Сингапур является ведущим центром финансовых услуг и считается воротами в Азиатско-Тихоокеанский регион. Он известен своей открытой и хорошо регулируемой экономикой, которую обслуживает динамичная система поставщиков услуг. Создание инвестиционного фонда в Сингапуре предоставляет доступ к благоприятной налоговой базе.
Налоговые стимулы — это лишь одна из многих причин, по которым этот регион стал ведущим азиатским центром управления активами. Денежно-кредитное управление (MAS) использует свою программу внешнего управления фондами, чтобы закрепить более глубокие возможности управления активами в стране.
Налоговые льготы для фондов в Сингапуре
MAS внесло поправки в требования к управляющим фондами, подающим заявки на схемы налоговых льгот. Измененные правила применяются ко всем первым предварительным заявкам на регистрацию инвестиционных фондов в Сингапуре, полученным MAS 18 апреля 2022 года или после этой даты для этих схем, и регулятор может потребовать повторной подачи заявок, которые не получали сообщений от MAS в течение как минимум шести месяцев, в соответствии с измененными правилами.
Все управляющие компании должны быть зарегистрированы в MAS, они могут получить статус зарегистрированной компании по управлению фондами (RFMC) или лицензию на услуги рынка капитала (CMSL). Это также является обязательным условием для участия в программах налоговых льгот.
Указанный доход, полученный назначенным лицом от фондов, управляемых в Сингапуре любым управляющим фондом в отношении «назначенных инвестиций», освобождается от налога. «Назначенные инвестиции» включают широкий спектр инвестиций, таких как акции, облигации, векселя, коммерческие бумаги, казначейские векселя, депозитные сертификаты, деривативы и другие. Таким образом, с целью привлечения большего числа инвесторов, желающих создать инвестиционный фонд в Сингапуре, были введены налоговые схемы, о которых подробнее речь идет ниже.
Раздел 13O Закона: налоговая схема, применимая к оншорным фондам
Схема фонда резидентов Сингапура, или Раздел 13O Закона, освобождает от налогообложения прибыль, полученную сингапурской управляющей компанией, в том числе компанией с переменным капиталом, от вложений в инвестиционные фонды, управляемые в Сингапуре. В дополнение к политике, подробно описанной ниже, чтобы соответствовать стимулами данной схеме, выпущенные ценные бумаги не должны полностью принадлежать сингапурским лицам.
Раздел 13U Закона: режим фонда расширенного уровня
Схема освобождения от уплаты налогов для инвестиционных фондов расширенного уровня (включены и оффшорные, и оншорные фонды), или Раздел 13U Закона, освобождает от налога прибыль, полученную от фондов, находящихся под управлением сингапурского управляющего фондом/семейного офиса. В дополнение к политикам, описанным ниже, для участия в данной схеме фонд должен иметь минимальную сумму активов под управлением в размере 50 млн SGD на момент подачи заявки.
Раздел 13D Закона
Режим оффшорного фонда применим к фондам, учрежденным в низконалоговых юрисдикциях, но управляемых резидентами Сингапура, которые владеют (прямо или косвенно) не более чем 30% фонда. Требований к мин. ежегодным деловым расходам не предъявляется.
Заключение
Создание инвестиционного фонда в Сингапуре открывает множество бизнес-возможностей. Эта страна признана лидером региона в вопросах управления активами. Наша команда может подробно проинформировать о законодательных изменениях в этой стране, а также оказать сопровождение в создании инвестиционного фонда в Сингапуре. Больше информации по теме на сайте.