О создании иностранной компании нужно уведомить налоговую

Если налоговый резидент РФ создал или приобрёл иностранную компанию и доля его участия превысила 10 процентов, то он должен подать специальное уведомление в налоговую инспекцию. Это распространяется и на различные фонды, партнёрства, трасты, товарищества.

Налоговый резидент РФ обязан подать уведомление об участии в иностранных организациях в следующих случаях:

  • Возникновение участия в капитале иностранной компании, например, в случае создания или приобретения акций иностранной компании.
  • Изменение доли участия в капитале иностранной компании.
  • Изменение порядка участия в иностранной компании, например, прямое или косвенное.
  • Прекращение участия в капитале иностранной компании, например, в случае продажи акций или ликвидации.
  • Учреждение иностранной структуры без образования юридического лица.
  • Прекращение или ликвидация иностранной структуры без образования юридического лица.

Уведомление подаётся в трёхмесячный срок в налоговую инспекцию по месту жительства физического лица.

Физические лица, которые не были налоговыми резидентами РФ на момент возникновения (изменения) доли участия в иностранной организации, но ставшие таковыми по итогам календарного года, в котором возникла (изменилась) доля участия в иностранной организации, представляют уведомление до 1 марта следующего года.

За неподачу уведомления об участии или подачу уведомления, которое содержит недостоверные сведения, физическому лицу грозит штраф в размере 50 тысяч рублей в отношении каждой иностранной организации или структуры без образования юридического лица.

Если подать специальную декларацию в рамках второй волны амнистии капиталов, то можно избежать штрафа. Напомню, что амнистия капиталов продлится до конца февраля. Времени мало, но при желании успеть можно. Но вчера в «Ведомостях» появилась информация о её продлении.

Для подготовки уведомления нужны полное наименование компании, регистрационный и налоговый номера в стране инкорпорации, юридический адрес; тип участия, доля участия и дата возникновения участия и паспортные данные гражданина. Какие-либо документы к уведомлению прикладывать не нужно.

Международный автоматический обмен

Напомню, что российские граждане обязаны отчитываться об иностранных счетах, об иностранных паспортах, об иностранных компаниях, о контролируемых ими иностранных компаниях, нераспределённая прибыль которых в конечном итоге облагается подоходным налогом на уровне физического лица.

Ещё несколько лет назад обоснованы были доводы вроде: «А как налоговая узнает о моём счёте или моей компании за рубежом?».

Но сейчас правила игры изменились. Россия вступила в эру автоматического обмена налоговой информацией: уже 90 стран договорились передавать финансовую информацию о российских налоговых резидентах ФНС России. Осенью российские налоговики получили первые данные.

Все данные за 2017 год, которые следовало передать в рамках автоматического обмена информацией, были предоставлены России в сентябре 2018 года, сообщила The Bell представитель Минфина Кипра Найя Сирими.

На сегодня технические возможности позволяют налоговым органам осуществить веерную рассылку писем тем гражданам, которые не уведомили налоговую об иностранных компаниях и счетах и информация о которых поступила в рамках международного обмена от иностранных коллег.

Если раньше налоговая самостоятельно запрашивала необходимые ей сведения из-за рубежа у иностранных коллег в отношении налоговых резидентов РФ, то теперь налоговая получает такие сведения автоматически.

Другие мои статьи на схожую тему:

Моя электронная почта: [email protected].

0
42 комментария
Написать комментарий...
Sergey Furtaev

Ещё 1 повод перестать быть налоговым резидентом РФ.

Ответить
Развернуть ветку
Александр Воробьев
Ответить
Развернуть ветку
Ware Wow

К чему это, снова просто реклама.
Ни слова про обход, а там ведь есть дырки.
Активная, не активная и прочее.

Ответить
Развернуть ветку
Артур Дулкарнаев
Автор

Активная/неактивная - это, к сожалению, не относится к уведомлению об участии. Это имеет значение для уведомления о контролируемых иностранных компаниях (КИК) - если компания активная, то прибыль такой кик освобождается от обложения НДФЛ в России. Но само уведомление о КИК подавать все равно нужно)

Ответить
Развернуть ветку
Ware Wow

Ну обязанность то может есть, только можно рискнуть и не делать этого, если что заплатить штраф. Вы же не для юристов пишите, а для предпринимателей, клиентов, то есть другой подход имхо нужен.

Ответить
Развернуть ветку
Артур Дулкарнаев
Автор

Спасибо)

Ответить
Развернуть ветку
Вадим Горячев

Ware, написал про обход и особенности ниже.

Ответить
Развернуть ветку
Aleksey Klimov

автор продолжает перепечатывать все законы РФ на экономическую тему

Ответить
Развернуть ветку
Франциск КороваЗаДрова

C налоговой РФ вообще желательно не иметь каких-либо дел и избегать её, пока размер твоего капитала не позволит тебе нанять людей, которые избавят тебя о факте её существования как таковой.

Ответить
Развернуть ветку
Лора Маслова

У меня есть товарищ, который нигде не зарегистрирован, ни "одноклассники" всякие, ни скайпы, нет кредиток и официально нигде не работал, что такое Госуслуги не знает,везде все квитанции оплачивает налом и я думаю все а может он прав.............

Ответить
Развернуть ветку
Anton Chetverikov

А кто нибудь может объяснить такие вещи :
1. Если у меня компания в ГК/Новой Зеландии/Делавере и ведёт деятельность в России. Я как, налоговый резидент, который проживает в России разве должен что то налоговой (помимо просто декларации)?
2. Если у меня компания в ГК/Новой Зеландии/Делавере и ведёт деятельность в других странах, но не в России. Я как, налоговый резидент, который проживает в России разве должен что то налоговой (помимо просто декларации)?

Ответить
Развернуть ветку
Alexey Ivanov

должны. и этим стоит озаботиться.

Ответить
Развернуть ветку
Anton Chetverikov

Но ведь я уже заплатил налоги в ГК.

Ответить
Развернуть ветку
Alexey Ivanov

поздравляю. вам реально лучше пообщаться с юристом.

Ответить
Развернуть ветку
Артур Дулкарнаев
Автор

Антон, к сожалению, не могу написать вам в личку, напишите мне в почту, пожалуйста, я вам отвечу)

Ответить
Развернуть ветку
Вадим Горячев

1. Штраф за неподачу уведомления об участии в иностранной компании составляет 50 000 руб. Однако, если доля Вашего участия превышает 25% или 10% (если суммарная доля участия налоговых резидентов РФ больше 50%), то Вы признаетесь контролирующим лицом, а компания - контролируемой иностранной компанией. В таком случае штраф уже 100 000 рублей.
2. Если прибыль Вашей КИК за год составила более 10 млн руб, то у Вас возникает обязанность по уплате налога на прибыль или НДФЛ с объекта налогообложения доход в виде прибыли контролируемой иностранной компании. Штраф на неуплату - 20% от суммы соответствующего налога, но не менее 100 000 руб.
3. Доход контролирующего лица в виде прибыли КИК освобождается от уплаты НДФЛ или налога на прибыль в случае, если эффективная ставка налогообложения этой компании в иностранном государстве составляет не менее 75% от средней налоговой ставки по соответствующему налогу РФ. При этом помним про пункт 2 - если прибыль менее 10 млн, то НДФЛ или налог на прибыль можно не платить в любом случае.

Таким образом: если Вы владеете более 25% (10% в случаях, описанных выше) в иностранной компании, то имеет смысл подать уведомление о КИК, чтобы не попасть на 100 000 руб. НДФЛ или налог на прибыль прибыль Вы не платится, если прибыль компании менее 10 млн руб. Если же прибыль компании более 10 млн руб, Вы будете обязаны подавать декларации по соответствующему налогу РФ с приложением аудиторского заключения и, соответсвенно, платить налоги.

Моя электронная почта: [email protected] 😂

Ответить
Развернуть ветку
Mikhail Kuznetsov

Лучше напишите как можно НЕ являться налоговым резидентом, многим будет полезно.

Ответить
Развернуть ветку
Anton Shineft

Проживая на территории другой страны более 180 дней, вы автоматически становитесь ее налоговым резидентом

Ответить
Развернуть ветку
Ilya Gindin

Хотите 30% НДФЛ вместо 13%?:)

Ответить
Развернуть ветку
Дмитрий Васин
Ответить
Развернуть ветку
Ilya Gindin

И зря вы это тут оставили, потому что, когда я сказал про 30% НДФЛ я не имел в виду другую страну. Вообще-то налоговые нерезиденты РФ должны уплачивать 30% НДФЛ на доход в РФ. Человек спросил про то как стать налоговым нерезидентном.

Ответить
Развернуть ветку
Дмитрий Васин

Довольно странно, что вы пишете про 30% НДФЛ на доход В РФ, учитывая, что сама статья про зарубежные компании и счета. Вряд ли кто-то хотел знать, как стать налоговым нерезидентом РФ, оставаясь жить в РФ и самое главное - зарабатывая в основном в РФ.

Ответить
Развернуть ветку
Ilya Gindin

Можно проживать больше 183 дней в году, быть налоговым нерезидентном, при этом иметь доход в РФ. Вы представляете, но таких людей может не так много, но они есть и я знаю не одного. То есть будучи налоговым нерезидентном можно не исполнять определенные требования, но если будет и тут доход - 30%. Схема ООО является подрядчиком зарубежной фирмы которая вам принадлежит и вы часто живете на две страны может легко привести к такому. Если вы хотели самоутвердиться, поставьте +

Ответить
Развернуть ветку
Ware Wow

А кстати мне вот этот вопрос интересен.
Я бы платил даже в другой стране с доходов в РФ, рассматриваю этот вариант.
Цель: уменьшение контроля, бюрократии.

Ответить
Развернуть ветку
Павел Полихронов

Открыть 20 компаний, что бы каждая имела по 5% доли в иностранном бизнесе

Ответить
Развернуть ветку
Георгий

А можно, имея гражданство только в РФ, от него отказаться?

Ответить
Развернуть ветку
Blackrock

Тут же вопрос резиденства гражданство необязательно. Провёл в РФ более 183 дней стал налоговым резидентом. Давай деньги

Ответить
Развернуть ветку
Георгий

Я могу каждые 182 дня пересекать груницу рф и беларуси.
Но так как там контроля нет то можно этого и не делать вовсе.

Ответить
Развернуть ветку
Blackrock

https://xn--b1aew.xn--p1ai/mvd/structure1/Glavnie_upravlenija/guvm
С вопросами в онлайн приемную ) ответят в течении 30 дней согласно ФЗ-59 )))

Ответить
Развернуть ветку
Максим Чистов

183 дня в году, то есть раз в 182 дня на день выезжать не поможет

Ответить
Развернуть ветку
Георгий

Ну ладно просто никому не буду говорить сколько я тут нахожусь.
Так норм? Вчера из Беларуси приехал только

Ответить
Развернуть ветку
Антон Ляшенко

Но тут есть нюанс вас должны будут депортировать со страны а вот куда хз))

Ответить
Развернуть ветку
Аккаунт удален

Комментарий недоступен

Ответить
Развернуть ветку
Valentin Dombrovsky

Отказаться от гражданства можно, только если есть другое гражданство либо «гарантии его получения». Помимо этого, при отказе забирают внутренний и заграничный паспорта, а жить совсем без документов как-то не айс.
https://zakonius.ru/grazhdanstvo-migratsiya/kak-otkazatsya-ot-grazhdanstva-rf

Ответить
Развернуть ветку
Аккаунт удален

Комментарий недоступен

Ответить
Развернуть ветку
Valentin Dombrovsky

Нет в России формы документа «негражданина», насколько я понимаю.
P.S. А не, «справка» есть. Но я не думаю, что она может заменить паспорт.

Ответить
Развернуть ветку
Аккаунт удален

Комментарий недоступен

Ответить
Развернуть ветку
Георгий

То есть я еще должен ИМЕТЬ ПРАВО отказаться от РФ.
Ебушки воробушки.

Ответить
Развернуть ветку
Антон Ляшенко

хз))))) У меня вообще его нету)))

Ответить
Развернуть ветку
Антон Ляшенко

Да

Ответить
Развернуть ветку
Serge Sokolov

А что кого-то уже наказали за то что он взял зарубежный патент предварительно за 6 месяцев не взяв Российского? Там тоже давно уже всякие страшилки.

Ответить
Развернуть ветку
Андрей Захаров

+1 Повод заводить трактор))

Ответить
Развернуть ветку
39 комментариев
Раскрывать всегда