Как самозанятый может обмануть компанию

И что сделать компании, чтобы у него не получилось

Привет, это Консоль.Про. Мы помогаем компаниям сотрудничать с исполнителями: автоматизируем выдачу заданий, проводим оплаты, формируем чеки и акты, чтобы всё было удобно и по закону.

Бывает, что при сотрудничестве с бизнесом самозанятые ведут себя нечестно: теряют статус и не сообщают компании, не выдают или аннулируют чеки, чтобы не платить налог. Это может привести к штрафам для бизнеса. Мы за честное сотрудничество, поэтому в статье рассказываем, что нужно предусмотреть бизнесу, чтобы обезопасить себя.

Но это не значит, что мы только на стороне бизнеса: компания тоже может обмануть самозанятого. Мы уже пишем вторую статью — о том, как исполнителям защититься от обмана компаний.

Исполнитель лишился статуса самозанятого и не сообщил компании

Что делает исполнитель

Не предупреждает компанию, что потерял статус самозанятого и стал физлицом без статуса. В этом случае компании нужно платить 13% НДФЛ и 30% страховых взносов за исполнителя.

Компания не знает о новом статусе исполнителя и сотрудничает с ним как с самозанятым. Если налоговая узнает о таком сотрудничестве — вкатает штраф, и бизнесу придется уплатить налоги, страховые взносы и пени.

Похожая ситуация и в случае, если самозанятый за календарный год получил больше 2,4 миллиона рублей дохода. До конца года он не сможет декларировать доход от самозанятости. Что в таком случае делать бизнесу — в отдельной статье.

Как защититься компании

В договоре с исполнителем нужно прописать несколько важных моментов:

  • статус самозанятого — так компания подтверждает для налоговой, что сотрудничает с самозанятым;
  • обязанность самозанятого сообщить компании, если он перейдет на другой режим налогообложения;
  • ответственность исполнителя, если он не предупредил компанию о смене налогового режима.

Перед выплатой лучше проверить статус исполнителя на сайте налоговой. Чтобы проверить статус, нужно ввести ИНН исполнителя и дату: сервис покажет статус исполнителя в указанный день.

Сервис покажет, является ли исполнитель самозанятым на указанную дату

Как это может выглядеть в договоре

«Доход Исполнителя, получаемый им по Договору, является объектом налогообложения налога на профессиональный доход, в связи с чем данный доход не облагается НДФЛ.

В случае изменения системы налогообложения Исполнителя и/или перехода Исполнителяем на другую систему налогообложения:

  • Исполнитель незамедлительно обязуется уведомить об этом факте Заказчика посредством Электронной почты;
  • стоимость Услуг в большую сторону не пересматривается (не возрастает) и будет включать в себя размер соответствующего налога, согласно законодательству Российской Федерации;
  • в случае несоблюдения Исполнителем обязанности уведомить Заказчика об изменении системы налогообложения, соответствующие претензии, в том числе связанные с НДФЛ и поступающие к Заказчику от третьих лиц (в том числе от налоговых и других государственных органов), должны быть урегулированы Исполнителем своими силами и за свой счет, а в случае, если нарушение данной обязанности также повлекло для Заказчика убытки, Исполнитель обязуется незамедлительно возместить причиненные Заказчику таким нарушением убытки в полном объеме».

Самозанятый выдал чужой результат за свой

Что делает исполнитель

Например, автор копипастит текст из интернета, берет чужую иллюстрацию и делает вид, что все сделал сам. Так делать нельзя по закону: это нарушает авторские права.

Если по договору самозанятый передал права на текст и изображение компании, компания может получить претензии от правообладателя, например досудебное требование возместить убытки, а после него и судебный иск.

Как защититься компании

Указать в договоре обязанность исполнителя не нарушать авторские права третьих лиц при оказании услуг. Еще можно прописать требования к результату: текст должен быть уникальным на столько-то процентов, а картинки создаваться с нуля.

Еще стоит указать, что исполнитель в случае претензий к компании сам разрулит всё своими силами и за свой счет. Даже если передает компании права на результаты интеллектуальной деятельности.

Как это может выглядеть в договоре

«При оказании Услуг по договору исполнитель создает объекты интеллектуальной собственности, в связи с чем исполнитель обязуется не нарушать авторские права третьих лиц».

«Уникальность текста, созданного в ходе оказания Услуг, должна составлять не менее 60% и подтверждаться справкой с сайта такого-то».

«Исполнитель обязуется собственными силами и за свой счет урегулировать любые направленные Заказчику претензии, связанные с нарушением авторских прав третьих лиц, возникшие в ходе оказания Услуг по Договору».

Самозанятый не выдает чек

Что делает исполнитель

Отказывается сформировать и выдать чек на оказанные услуги — значит, не вносит доход в приложение «Мой налог» и не платит налог с полученной суммы. Компания не может подтвердить свое сотрудничество с самозанятым и должна уплатить за него налоги как за физлицо без статуса: 13% НДФЛ и 30% страховых взносов.

Как защититься компании

Компанию уже защищает закон: ФЗ-422 обязывает самозанятого выдавать чек сразу, если он получил деньги на карту или наличными. Если вознаграждение переводят на расчетный счет, чек нужно выдать до 9 числа следующего месяца.

Например, если дизайнер отрисовал баннеры и выставил компании счет в марте, отправить чек компании он должен до 9 апреля.

В договоре можно прописать, что исполнитель обязан вовремя предоставлять чек.

Как это может выглядеть в договоре

«Исполнитель обязуется сформировать и передать Заказчику чек в установленный законом срок.

Исполнитель обязуется уплатить пеню в размере _____ за каждый день просрочки передачи чека Заказчику, а также возместить убытки, возникшие у Заказчика в связи с непередачей чека. Выплата пени и возмещение убытков не освобождает Исполнителя от обязанности передать Заказчику чек».

Исполнитель выдал чек, а потом аннулировал его

Что делает исполнитель

Аннулирует чек — случайно или намеренно.

Законно аннулировать чек в двух случаях: если самозанятый вернул оплату или если он сформировал чек с ошибкой. Если исполнитель решит не платить налог, он тоже может аннулировать чек, а у компании при сдаче отчетности будут проблемы.

Как защититься компании

Перед сдачей отчетности проверить чеки исполнителей за период. Для этого нужно навести камеру на QR-код в чеке. Если открывается чек на сайте налоговой — он подлинный. Если не открывается или выдает ошибку — чек аннулировали.

На платформе Консоль.Про компания видит список чеков от исполнителей. Если чек аннулируют — рядом появится крестик, и компания может посмотреть, кто аннулировал чек и за какую услугу.

Если чек аннулировали без оснований, можно обратиться к самозанятому и попросить сформировать новый чек. Если он игнорирует просьбу или отказывается, можно обратиться в налоговую.

Нужно написать заявление и собрать документы, которые подтверждают сотрудничество с самозанятым исполнителем:

  • акт об оказанных услугах;
  • платежное поручение, которое подтвердит, что вы оплатили услуги;
  • аннулированный чек;
  • переписку с просьбой выдать чек и отказом исполнителя.

Налоговая проведет проверку — самозанятый должен будет выставить чек. Так компания избежит штрафов.

Как это может выглядеть в договоре

«В случае если Исполнитель аннулирует чек за оплату Услуг, Заказчик вправе требовать уплаты Исполнителем штрафа в размере указанной в таком чеке суммы, а также все убытки Заказчика, связанные с таким аннулированием».

Исполнитель указал в чеке меньшую сумму выплат

Что делает исполнитель Уменьшает сумму вознаграждения в чеке, чтобы заплатить меньше налогов. Например, если дизайнер получил 50 000 ₽ за баннеры, а в чеке указал 30 000 ₽, он заплатит не 3000 ₽ налога, а 1800 ₽.

Как защититься компании

Внимательно проверять каждый чек. Если есть ошибка в сумме вознаграждения, можно попросить исполнителя аннулировать чек и сформировать новый, корректный. Как проверять чеки и что будет за ошибку — в отдельной статье.

Еще можно прописать в договоре, что исполнитель обязан указывать в чеке сумму вознаграждения в соответствии с актом оказанных услуг. А если сумма будет меньше, предусмотреть штраф. Но это не обязательно, ведь самозанятый может просто ошибиться. Достаточно простой проверки чеков.

Консоль.Про защищает компанию при сотрудничестве с самозанятыми исполнителями: мы предоставляем шаблоны договоров от наших юристов, проверяем исполнителей перед началом сотрудничества и перед каждой выплатой, формируем чеки за исполнителя и сообщаем, если чек аннулировали или исполнитель перестал быть самозанятым.

Попробовать платформу можно бесплатно — в демоверсии. Она помогает минимизировать риски и компании, и самозанятым.

0
61 комментарий
Написать комментарий...
Аккаунт удален

Комментарий недоступен

Ответить
Развернуть ветку
Аккаунт удален

Комментарий недоступен

Ответить
Развернуть ветку
3 комментария
Anatolix

А что самозанятый автоматически становится прокажённым и нерукопожатным, если он работал раньше в компании, которой оказывает услуги?

Ответить
Развернуть ветку
3 комментария
Не очень хороший человек

А если после самозанятого устроился в компанию, которым услуги предоставлял?

Ответить
Развернуть ветку
1 комментарий
under construction

какой-то бредовый текст.
видно написан самозанятым gpt

Ответить
Развернуть ветку
Артём Логинов

Без Вечернего тут не разберешься...

Ответить
Развернуть ветку
1 комментарий
Андрей

Есть конкретика, что именно в тексте бредового?

Ответить
Развернуть ветку
18 комментариев
Федор Трофимов

Очень полезно, узнал пару нюансов, как самозанятый. Побольше бы таких статей!

Ответить
Развернуть ветку
Юрий Валетов

да? и какие нюансы вы запомнили, что вас больше всего удивило?

Ответить
Развернуть ветку
PobedaV

интересно

Ответить
Развернуть ветку
Андрей

Судя по вашим комментариям вы "эксперт" в написании текстов) LOL

http://joxi.ru/bmoDPXBUlxBON2

Ответить
Развернуть ветку
Vladimir ANDRYUSHCHENKO

Андрей, а вы сыщик, однако))

Ответить
Развернуть ветку
Ольга Макарова

А где можно прочитать вторую статью, как компания может кинуть самозанятого? Просмотрела ваш блог, и первой не нашла.

Ответить
Развернуть ветку
Артём Логинов

Выпустим на vc в течение одной-двух недель. Подписывайтесь на нас, чтобы не пропустить)

Ответить
Развернуть ветку
клинский

полезно было!

Ответить
Развернуть ветку
Стерлядка Вяленая

Благодарю! Добавлю в договор некоторые пункты, очень полезно!

Ответить
Развернуть ветку
Антон Татаринов

как же просто можно попасть,если кто то что то проглядит😨😨😨

Ответить
Развернуть ветку
Чайка О.

Поэтому договор нужно составлять тщательно. Или его должен проверить грамотный юрист.
Вот аванс или задаток — вроде без разницы, а она есть.

Ответить
Развернуть ветку
Мажор

Самореклама

Ответить
Развернуть ветку
Саша Антипов

А вот это вы молодцы: Мы уже пишем вторую статью — о том, как исполнителям защититься от обмана компаний.

Ответить
Развернуть ветку
Андрей Михальчук

Отличный материал. продолжайте писать про самозанятых

Ответить
Развернуть ветку
Перламутрово-Мышиный

А по мне хорошая статья, с готовыми формулировками. Не у всех есть юрист или бухгалтер, способный адекватно составить договор.
Про трусы норм, только забыли «безопасно при использовании по назначению», ведь ими и подавиться можно, а пользователя вы об этом не предупредили ))

Ответить
Развернуть ветку
Alexey Remizov

Самозанятый подписал договор? Как вы этого добиваетесь?

Условный яндекс.толока или достависта или еще какая платформа ...

Ответить
Развернуть ветку
Юрий Раткин
Ответить
Развернуть ветку
Vladimir ANDRYUSHCHENKO

Суть статьи - в первой картинке)

Ответить
Развернуть ветку
Максим Ростокин

Проблему неуплаты налогов за работника можно решить очень просто на законодательном уровне - вычитать 2-НДФЛ и прочие налоги не из зарплаты работника, а из прибыли работодателя. Так как санкций для физлиц за получение з/п в конверте практически не предусмотрено.

Ответить
Развернуть ветку
Gre Li

Из прибыли нельзя ничего вычитать по определению.

Ответить
Развернуть ветку
Архаров Петр

Интересно, что дешевле, заплатить штраф, если когдато будет проверка налоговой или оплачивать услуги вашего сервиса.

Ответить
Развернуть ветку
Андрей

Надеюсь это риторический вопрос

Ответить
Развернуть ветку
1 комментарий
Сергей Дриелов

Так, а что выгоднее по итогу для компании и что безопаснее) Работать с самозанятыми, фл или ип?)

Ответить
Развернуть ветку
Чайка О.

У меня свой вариант типового договора (я самозанятая). Надо сказать, каждый новый клиент — это правки в договоре )
Благодаря одному из клиентов появился и раздел "Объекты интеллектуальной собственности".
Так что компании уже довольно неплохо работают с самозанятыми.

Ответить
Развернуть ветку
Дмитрий Каруев

Я самозанятый. И честный. 1 раз по ошибку аннулировал чек т.к. компания сама попросила.

Ответить
Развернуть ветку
Работник пилорамы

Мне как самозанятому не доплатили 14 тыс. рублей исходя из той же сверки. Полный игнор со стороны заказчика. Работа через Консоль. Теперь насчет чеков. Почему та же консоль делает виноватыми или заказчика или исполнителя? Что нельзя это как-то автоматизировать. Платформа общая. Почему нельзя сделать, чтобы заказчику его чеки от исполнителя приходили автоматически, в консоле? Что за бюрократия средневековья?

Ответить
Развернуть ветку
Консоль.Про
Автор

Дмитрий, здравствуйте! Не очень понимаем, что случилось и как так вышло, что где-то зависли 14 000 ₽, но в нашей поддержке точно поймут. Напишите в чат на сайте или в приложении Консоль.Про, мы там постараемся вам помочь как можно быстрее.

Что касается чеков: они сейчас у нас подгружаются автоматически, ни самозанятому, ни компании ничего для этого не нужно делать. С какой проблемой вы там столкнулись?

Ответить
Развернуть ветку
58 комментариев
Раскрывать всегда