Право Артур Дулкарнаев
1 589

Третий этап амнистии капиталов

С сегодняшнего дня и до 29 февраля 2020 года в России проходит третий этап амнистии капиталов. Так неофициально именуется процедура добровольного декларирования физическими лицами иностранных компаний и счетов (вкладов) в иностранных банках.

В закладки
Аудио
Артур Дулкарнаев, налоговый юрист DS Law

Отличительным признаком третьего этапа является требование о редомициляции иностранных компаний и репатриации денежных средств в российские банки. Ни первый, ни второй этапы этого не требовали.

Требование о редомициляции иностранной компании означает, что гарантии, предусмотренные амнистией капиталов, будут предоставлены физическому лицу только в том случае, если иностранная компания «переедет» в один из российских офшоров, которые были созданы в 2018 году на островах Октябрьский и Русский.

А требование о репатриации денежных средств предполагает, что гарантии, предусмотренные амнистией, будут предоставлены физическому лицу только в том случае, если все денежные средства со счета (вклада) в иностранном банке будут переведены на счет физического лица в российском банке.

Новый этап амнистии капиталов будет интересен в первую очередь российским владельцам незадекларированных ранее по тем или иным причинам счетов (вкладов) в иностранных банках.

Напомню, что для физических лиц в России существует несколько ключевых ограничений в области валютного законодательства:

  • Обязанность уведомлять налоговые органы об открытии счета (вклада) в иностранном банке; об изменении реквизитов счета (вклада) в иностранном банке; о закрытии счета (вклада) в иностранном банке.
  • Обязанность ежегодно подавать отчет о движении средств по иностранному счету (вкладу).
  • Общий запрет на совершение валютных операций.
  • Закрытый перечень способов зачисления денежных средств на иностранный счет (во вклад).

Поданная в рамках амнистии капиталов специальная декларация позволит существенно минимизировать исторические риски привлечения к административной ответственности за валютные правонарушения. Это важно потому, что штраф за незаконные валютные операции достигает 100 процентов суммы операции.

Условия получения гарантий по иностранным счетам (вкладам)

В случае декларирования иностранных счетов (вкладов) к специальной декларации (помимо прочего) нужно приложить:

  1. Уведомление об открытии счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории РФ.
  2. Отчет о движении средств физического лица - резидента по счету (вкладу) в банке за пределами территории РФ.
  3. Банковскую выписку, которая подтверждает зачисление денег на счет (вклад) физического лица в российском банке.

До даты подачи специальной декларации все денежные средства с иностранных счетов (вкладов) должны быть переведены в Россию. Но закрывать иностранные счета (вклады) вовсе не обязательно.

В законе нет положений о каком-то минимально допустимом сроке нахождения денежных средств на счете (вкладе) в российском банке, что позволяет предположить, что сразу после перевода денег в Россию физическое лицо может зачислить их обратно на иностранный счет (вклад).

Как законно зачислить денежные средства на иностранный счет (вклад), можно прочитать в моей предыдущей статье.

Гарантии предоставляются в отношении счетов (вкладов), открытых до 1 января 2019 года, и деяний, совершенных физическим лицом до 1 января 2019 года. Это значит, что счета, открытые в 2019 году, или деяния, совершенные в 2019 году, уже не подпадут под амнистию.

Гарантии по иностранным счетам (вкладам)

Ключевая гарантия для физического лица заключается в том, что валютные операции и зачисление денег, совершенные им до даты подачи специальной декларации по иностранным счетам (вкладам), указанным в специальной декларации, признаются совершенными без нарушения Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».

Порядок подачи специальной декларации

Специальная декларация представляется на бумажном носителе в любой налоговый орган по выбору декларанта, в том числе в центральный аппарат ФНС России (г. Москва, ул. Неглинная, д. 23 — вход со стороны улицы Петровские линии) лично или через своего представителя, действующего на основании нотариально заверенной доверенности.

Декларация должна соответствовать форме, установленной приложением № 1 к федеральному закону № 140-ФЗ и заполнена в соответствии с порядком заполнения декларации, установленным приложением № 2 к федеральному закону № 140-ФЗ.

Специальная декларация представляется в двух экземплярах, каждый из которых должен быть постранично подписан физическим лицом. К специальной декларации прилагаются:

  1. Документы или сведения, прилагаемые к специальной декларации по желанию декларанта, подтверждающие информацию, содержащуюся в специальной декларации.
  2. Опись прилагаемых документов, составленная в произвольной форме в двух экземплярах и содержащая краткое описание признаков, и реквизиты указанных документов, позволяющие их идентифицировать.

Представление уточненной специальной декларации не допускается.

Материал опубликован пользователем. Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать
{ "author_name": "Артур Дулкарнаев", "author_type": "self", "tags": [], "comments": 10, "likes": 16, "favorites": 30, "is_advertisement": false, "subsite_label": "legal", "id": 70205, "is_wide": false, "is_ugc": true, "date": "Mon, 03 Jun 2019 20:27:42 +0300" }
{ "id": 70205, "author_id": 101794, "diff_limit": 1000, "urls": {"diff":"\/comments\/70205\/get","add":"\/comments\/70205\/add","edit":"\/comments\/edit","remove":"\/admin\/comments\/remove","pin":"\/admin\/comments\/pin","get4edit":"\/comments\/get4edit","complain":"\/comments\/complain","load_more":"\/comments\/loading\/70205"}, "attach_limit": 2, "max_comment_text_length": 5000, "subsite_id": 199120, "last_count_and_date": null }

10 комментариев 10 комм.

Популярные

По порядку

Написать комментарий...
6

Тут и сам пост ценности не несет

Ответить
3

А зачем мне фотка автора в этой "статье"? Она какую ценность несет?

Ответить
0

писал человек не умеющий писать. скорее всего копирайтер, вот он и украсил текст как мог

Ответить
2

Автор верен себе: лаконичная перепечатка свежих законов РФ на экономические темы

Ответить
0

Вопрос тока: а кому и нафига это нужно кроме вороватых чиновников в погонах ?

Ответить
0

И даже вороватый чиновник понимает, что сегодня он в партии, а завтра возможно первым рейсом срочно летит в Лондон на пмж.

Ответить
1

Есть с пагонами невыездным )) да товарищи майор ?))

Ответить

Комментарий удален

0

звучит тревожно "российских офшоров, которые были созданы в 2018 году на островах Октябрьский". Чем то великий октябрь и судьбу буржуев напоминает

Ответить
0

Возникает пара вопросов.
1. Я так понимаю, что если нет определённого срока нахождения капитала в росс банках, то что мешает вывести деньги в Россию, получить амнистию и вывести обратно?
2. Как будут проверять, все ли деньги выведены с зарубежного счета, если его не закрыли?

Ответить
0

Амнистируют, амнистируют - а капитал только ускорил бегство из страны. Санкции ещё не сняли, надеюсь что скоро снимут. К чему страна катится, поживём увидим.

Ответить
0
{ "page_type": "article" }

Прямой эфир

[ { "id": 1, "label": "100%×150_Branding_desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox_method": "createAdaptive", "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "ezfl" } } }, { "id": 2, "label": "1200х400", "provider": "adfox", "adaptive": [ "phone" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "ezfn" } } }, { "id": 3, "label": "240х200 _ТГБ_desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fizc" } } }, { "id": 4, "label": "240х200_mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "flbq" } } }, { "id": 5, "label": "300x500_desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "ezfk" } } }, { "id": 6, "label": "1180х250_Interpool_баннер над комментариями_Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "h", "ps": "bugf", "p2": "ffyh" } } }, { "id": 7, "label": "Article Footer 100%_desktop_mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fjxb" } } }, { "id": 8, "label": "Fullscreen Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fjoh" } } }, { "id": 9, "label": "Fullscreen Mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "phone" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fjog" } } }, { "id": 10, "disable": true, "label": "Native Partner Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "clmf", "p2": "fmyb" } } }, { "id": 11, "disable": true, "label": "Native Partner Mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "clmf", "p2": "fmyc" } } }, { "id": 12, "label": "Кнопка в шапке", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "bscsh", "p2": "fdhx" } } }, { "id": 13, "label": "DM InPage Video PartnerCode", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "adfox_method": "createAdaptive", "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "h", "ps": "bugf", "p2": "flvn" } } }, { "id": 14, "label": "Yandex context video banner", "provider": "yandex", "yandex": { "block_id": "VI-223676-0", "render_to": "inpage_VI-223676-0-1104503429", "adfox_url": "//ads.adfox.ru/228129/getCode?pp=h&ps=bugf&p2=fpjw&puid1=&puid2=&puid3=&puid4=&puid8=&puid9=&puid10=&puid21=&puid22=&puid31=&puid32=&puid33=&fmt=1&dl={REFERER}&pr=" } }, { "id": 15, "label": "Плашка на главной", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "byudx", "p2": "ftjf" } } }, { "id": 16, "label": "Кнопка в шапке мобайл", "provider": "adfox", "adaptive": [ "tablet", "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "byzqf", "p2": "ftwx" } } }, { "id": 17, "label": "Stratum Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fzvb" } } }, { "id": 18, "label": "Stratum Mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "tablet", "phone" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fzvc" } } }, { "id": 19, "label": "Тизер на главной", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "cbltd", "p2": "gazs" } } } ]
Компания отказалась от email
в пользу общения при помощи мемов
Подписаться на push-уведомления
{ "page_type": "default" }