосходящий мой - не уверен.
Фантазер, куда ты на 5-6 млн по 500к закупался? В ольгино?
Ты странный какой-то.
Я должен начать пыжиться, счета от Алеко Т выкладывать, но ты же ни хера как мы выяснили не разбираешься в вопросе.
Скажешь, что это фотошоп, ведь ты тут единственный серьёзный бизнесмен из реального сектора, остальные хипстеры и пиздоболы из ольгино :D
Я не единственный тут, но ты точно фантазер из ольгино
¯\_(ツ)_/¯
все налоговые мира работают абсолютно одинаково.
Попробуйте в Германии договориться с Хером Инспектором о чем-то - бесполезняк железобетонный.
Приведенные критерии на самом деле прямо или косвенно указывают на недобросовестность.
Комментарий недоступен
В России плачу 4% с оборота, за буха - 0 рублей, 0 копеек, так как декларации по упрощенке можно подавать через банк.
Вашим выборочным мнением по странам здесь вижу, там не вижу попробуйте убедить европейцев или североамериканцев
Комментарий недоступен
это ООО, вы в очередной раз показываете себя малоосведомленным, но громкоголосящим
Комментарий недоступен
А что это за упрощенка с 4 процентами на ООО?
В Крыму. Есть ещё в сэз, кажется
А у вас есть какой-то опыт работы в России?
Да. Большой. В остальной России 6 Процентов, про всякие патенты вообще молчу
6% + 1%, а если ИП то ещё + 36238 руб.
Что такое 1%?
"Налог на роскошь по-русски" )
Если вы зарабатываете больше 300К в год (370$ в месяц) то все что выше облагается 1% в страховые взносы.
про 1% первый раз слышу. Для вас создать ИП и платить 4 - 6% с оборота это накладно?
Если даже такие небольшие проценты для вас разорительны, вы можете стать самозанятым, купить патент (просто смешные деньги), перейти на доход - расход, там налоги 1% с оборота.
Хочу вас спросить вы, что вы вообще пытаетесь донести?
О том что нет никаких 4% в России, если учесть все факторы работы и мой опыт ведение бизнеса за 10 лет. То ваши 4% на упрощенке это в России 7-9% с оборота у меня на ИП. На ООО у меня доход минус расход, и это каждый раз война с налоговой, потому что каждый раз ты как дурак доказываешь им свои расходы и они каждый раз пытаются что-то не засчитать. Есть у меня ещё НДСное ООО, вот там вообще пиздец.
Хорошая статейка https://aftershock.news/?q=node/594870
Периодически слышу от наших предпринимателей сказки о том, как "злое" российское государство "душит" купеческий люд большущими налогами: НДС, налог на прибыль, Платон, соцналоги.
И заявления с умным видом: да если бы мы (бизнесмены) не уклонялись от уплаты налогов, то легче закрыть всё нафиг и всё! Типа скажите нам спасибо, что мы уклоняемся от уплаты налогов.
Как всегда, данные либеральные заявления базируются на ложной информации. Сегодня я расскажу, а какие же налоги исправно платят немецкие бизнесмены - наполняя бюджет Германии - флагмана экономики ЕС. При этом они не бьют себя пятками в грудь - "вот де мы самая основа государства Германия и без нас просто ни шагу"
Выводы
1) Чтобы получить доход 10 тыс.евро немецкий бизнесмен заплатил в бюджет 50 тыс. евро, а российский - 14,5 тыс.евро, что в более чем 3 раза меньше.
2) При этом немецкому бизнесмену пришлось выплатить зарплаты работникам на 72 тыс.евро, в то время как российские работники получили 14,3 тыс.евро.
3) Так что не всё плохо в России. Налоги в России не больше, чем в Европе, а по многим пунктам даже меньше.
4) Основную угрозу бизнесу представляет не государство, а другие предприниматели, которые уклоняются от налогов, как результат - честный бизнесмен проигрывает конкурентную борьбу.
кажется, они вычитаются из 6%.
Презумпция виновности и право приседа человека на бутылку
Принесите справку!
Если занимаешься бизнесом, то цифры и документы твой указатель и верный друг.
Нет никаких оснований боятся, если ты всё делаешь по белому. Если выехали, то делай в рамках закона и судись, если переборщили.
Более 80% российского бизнеса это ущемление потребителей и сотрудников. Не желание оптимизировать и развиваться. Вместо этого ищут контакты, поощряют коррупцию и занимаются говном.
«Да я страдаю». Бизнес не леденец. Если долго страдаешь без позитивных эмоций и результата, то ты явно не в тарелке.
Вы занимаетесь бизнесом? Или так, теоретик?
Почитайте мою историю, у меня 100% белый бизнес, все до копейки плачу:
https://vc.ru/legal/56597-kak-nalogovaya-otbiraet-kompanii-dlya-vneplanovyh-proverok?comment=1051602
И зачем вы дали ссылку на эту же статью?
Нет, не теоретик.
Не на статью, а на коммент.
Покажите свой бизнес, есть подозрение, что вы новичок, просто еще не отгребали от государства на ровном месте, раз такое пишите. В нашей стране, общий уровень налогов не самый высокий, по Европе даже очень ничего, но риски как у наркоторговцев.
Это так странно звучит.
Я про первую часть. А то снова заподозрите чего. :)
Не отгребал. Возможно, не было оснований. Но было три штрафа по моей вине.
Так и думал, бла бла бла
Ожидаемый ответ. До свидания.
Эт вы здорово 80% бизнеса в дебилов записали! Прежде чем ярлыки развешивать пройдите сами налоговую проверку и потом поделитесь опытом
автор, если компании менее 3-х лет, возможна ли выездная проверка?
Камеральных проверок может быть сколько угодно, по результатам камеральной проверки может быть принято решение о внеплановой выездной. Под камералку вы можете попасть как из-за своих данных, так и при проверке вашего поставщика или клиента.
ок, по-другому сформулирую вопрос - возможна ли выездная проверка при отстутствии нарушений со стороны компании и своевременного предоставления отчетности и результатов требований налоговой (в т.ч. камеральных проверок)
Возможна, например, в ходе проверки вашего контрагента
Да. возможна. Плановые проверки на 2019 год по всем органам можно посмотреть здесь: https://plan.genproc.gov.ru/ Проверить могут и внепланово
дальше есть смысл читать?
Опечатка, сейчас поправлю, спасибо за внимательность - число хотела написать )
Недавно я столкнулась с такой проблемой как бухгалтерский учет, поначалу решила заниматься этим сама, так как навыки в бухгалтерии у меня есть, но как оказалось для меня это сложно. И тогда я вспомнила что мне советовали хорошую компанию которая занимается этими делами, и в кротчайшие сроки предоставит Вам все нужные материалы. Когда решила узнать про услуги детально, то оказывается они пользуются большим спросом. Если нужны толковые советы от бухгалтера, то обратится можно к ним на сайте https://audit.cliff.ru/buhgalterskoe-obslujivanie/
Комментарий удален модератором