Московская налоговая оштрафовала предпринимателя на 127,5 млн рублей из-за кредита в зарубежном банке Статьи редакции
Алексей Ермаков сам отчитался перед ФНС об иностранных счетах. Он не знал, что нарушает валютное законодательство.
Налоговая инспекция №7 по Москве оштрафовала на 127,5 млн рублей предпринимателя Алексея Ермакова из-за получения кредита в зарубежном банке. Об этом пишут «Ведомости» со ссылкой на материалы дела.
В 2017 году бизнесмен взял кредит на 170 млн рублей в «Юнибанке» в Армении на покупку доли в местной компании. Деньги он получил на счёт в том же банке. Налоговая инспекция №7 по Москве узнала о сделке из предоставленного Ермаковым отчёта и оштрафовала его на 75% от суммы операции: согласно валютному законодательству, валютные сделки должны проходить с участием российских банков.
Ермаков объяснил, что в российских банках ему в кредите отказали, а зачислить средства на счёт в другом банке было невозможно. Он обратился в суд и попросил заменить штраф предупреждением из-за малозначительности нарушения.
В постановлении инспекции указано, что он «мог и был обязан зачислить» полученные деньги на счёт в российском банке, а отказ в получении кредита в России не позволяет «совершать противоправные действия». Инспекция отметила, что решение об отсутствии общественной опасности будет «формировать пренебрежительное отношение к требованиям валютного законодательства».
Тверской районный суд Москвы поддержал решение налоговой инспекции. Ермаков подал жалобу в Мосгорсуд. По его мнению, существующие меры наказания несоразмерны нарушению, а ведомства не разбираются в ситуации, а «стараются максимально увеличить поступления в бюджет».
Я думал, если ты сам уведомляешь ФНС о счетах за границей и движении средств по ним и честно платишь налоги от своей коммерческой деятельности, то этого должно быть достаточно для государственного контроля за бизнесом.
Опрошенные изданием юристы заметили, что это второе дело в суде о нарушении валютного законодательства против человека, а не компании. Первое слушалось в 2017 году: тогда банк Standard Chartered вернул Николаю Кузнецову ранее замороженные средства на счёт в другом зарубежном банке. За это Кузнецова оштрафовали более чем на 30 млн рублей.
Иногда люди и компании не знают, что нарушают валютное законодательство, объяснила директор группы по оказанию юридических услуг банкам и финансовым институтам PwC Legal Ксения Грицепанова. По её словам, они отчитываются о счетах перед ФНС, декларируют операции, и штраф в размере 75-100% от суммы операции становится неожиданностью.
Партнёр TA Legal Consulting Иван Тертычный считает, что ФНС находит валютные нарушения там, где произошло недоразумение из-за того, что иностранные банки не знают российские законы. Смягчить наказание при этом практически невозможно, отмечает Грицепанова.
Директор юридической группы KPMG Екатерина Цыбикова объяснила, что кредиты и займы, выданные в валюте, можно начислить на зарубежные счета при соблюдении двух условий: они выданы на срок больше двух лет, а сам банк находится в стране-члене ОЭСР или ФАТФ, группе разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег. Всего в списке 36 стран, Армении среди них нет.
Чего визжим то? По всему миру банки спрашивают, не является ли их клиент налоговым резидентом США. Так как если он является - то они обязаны отчитываться за все его операции, или рискуют попасть на штрафы и санкции.
В самих же США куда больше пострадавших ровно за тоже самое - за операции в зарубежных банках при сокрытии факта того, что человек являлся налоговым резидентом США. Причём некоторые пострадали из-за того, что положили деньги лет 20 назад, когда это все ещё не действовало, а теперь выяснилось что это противозаконно. Ну и где испуганные визги по этому поводу?
Здесь же человека наказали не за то, что он взял кредит, а за то, что он все операции проводил в зарубежном банке. Пусть в кредите ему отказали - кто мешал эти деньги перевести в Российский банк и проводить операции здесь?
А наказали правильно. Иначе любой чиновник может преспокойно получать деньги на зарубежные счета и благополучно их использовать тут. И это был один из излюбленных каналов получения взяток - а не чемоданы с деньгами в кабинете.
Может он ничего плохого и не сделал. Но незнание закона не освобождает от ответственности. И, коль скоро ты решил связываться с валютами и брать кредиты за рубежом - стоило бы изучить законы по которым это можно делать.
Замечу, что тысячи наших компаний благополучно и сейчас получают займы за рубежом и на куда большие суммы. Достаточно посмотреть размер задолженности Российских компаний перед зарубежными банками - это сотни миллиардов. И никаких проблем - т.к. делают это они по закону.
сокрытии факта
В том то и суть, что человек честно указал в декларации данные суммы и операции, соответственно должен уплатить с них налог здесь.
Почему негатив к налоговой и её решению:
1. размер штрафа несоразмерен серьезности(опасности) нарушения.
2. В ситуации, когда кредит взят в банке другой страны и потрачен там же, а не здесь, как в примере про взятки - смысл гонять деньги из банка в российский банк, а потом снова в ту страну. Я бы понял, если бы стали проводить расследование и выяснили, что никакую долю компании он не покупал, а бабки отмыл/вывел/украл и т.д. Но этого в данной ситуации нет.